Заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Стандартный вычет на ребенка и ребенка-инвалида

Вопрос рождаемости в России уже долгое время является высокоприоритетным. После демографического кризиса в начале нового столетия со стороны государства стали вводится специальные программы, а также льготы в поддержку молодых семей. Среди них стандартный вычет на ребенка (детей) и ребенка-инвалида, который дает определенный финансовый бонус родителям. На этом и остановимся подробнее.

Что такое стандартный вычет на ребенка?

Налоговый вычет на детей – это льгота в виде определенной суммы, которая при расчете зарплаты гражданина не облагается налогом на доходы физ лиц. В отличие от других видов вычетов сумма стандартного вычета это не та, которая возвращается налогоплательщику, а та, с которой не удерживается подоходный налог.

Вычет оформляется родителями путем обращения к своему работодателю с заявлением, а также подтверждающими права на льготу документами. Если со стороны работодателя стандартный вычет не был предоставлен, то гражданин может обратиться в налоговую инспекцию, предоставив:

  • Заявление;
  • Оформленную декларацию 3 НДФЛ;
  • Справку с работы 2 НДФЛ;
  • Документальное подтверждение права на вычет;

Стандартный вычет на ребенка обладает следующими особенностями:

  • При наличии у родителя нескольких рабочих мест, вычет оформляется только на одном из них;
  • Льгота дается за каждого ребенка в семье;
  • Вычет может предоставляться в двойном размере в ряде случаев;
  • Применяется к каждой месячной зарплате;
  • Не предоставляется до нового налогового периода с момента достижения в текущем году суммы заработка 350 тысяч рублей;
  • Если у родителей есть общий ребенок, а также по одному от прежних браков, то общее дитя признается третьим.

Скачать заявление на налоговый вычет на ребенка

Пример: у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 30000 рублей. У вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3900 (30000*0,13). Если будет применен стандартный вычет у вас будут вычитать 3536 ((30000 — 2800)*0,13) (за каждого по 1400 р.) и так будет до тех пор, пока суммарный доход не превысит 350000 р.

При зарплате в 30 т.р. он достигнет эту отметку только в декабре. Это означает, что в течение 11 месяцев из налогооблагаемой базы будет удерживаться сниженный на 2800 руб. подоходный налог (13%). Более подробную информацию о порядке расчета и применения вы сможете найти в статье.

Образец заявления

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если вы претендуете на двойной вычет на ребенка помимо свидетельства о рождении или паспорта к заявлению нужно приложить отказ второго родителя от получения стандартного вычета либо иные документы, подтверждающие данное право.

Как видите заполнение формы элементарно — в шапке указываем наименование организации, ФИО директора или руководителя, пишем адрес. В перечне документов указываем, все бумаги, которые вы подаете вместе с заявлением (полный список здесь). Надеюсь данная информация была полезной, и вы сберегли семейный бюджет.

Заявление на стандартный вычет НДФЛ за детей: образцы и пустые бланки

Все граждане, получающие доход от деятельности по трудовому договору, имеют право на оформление налоговых вычетов. К одним из них относится стандартные вычеты, положенные гражданам, имеющим несовершеннолетних детей. Для реализации данного права необходимо подавать соответствующее заявление. При его отсутствии вычет предоставлен не будет.

Обычно многие работодатели сразу при трудоустройстве дают готовую форму заявления будущему сотруднику, чтобы он мог оформить положенное право. Но я работаю в компании уже много лет и когда трудоустраивалась, детей у меня не было. После рождения первого и второго ребенка я каждый раз оформляла новое заявление. И в этой статье я расскажу вам, как правильно его заполнить, а также рассмотрим варианты его подачи.

Размер стандартного вычета в зависимости от категорий плательщиков

Кто получает стандартный вычет Размер стандартного вычета, руб Копии документов, требуемые от работника
Сотрудники, пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС или на работах по устранению последствий аварии, и некоторые другие сотрудники, перечисленные в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ 3000 Удостоверение участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, справка об инвалидности и т. д.
Инвалиды с детства, I и II группы, работники, получившие лучевую болезнь или другие заболевания, связанные с радиацией, и другие сотрудники, перечисленные в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ 500 Справка об инвалидности, удостоверение участника ликвидации последствий аварии на производственном объединении »Маяк» и т. д.
Родитель первого или второго ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме до 24 лет 1400 Свидетельство о рождении ребенка
Родитель третьего или любого следующего ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме до 24 лет 3000 Свидетельство о рождении ребенка
Родитель ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося по очной форме инвалида I или II группы до 24 лет 3000 Свидетельство о рождении ребенка, Справка об инвалидности.

Предоставление вышеупомянутых вычетов возможно лишь в том случае, если работником собственноручно будет написано заявление . Но, к сожалению, многие граждане не знают о данной возможности или попросту пускают все на самотек.

Для того, чтобы не попасть в неприятную ситуацию и не заниматься впоследствии доказыванием собственной правоты, предлагаем вам ознакомиться с образцами заявлений на вычет.

Заявление на ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ

Он представляет собой часть суммы, которая была потрачена работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет отмечено в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Заявить о нем работник может, если обратится в налоговую инспекцию или в бухгалтерию организации, в которой работает.

Читайте так же:  Код вида документа в декларации 3 ндфл

Вот такая ситуация, работник желает получить имущественный вычет в организации, предоставляет уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. В этом случае обязательно с работника необходимо взять заявление на вычет. Не забываем, что любой вычет предоставляется только по заявлению ! Предоставьте ему бланк по образцу, который есть ниже.

Важно! Удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на текущий год. Потому что подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Сравните ФИО работника с ФИО в уведомлении, это не помешает, лучше подстраховаться. Даже когда он получает вычет за супруга (есть такое право). Если данные расходятся, вычет не предоставляйте, пока сотрудник не принесет правильно оформленное уведомление.

Образец заявления на получение имущественного вычета

Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании пункта 2 подпункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный вычет по НДФЛ.

К заявлению прилагаю уведомление из ИФНС от 14.02.2014 № 125.

Менеджер ___________ А.П.Сергеев

Вычет будет предоставляться следующим образом. До момента, пока доход работника, облагаемый по 13-процентной ставке не превысит данную величину, налог удерживать не понадобится.

Если же вы по ошибке исчислялся НДФЛ, уже получив от работника уведомление, то по итогам года за работником сохраняется переплата. Тогда согласно правилам статьи 231 Налогового кодекса РФ ее предстоит вернуть.

Если же сумма вычета, которая обозначена в уведомлении, больше доходов работника, то в данном случае работнику следует обратиться в ИФНС, где ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
  1. Имущественный вычет собственникам
  2. Налоговый Вычет на ДЕТЕЙ по НДФЛ
    Налоговый вычет на детей по НДФЛ за каждый месяц распространяется на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Заявление на вычет на ребенка

Когда писать заявление и по какой форме

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (п. 1 ст. 3 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ; ст. 86 ТК РФ). Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований. за II квартал 2017 г.). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия. И суды их иногда поддерживают (Постановление ФАС СКО от 21.04.2014 № А53-13327/2013).

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Заявление на Стандартный вычет на ребенка

Как уже можно понять из оглавления, он предоставляется в том случае, если у работника есть дети. Это самый распространенный случай, когда у работника есть дети, и он желает получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. В этом случае необходимо заявление от работника, дайте ему бланк заявления на стандартный вычет на детей. Пример такого заявление приведен ниже.

Прошу предоставить мне с апреля 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Лукьянова Дмитрия Владимировича, родившегося 19 апреля 2014 года.

К заявлению прилагаю копию свидетельства о рождении ребенка.

Менеджер ___________Т.А. Лукьянова

Не забудьте, что стандартный вычет по НДФЛ предоставляется с месяца рождения ребенка.

Если же время упущено и о возможности предоставления стандартного вычета вы узнали уже в следующем году, то работник может обратиться в ИФНС по месту жительства, где ему и пересчитают сумму налога, а также вернут переплату. А бухгалтерии не нужно ничего корректировать. Смотрите пункте 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Заявления на вычеты по НДФЛ (стандартный, имущественный)

В любой организации, наверняка, есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. Потому что несовершеннолетние дети, как правило, есть у многих сотрудников. А потому, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не нужно, конечно, если они об этом попросят. Поэтому главное для бухгалтера – получить правильно оформленное заявление на вычет по НДФЛ.

Посмотрите внимательно на данные в таблице, которая приведена ниже. Там видно, в каком случае и в каком размере полагается вычет. Также может быть ситуация, если кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и желает воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового вычета по НДФЛ тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.

Стандартные вычеты касаются следующих категорий граждан:

  • Инвалидов.
  • Граждан с детьми.
  • Военнослужащих.

Данный вид вычетов отличен тем, что он обусловлен принадлежностью лица к той или иной категории, в отношении которой они и применяются. Более доступно вся информация изложена в следующей таблице.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Читайте так же:  Налог на регистрацию квартиры

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2018 __________________ / Клеверова Д.Л./

НДФЛ-вычет на студента: а сдал ли он сессию?

Каждый работающий родитель, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, имеет право на детский налоговый вычет, если (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • ребенку еще нет 18 лет;
  • ребенку от 18 до 24 лет, и при этом он является учащимся по очной форме обучения (школьником, студентом, курсантом, интерном, аспирантом, ординатором). Для целей вычета не имеет значения, учится ребенок в России или за рубежом, а также платно или за счет бюджетных средств.

Чтобы получить вычет, работник должен предоставить в бухгалтерию своего работодателя (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справку из учебного заведения, подтверждающую, что ребенок действительно является учащимся по очной форме.

Справка. Кроме родителей вычет вправе получить супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, а также супруг (супруга) приемного родителя. Размер вычета зависит от того, на какого ребенка по счету предоставляется вычет (первого, второго, третьего и т.д.), является ли ребенок инвалидом и является ли родитель единственным для ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Заявление на получение другим супругом права на детский вычет

Статьей 218 Налогового кодекса России предусмотрен и такой вариант развития событий, когда один из супругов отказывается от своего вычета в пользу своего супруга и если у него имеются доходы, которые облагаются по 13-процентной ставке, которые он может подтвердить. На безработных родителей данные условия не распространяются.

Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Кузнецову Татьяну Александровну, родившуюся 20 мая 2012 года.

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении ребенка,
  • заявления супруга об отказе от стандартного вычета по НДФЛ,
  • справку с работы супруга о том, что он работает в ООО «Планета».

Бухгалтер _________ А.И. Кузнецова

Подробнее остановимся на размере вычета, который полагается работнику, чей супруг отказался от вычета. К примеру, муж отказался от вычета в пользу жены. У нее это первый ребенок, а значит вычет составляет 1400 рублей. А у мужа есть еще двое детей от первого брака, а значит его вычет составит уже 3000 рублей. Следовательно вычет жены будет равняться сумме этих двух вычетов, а именно 1400 + 3000 = 4400 рублей.

Нет, не может. Ведь у супруги уже нет права на вычет, поскольку ее доходы превысили лимит. Потому что супруги — это одно целое, у них совместно всё: дети, в том числе и доход и вычеты.

Работодатель, предоставляющий родителю ребенка налоговый вычет на детей по НДФЛ в двойном размере, должен убедиться в том, что второй родитель имеет право на получение вычета (его доход не превысил 280 000 руб.), однако этот вычет не получает. Для этого необходимо, чтобы родитель, претендующий на двойной вычет, ежемесячно представлял своему работодателю справку с места работы другого родителя. Если компания не требовала таких справок, она нарушила условия предоставления вычета в двойном размере.

Стандартный вычет на ребенка — заявление

Вычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.

Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше. Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.

«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

Работодатель не вправе применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на вычет на ребенка.

Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подают заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.

Единой формы для такого заявления законодательство не содержит. Работник может написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы. Образец заявления на вычет на ребенка работодатель может разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику останется только заполнить.

Заявление на Удвоенный стандартный вычет на ребенка

Двойной размер стандартного вычета полагается работникам, являющимся единственными родителями. На первого и второго ребенка предоставляется по 2800 рублей ежемесячно, а на третьего и более младших детей — по 6000 рублей каждый месяц.

Будьте в этом случае внимательны , важно узнать, на самом ли деле работник — единственный родитель. Если это не так, Ведь будет вычет на ребенка увеличен незаконно, а значит, будет недоплата НДФЛ в бюджет.

Единственным родителем работник считается, если второго родителя уже нет в живых или же он не вписан в свидетельство о рождении ребенка. Также возможна и следующая ситуация — второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери. В таком случае, для подтверждения права на удвоенный вычет, следует принести справку из ЗАГСа по форме № 25, которая утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274)

Читайте так же:  Бланк отчетности ип усн

Образец заявления представлен ниже:

Прошу предоставить мне в двойном размере стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Николаева Сергея Алексеевича, родившегося 25 мая 2014 года.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Подтверждаю, что я уведомлена о том, что потеряю право на двойной вычет, как единственный родителя, с месяца вступления в брак.

Кассир ____________ А.А.Николаева

Видео (кликните для воспроизведения).

Имейте ввиду, что на двойной стандартный вычет по НДФЛ могут рассчитывать лишь лица, не вступившие в брак. При вступлении в брак работник может получать налоговый вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Предупредите об этом сотрудника и пусть он это напишет в своем заявлении на вычет Об этом рекомендуется предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет.

Еще бывает такая ошибка, развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет на ребенка по НДФЛ в двойном размере не предоставляются.

Стандартный налоговый вычет на детей

Претендовать на него могут только физические лица, воспитывающие несовершеннолетних детей. Вычет предоставляется только на доходы, полученные от деятельности, не связанной с ценными бумагами, дивидендами и прочим. Данное право предоставляется каждому родителю:

  • до исполнения 18 лет ребенку;
  • до исполнения 24 лет подростку, если он учится на дневной форме обучения.

Вычет предоставляется в следующих суммах согласно ст. 218 НК:

  • 1400 рублей на первого и второго малыша;
  • 3000 рублей на третьего и следующих детей;
  • 6000 рублей при присвоении инвалидности ребенку получают неродные опекуны;
  • 12000 рублей получают родные родителей детей с инвалидностью 1 и 2 группы.

Один родитель может получать двойной вычет, если второй родитель от него добровольно откажется, либо если он официально не трудоустроен. Выплаты прекращаются, когда сумма дохода родителя превысит 350 тысяч рублей за текущий год.

Узнать более подробно о том, как не упустить свою выгоду с помощью стандартного вычета вы можете в данном видео.

Кому предоставляется стандартный вычет на ребенка?

Наряду с имущественным вычетом и социальным вычетом, претендовать на получение стандартного могут только налогоплательщики НДФЛ. Как правило, эти лица с официальной заработной платой, с которой удерживается и перечисляется в государственный бюджет 13%.

Поскольку, стандартный вычет на ребенка как раз и рассчитан на наличие в семье детей, оформить его могут их:

  • Родители;
  • Приемные родители;
  • Усыновители;
  • Попечители;
  • Опекуны.

Стоит отметить, что вычет получают оба супруга или один в двукратном размере, если второго родителя (попечителя, усыновителя, опекуна) нет, его личность не установлена или он написал заявление с отказом от вычета. Однако, он также должен являться плательщиком НДФЛ.

В свою очередь, предоставление стандартного налогового вычета на ребенка возможно на:

1. Любых детей и детей инвалидов в возрасте до 18 лет не зависимо от их количества в семье;

2. Обучаемых по очной форме не старше 24 лет:

Когда могут отказать в двойном вычете на детей

Когда настоящий закон был внесен и принят, толпы матерей, находящихся в декрете и получающих пособия по уходу за детьми стали массово обращаться в ФНС с заявлениями, чтобы зафиксировать отказ от получения стандартного вычета в пользу супруга. После аномального всплеска активности налоговая служба разъяснила ситуации при которых родитель не может передать свое право супругу:

  1. Если один из родителей не имеет официальной заработной платы, облагаемого по ставке 13% и является безработным.
  2. Усыновители, опекуны и попечители не имеют такого права (претендовать могут лишь приемные или родные родители).
  3. Если доход отказывающегося в текущем году перешагнул суммарную планку в 350 тысяч рублей.

Автоматически лишаются двойного вычета единственный родитель, если мать-одиночка вышла замуж (или отец-одиночка женился). В подобном случае можно написать заявление об отказе, представленное выше. Надеюсь приведенная информация и бланк были вам полезны.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2019: образец

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление. Но по какой форме его нужно составить?

Прилагаемые к заявлению документы

Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:

  • Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
  • Брачного свидетельства;
  • Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).

Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:

  • Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
  • Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.

Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:

  • Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
  • Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.

Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Бланк и образец заявления на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги

Чтобы получить двойной стандартный вычет на детей, имеющих отца и мать один из супругов должен подать заявление на отказ в двух экземплярах по месту своей работы. После вручения этих бланков работнику кадровой службы на них проставляются отметки о получении. Вторую копию вместе со справкой 2-НДФЛ необходимо забрать.

Второй супруг, который претендует на двойной стандартный вычет должен предоставить подписанный отказ своему работодателю вместе со стандартным пакетом документов и заявлением. Ниже представлен образец заполнения формы, а под ней можно скачать сам бланк в формате word.

Заполнение шаблона элементарно. Как и в образце в шапке требуется указать от кого и к кому адресовано обращение. В нашем случае это работодатель: указываем наименование организации фамилию и инициалы генерального директора, а также свои ФИО, номер ИНН и адрес регистрации. В основном теле документа пишем детей (ненужные пункты можно удалить в ворде), отмечаем в пользу кого написан отказ от вычета. Далее следует написать с какого месяца вы желаете, чтобы работодатель рассчитывал НДФЛ по-новому. И в последнем разделе перечисляем документы: в рассматриваемом случае это две ксерокопии свидетельства о рождении.

Читайте так же:  Как заполнять расчетно платежную ведомость образец

Виды заявлений

В зависимости от того, каким способом вы планируете получать стандартный вычет, форма заявления будет различной. Рассмотрим следующие случаи:

  1. Стандартный случай при трудоустройстве на новое место, либо при желании реализовать свое право через работодателя. Будем писать заявление к работодателю.
  2. Ситуация, когда вы не воспользовались своим правом в течение 1-3 лет, но хотите вернуть положенные по закону вам средства. Будем писать заявление в налоговые органы.

Заявление работодателю не нужно подавать каждый год. Бухгалтерия должна начислять его автоматически до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Далее необходимо будет подать повторное заявление на продление, если ребенок продолжит обучение на очной форме. Также потребуется повторно подавать заявление, если у вас появится еще один ребенок, либо будет поставлена группа инвалидности здоровому малышу.

Заявление работодателю

Многие организации имеют готовые бланки, на которых его можно составить. Но если у вашего работодателя нет специальной формы, или вы желаете заполнить ее заранее, то рекомендую скачать бланк по этой ссылке.

Оформлять заявление будем следующим образом:

  1. Пишем в правом углу, кому направляем данный документ: должность руководителя и его ФИО (на кого именно надо заполнять уточняем в своей организации, если у вас сложная система управления).
  2. Ниже заполняем свою должность в родительном падеже и ФИО.
  3. Название документа: «Заявление».
  4. Далее в сути заявления прописываем просьбу о предоставлении положенного вам статьей 218 НК стандартного вычета. Также надо уточнить, какой именно вычет вам положен. Для этого надо указать нужный подпункт данной статьи, исходя из количества ваших несовершеннолетних детей.
  5. Я рекомендую перечислить ФИО детей и даты их рождения в заявлении. Многие стандартные бланки организаций включают этот пункт для удобства.
  6. Далее надо перечислить перечень приложенных документов.
  7. Подпись с расшифровкой и дата.

Если вы являетесь родителем одиночкой, ваш супруг не трудоустроен или решил добровольно отказаться от получения этого налогового вычета, то в заявлении надо написать о том, что вы просите предоставить двойной стандартный налоговый вычет. В этом случае обязательно укажите ФИО супруга.

Скачать образец заполнения такого бланка можно посмотреть здесь.

Воспользуйтесь полным право на возврат вычета! Не совершайте моей ошибки. Мой муж никогда не получал стандартный вычет за детей. А я оформила двойной вычет только в этом году. Теперь помогаю ему оформлять возврат излишне уплаченного налога, хотя просто могла получать его часть вместе со своей зарплатой в течение всех этих лет.

Приложения для работодателя

К заявлению надо приложить документы, подтверждающие ваше право на стандартный вычет:

  • копии свидетельства детей об их рождении;
  • копия свидетельства о браке и разводе при наличии;

Для двойного вычета потребуется дополнительно:

  • второй экземпляр отказа другого родителя от вычета;
  • справку 2-НДФЛ второго родителя, подтверждающую, что он не получает налоговый вычет в текущем году.

Кроме этого в различных обстоятельствах потребуются следующие документы:

  1. Если родитель является единственным, то он должен представить соответствующую справку из ЗАГСа по форме № 25.
  2. Родители детей с инвалидностью должны представить справку, выданную медико-социальной экспертизой о признании ребенка инвалидом.
  3. Если второй родитель не трудоустроен, потребуется копия его трудовой книжки или справка из Центра занятости о том, что он состоит на учете в качестве безработного и не получает налогооблагаемый доход.
  4. Родителям совершеннолетних детей, обучающихся очно, надо ежегодно брать справку из учебного учреждения, подтверждающую этот факт.

Вычет должен начисляться с того месяца, когда вы подали заявление.

Заявление о возврате НДФЛ в налоговую

Данный документ подается в налоговые органы. Вернуть излишне уплаченный налог можно только в течение 3 лет. Подать заявление можно в любом месяце текущего года за прошлые периоды.

С 2019 года это заявление года имеет унифицированную форму бланка по КНД 1150058. Для заполнения его я рекомендую сохранить пустой бланк, а также образец заполнения заявления:

Начнем заполнять с первой страницы:

Переходим ко второй странице:

  1. Снова указываем «ИНН».
  2. Далее фамилию прописываем полностью, и ставим только инициалы имени и отчества.
  3. В «названии банка», пишем ту банковскую организацию, где вы имеете счет или карту. Именно на эти реквизиты вам будет возвращен излишне уплаченный налог.
  4. «Наименование счета» — текущий.
  5. Остальные реквизиты заполняем в соответствии с требуемыми строками:«Корреспондентский счет», «БИК», «номер счета», «ФИО».
  6. В этом случае вы являетесь налогоплательщиком, поэтому в«номер счета» ставим «1».
  7. «Код вида документа»ставим «21» для паспорта. Для других документов он будет другим. Можно использовать только те, которые определены законодательством для подтверждения личности.
  8. «Реквизиты»переписываем с этого документа.

Последняя страница требует заполнения только ФИО и адреса регистрации.

Приложения к заявлению

Налоговым органам необходимо подтверждение того, что вы действительно имеете право на оформление налогового вычета.

Поэтому вместе с заявлением потребуется представить следующие документы:

  1. Заполненную форму декларации 3-НДФЛ . Она оформляется за каждый год, за который вы хотите вернуть вычет.
  2. Справку 2-НДФЛ , ее должен предоставить работодатель по вашему запросу за тот период, за который вы буде подавать декларации. На основании этого документа вы будете заполнять 3-НДФЛ.
  3. Копии свидетельств детей об их рождении.
  4. Копии свидетельства о наличии брака, а также о разводе (при наличии этого факта).
  5. Если ваш ребенок является инвалидом, потребуется справка медицинской экспертизы об установлении этого факта.
  6. Если вы являетесь родителем – одиночкой, потребуется справка из ЗАГСа, оформленная по форме 25 об этом.
  7. Если второй родитель не воспользовался этим правом в предыдущие годы, и вы хотите получить двойной вычет за него, он должен написать отказ от вычета в свободной форме.
Читайте так же:  Возврат налога третьему лицу

При подаче документов в налоговые органы при себе обязательно иметь паспорт. Ждать возврата денежных средств нужно не раньше 3 месяцев после подачи заявления, так как это время установлено законодательством для проверки корректности предоставленных данных.

Как правильно написать заявление на вычет по НДФЛ

Коды стандартных налоговых вычетов.

Согласно Приказа ММВ-7-11/387 и НК РФ видам стандартных вычетов присвоены следующие коды:

Сумма стандартного вычета на ребенка.

Размер стандартного вычета на каждого ребенка зависит от его очередности рождения, а также наличия инвалидности. При этом увеличенные суммы предусмотрены только для детей инвалидов 1 и 2 группы. А вот, для категории 3 группы вычет эквивалентен обычному детскому.

Таблица стандартных вычетов НДФЛ на детей:

На кого предоставляется Размер вычета
Первый ребенок 1 400 рублей Второй ребенок 1 400 рублей Третий ребенок 3 000 рублей Четвертый и каждый последующий 3 000 рублей Ребенок инвалид I, II группы попечителям или опекунам 6 000 рублей Ребенок инвалид I, II группы усыновителям или родителям 12 000 рублей

Стоит отметить, что стандартный вычет на ребенка-инвалида 1, 2 группы суммируется с вычетом по очередности.

Заявление на вычет на ребенка

Похожие публикации

Чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ за счет «детских» вычетов, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.

Стандартный вычет на ребенка: образец заявления и бланк.

Чтобы получить стандартный вычет на ребенка, родителю (опекуну, попечителю, усыновителю) необходимо оформить соответствующее заявление и предоставить его своему работодателю. В бланке документа указывается:

1. Наименование компании;

2. Фамилия и инициалы руководителя;

3. Данные заявителя:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • Адрес проживания в соответствии с паспортом.

4. На основании чего предоставляется стандартный вычет;

5. Список документов, подтверждающие права на льготу.

6. Дата, а также подпись заявителя с расшифровкой.

Бланк заявления на стандартный вычет на детей

При наличии детей, можно получить стандартный налоговый вычет напрямую у работодателя, без подачи декларации 3-НДФЛ в инспекцию. Все что необходимо сделать, это собрать документы, и написать заявление по месту работы.

После его следует передать в бухгалтерию, в отдел кадров, либо начальнику организации, в зависимости от структуры предприятия, в котором вы работаете.

После того как вы отдали заявление, из заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вычета на ребенка. Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с номером ИНН (как его узнать читайте перейдя по ссылке). После заполнения бланка потребуется подготовить пакет документов и обращаться к специалисту кадровой службы.

Пример расчета стандартных вычетов.

Например, гражданка Васильева А.Б. имеет трех детей в возрасте 3, 10, 15 лет соответственно. У нее есть официальная работа с зарплатой 50 000 рублей. До оформления стандартного вычета работодатель ежемесячно удерживал с нее НДФЛ по следующему принципу:

А зарплата на руки была 43 500.

Однако, узнав о причитающейся ей льготе она собрала необходимые документы на своих детей и вместе с заявлением передала их в бухгалтерию по месту трудоустройства. Как следствие, сумма на содержание троих детей составила:

С начала года работодатель начинает расчет удерживаемого НДФЛ так:

А вот на руки женщина уже получает 44 254, что на 754 рубля больше, чем до оформления вычета.

Если Васильева к документам приложит письменный отказ от получения вычета трудоустроенного мужа у его работодателя, то снизить налогооблагаемую зарплату получится на сумму вдвое больше:

Тогда НДФЛ рассчитывается по формуле:

А вот чистый доход в месяц составит уже 45 008, что выше на 1 508 рублей от первоначального заработка.

В свою очередь, льгота будет предоставляться ежемесячно до достижения налогооблагаемого дохода 350 тысяч рублей, то есть 7 месяцев (январь – июль включительно). За которые мать троих детей сможет получить 10 556 рублей к своей прежней заработной плате до оформления вычета. Или в два раза меньше, если у нее не будет права удвоить сумму или вторую часть получит самостоятельно второй супруг по аналогичному алгоритму.

Период предоставления вычета

Стандартный вычет на ребенка предоставляется ежемесячно до того месяца, в котором доход работника превысит 350 тыс. руб. нарастающим итогом с начала календарного года. Начиная с месяца, в котором указанный предел был превышен, вычет не предоставляется.

Вместе с тем, вычет на несовершеннолетнего ребенка родитель вправе получать до конца того года, в котором ему исполнилось 18 лет. А вот на ребенка старше 18 лет, учащегося по очной форме, вычет предоставляется до конца месяца, в котором его обучение было прекращено (Письмо Минфина от 06.11.2012 N 03-04-05/8-1251 ). Если, к примеру, в июне 2018 года ребенок получит диплом об окончании образовательной организации, то уже с июля вычет на него не положен.

Понятно, что прекратить обучение ребенок может по разным причинам. Одно дело – успешное окончание учебы, другое – отчисление в связи с несдачей зачетов или экзаменов. Последнее может произойти со студентом как в зимнюю, так и в летнюю сессию. Поэтому имеет смысл требовать у работников – родителей учащихся справки о том, что их дети продолжают свое обучение по очной форме, дважды в год. К примеру, в январе и в июле.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если же ребенку исполнилось 24 года, но при этом он продолжает учиться по очной форме, то со следующего месяца вычет его родителю также предоставляться не должен (Письма Минфина от 28.02.2017 N 03-04-05/11163 , от 22.10.2014 N 03-04-05/53291 ).

Источники

Заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here