Заявление на подтверждение права на имущественный вычет

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Заявление на подтверждение права на имущественный вычет" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Заявление на выдачу уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет у работодателя (налогового агента)

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Заявление на выдачу уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет у работодателя (налогового агента)

Текст заявления официально опубликован не был

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Заявление в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ: форма и порядок

Налоговая служба России наконец-то разработала бланк заявления на подтверждение права на имущественный вычет по подоходному налогу. Наша консультация о том, зачем он нужен и как его использовать на практике.

Новое право и как им воспользоваться

Вычетам по подоходному налогу в НК РФ посвящена статья 220. Уже три года она содержит возможность для плательщиков возместить НДФЛ с помощью налогового агента, на которого человек работал или продолжает это делать. То есть получал от него доход за вычетом налога.

Причем человек не ограничен правом выбора одного своего нанимателя. Их может быть несколько. Когда появилось право на вычет по имуществу, тоже не имеет значения.

Но чтобы прийти к работодателю за вычетом, нужно получить из налоговой инспекции справку-подтверждение, что такое право действительно есть. Ответ будет положительным, когда налоговики по официальным и своим каналам (документам, базам) сверят, что у человек стабильно получал доход и отчислял с него в нужном размере НДФЛ.

Как известно, право на вычет НДФЛ по имуществу нужно подтвердить документально. Первой ступенью на этом пути и станет заявление на получение уведомления о подтверждении права на данные вычеты.

Проблема в том, что все эти три года ФНС затягивала с принятием бланка заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ. Поэтому люди, зачастую, не понимали, что именно нужно указывать в заявлении и нужно ли прикладывать какие-либо подтверждающие документы.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Ситуация поменялась после издания налоговой службой письма от 6 октября 2016 года № БС-4-11/18925. В нем она привела свой вариант заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ. Его номер по Классификатору налоговых документов – 1150074.

На основе данного заявления по сделкам с имуществом физлицо может рассчитывать на вычет НДФЛ:

  • в части фактически понесенных затрат на новое строительство;
  • за покупку недвижимости;
  • с процентов за жилищный кредит, заем.

Сразу уточним, что это бланк всего лишь рекомендован налоговиками. А значит – нет надобности строго следовать ему. Но придерживаться всё же советуем.

Бланк

Бланк документа, вмещающего в себя просьбу об уменьшении размера налогооблагаемой базы за приобретение недвижимости, предназначенный для работодателя, помимо общей информации (наименования предприятия, должностей, фамилий, имен и отчеств руководителя и подопечного) должен содержать следующие данные:

  • Просьбу о вычете и ссылку на закон. Первым делом заявитель должен лаконично изложить просьбу о предоставлении налоговой скидки и при этом не забыть указать, в каком году он хочет ей воспользоваться. Затем необходимо сделать ссылку на законодательный акт, которым руководствуется претендент на вычет (статья номер 220 действующего Налогового кодекса).
  • Сведения о вычете. В первую очередь, потребуется обозначить, о каком виде вычета идет речь в документе (в данном случае об имущественном). После этого указать тип имущественного объекта – квартира, а также год, в котором он был приобретен.
  • Размер материальной компенсации. Чтобы руководитель имел четкое понимание, на какую именно сумму рассчитывает его подчиненный в качестве компенсации, нужно не забыть написать ее размер. Указанный в документе размер должен обязательно быть подтвержден специальным уведомлением, выданным инспекцией федеральной налоговой службы.
  • Дополнительные документы. Чтобы убедить руководителя в том, что вышеуказанные слова заявителя действительно имеют документальное подтверждение, нужно сделать следующую пометку: “уведомление, свидетельствующее о получении права на вычет имущественного типа, прилагается”.

ВНИМАНИЕ. Бланк заявления 2019 года на налоговый вычет на покупку квартиры помимо отметки, говорящей о наличии у заявителя уведомления, должен содержать данные, какой налоговой инспекцией был издан документ, адрес ее расположения, порядковый номер документа, а также дату его выдачи.

Заявление на уведомление на имущественный вычет в 2019 году

В ИФНС подаются 2 вида заявления. Соискатель сами выбирает, какое приложить к документам. Можно как написать заявление о предоставлении вычета в виде прекращения удержаний с зарплаты, так и сформировать заявление на возврат имущественного вычета.

Пример 3

Учитывая, что возврат составляет 260 000 рублей, то в ближайшие 100 месяцев, или 8 лет и несколько месяцев, Екатерина Красюкова будет получать полный оклад. Но в любой момент она может остановить этот процесс и подать в налоговую заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета в виде возврата — тогда ей будет возвращена сумма за год, а не по месяцам.

Образец можно скачать здесь.

Пример 4

Через год она снова сможет подать заявление для продолжения выплат.

Образец заявления на вычет по ипотеке

Если заявитель купил жилье с участием ипотечных средств, то ему компенсируются и расходы по уплате процентов в размере 3 000 000 рублей. Согласно ст.220 Налогового кодекса России, получить возврат по процентам можно после исчерпания компенсации по основной сумме — за покупку жилья.

Когда основная сумма будет полностью выплачена, заявитель каждый новый год подает справку 2-НДФЛ, справку из банка об уплаченных процентах и заявление. Оно такое же, как и по обычным расходам, — т. е. может быть в произвольной форме либо по рекомендованному образцу ФНС России. Компенсация по процентам — 390 000 рублей. Она будет выплачиваться по мере уплаты процентов — в течение 10, 20 и более лет, это зависит от условий ипотечного договора.

Каждый год нужно будет подавать новую декларацию о доходах, чтобы отмечать в ней остаток вычета, переходящий из года в год. Также каждый год подается заявление, ведь сумма уплаченных налогов, а соответственно, и сумма возмещения, ежегодно может различаться, поэтому нужно писать новое заявление и подкреплять его декларацией и справками.

Образец доступен для скачивания здесь.

Читайте так же:  Выплата дивидендов татаиснефть акционерное общество имени шашина

Как заполнять

Анализ образца заявления о подтверждении права на имущественный вычет показывает, что оно довольно стандартно и каких-либо сложностей при заполнении вызвать не должно. По сути, в письме ФНС приведен только этот бланк. Особые правила заполнения не предусмотрены.

В шапке заявления на подтверждение права на имущественный вычет физлицо указывает:

  1. название ИФНС;
  2. Ф.И.О. целиком;
  3. ИНН (если есть);
  4. свидетельство личности: серия, номер, кем и когда выдан;
  5. день рождения;
  6. место проживания или где зарегистрирован;
  7. телефон для контактов.

Основная часть заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения перечисленного в казну НДФЛ начинается с отсылки к ст. 220 НК РФ и просьбы подтвердить право на имущественные вычеты по НДФЛ за конкретный год. Затем идут несколько одинаковых блоков по каждому из нанимателей. Они состоят из:

  • полного названия компании или Ф.И.О. коммерсанта;
  • ИНН (+ КПП для компании);
  • основания получения вычета (новое строительство или покупка недвижимости);
  • названия объекта и его адреса;
  • суммы вычета (в рублях и копейках);
  • суммы выплаченных по целевым кредитам процентов (в рублях и копейках).

В завершающей части заявления на подтверждение права уменьшения НДФЛ человек приводит нумерованный перечень документов, которые доказывают его право заявленные вычеты. Это могут быть договоры купли-продажи, подряда, оказания услуг, платежки, акты приема-передачи и др. (см. ст. 220 НК РФ).

И в самом конце заявление на получение уведомления о подтверждении права на имущественные вычеты идет:

  • дата заполнения прошения;
  • личная подпись;
  • Ф.И.О. заявителя.

Теперь вы знаете, как запросить в своей ИФНС подтверждение права на имущественный вычет по НДФЛ через своего работодателя. Отреагировать на заявление на подтверждение права на имущественный вычет инспекция должна в течение 30 календарных дней с момента его получения.

Заявление о подтверждение права на вычет у работодателя

Заявление о подтверждении права на вычет необходимо для получения медицинского вычета по месту работы.

Если в процессе заполнения заявления и (или) получения вычета у вас возникнут вопросы вы можете задать их через форму комментария в самом низу страницы.

Возможность возврата НДФЛ через работодателя появилась у граждан относительно недавно – в 2016 году. До этого социальные вычеты (за лечение и обучение) могли быть получены только через ИФНС по окончании года.

Заявление в налоговую на имущественный вычет – образец 2019 года

Все физические лица, являющиеся налогоплательщиками и одновременно собственниками различных видов имущества, в соответствии с установками российского налогового законодательства имеют право на частичный возврат денежной суммы, потраченной на имущество.

Для того чтобы это сделать, налогоплательщику потребуется подготовить целый ряд документации и особое внимание уделить такому виду документа, как заявление, поскольку именно с помощью него физическое лицо сможет выразить свое желание о возврате НДФЛ.

Виды имущественных объектов

Такое понятие, как имущество, подразумевает широкий перечень различных объектов. В связи с этим Налоговым кодексом, а именно статьей под номером 220, конкретизировано, за покупку каких именно объектов имущественного типа начисляется возврат подоходного налога:

  • За квартиру. Налоговая инспекция предоставляет вычет не только в том случае, если квартира целиком принадлежит физическому лицу, но даже если она находится в долевой либо совместной форме собственности. Например, это может быть налоговая скидка за приобретение всего лишь одной комнаты, являющейся составной частью квартиры.
  • За дом. Вернуть НДФЛ физическое лицо может и за расходы, направленные на покупку дома. Как и в вышеупомянутом случае, для начисления имущественной налоговой скидки совсем не обязательно быть владельцем всего дома, компенсацию можно получить и за владение любой частью данного объекта.
  • За землю. Многие налогоплательщики приобретают земельную территорию и изъявляют желание уменьшить размер своей налогооблагаемой базы. Данный процесс одобряется законом только при выполнении определенного условия – на земельной территории должен быть имущественный объект, например, квартира либо дом.

Ситуации, в которых заявление будет считаться неправомерным

Перед тем как приступать к процедуре составления документа, содержащего просьбу о выдаче денежной компенсации за покупку недвижимости, чтобы не тратить время зря, рекомендуем взять во внимание некоторые факторы. Заявление будет признано неправомерным, и физическому лицу будет отказано в начислении вычета в следующих ситуациях:

  1. Заявление отдано на проверку раньше допустимого срока. На сегодняшний день существуют определенные правила, касающиеся сроков подачи документации в налоговую инспекцию. Одно из них гласит о том, что оформлять и отдавать на проверку заявление на возврат подоходного налога нужно не раньше, чем наступит год, следующий за годом покупки имущества.
  2. Налогоплательщик уже получал вычет за имущество. Независимо от того, за какой именно вид недвижимости физическое лицо хочет получить компенсацию, она не будет предоставлена, если ранее налогоплательщику уже начислялся имущественный вычет.
  3. В документе отсутствуют реквизиты. Иногда физические лица попросту забывают проставить дату заключения документа либо собственную подпись, что автоматически делает заявление неправомерно составленным.

Какие существуют образцы заявления на возврат НДФЛ

На сегодняшний день существуют два основных образца заявлений на налоговую скидку за покупку недвижимости – это бланк, оформленный на имя работодателя, и бланк, адресованный в налоговую службу.

Информация, которую нужно указывать в документе, зависит от того, каким из образцов воспользуется налогоплательщик. Например, в заявлении на имя работодателя реквизиты банковского счета писать не нужно, поскольку они и так имеются у начальника.

Следует отметить, что если физическое лицо приобрело недвижимость, еще будучи сотрудником какой-либо организации, а вычет начало оформлять на пенсии, то пользоваться нужно образцом заявления, предназначенного для рассмотрения налоговым инспектором.

Вычет через работодателя

Если вы планируете воспользоваться правом вычета через работодателя, то вам необходимо сначала запросить уведомление из налоговых органов о наличии у вас такого права. А затем надо написать заявление вашему работодателю, чтобы он предоставил вам возможность им воспользоваться. Таким образом, нам понадобится заполнить 2 заявления.

Заявление о предоставлении уведомления

Этот документ имеет свободную форму. Но я рекомендую его заполнять в готовом образце, так как нам придется поменять только информацию о себе. Поэтому для начала сохраним себе образец по этой ссылке. Но если вы желаете, можете заполнить его на чисто листе.

Порядок действий будет следующий:

После подачи всех бумаг сотрудники налоговых органов должны проверить их в течение 30 дней и предоставить письменное уведомление. Далее на основании него мы будем требовать положенные нам денежные средства у работодателя.

Заявление работодателю

Оно также заполняется в свободном формате, однако многие компании имеют свою форму внутренних документов. На них, как правило, уже есть готовые строки, куда надо ввести определенные данные.


Порядок составления этого документа будет следующий:

  1. Указываем должность и ФИО руководителя. Кому необходимо подавать такое заявление надо уточнить в своей компании.
  2. Пишем свою должность и ФИО, если штат сотрудников большой, рекомендую также написать свои паспортные данные и номер телефона для связи.
  3. Название документа вписываем в центре заявления.
  4. Под названием переходит к сути документа. Здесь вы должны сослаться на то, что имеете право на имущественный вычет, которое закреплено статьей 220 НК в размере конкретной суммы (равной затраченным расходам в пределах 2 миллионов рублей), а также в размере переплаченных по ипотечному кредиту процентах (в пределах 1 миллиона рублей) в связи с приобретением вами недвижимости в конкретном году.
  5. Ниже переписываем реквизиты уведомления из налоговых органов, которое подтверждает данное право.
  6. Указываем, с какого месяца вы желаете получать этот вычет (с текущего или следующего).
  7. Перечень документов будет состоять только из оригинала этого уведомления. Указываем, что оно прилагается.
  8. Завершаем датой, подписью и расшифровкой.
Читайте так же:  Дивиденды порядок начисления и выплаты в ооо

После получения заявления с уведомлением бухгалтерия работодателя должна самостоятельно рассчитывать полагающийся вычет и выплачивать вам вашу заработную плату в полном объеме без вычета налогов.

Заявление на имущественный вычет

Физическое лицо имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. В общем случае эти вычеты предоставляются лицу при подаче по окончании года налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в свою налоговую инспекцию (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Однако некоторыми вычетами физлицо может воспользоваться и до окончания календарного года, обратившись с заявлением к работодателю (п. 8 ст. 220 НК РФ). К таким налоговым вычетам, в частности, относятся:

  • имущественный налоговый вычет в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них;
  • имущественный налоговый вычет в сумме фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них.

Как работнику написать своему работодателю заявление на возврат налога при имущественном вычете, расскажем в нашей консультации.

Образец заполнения заявления о подтверждении права на вычет в 2019 году

Образец заявления о подтверждении права на вычет, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате PDF.

Заявление на имущественный вычет: образец, бланк и инструкция по заполнению

При определенных условиях российские граждане могут временно снизить свою налоговую нагрузку. Для этого они должны оформить налоговый вычет. Он позволяет уменьшить налогооблагаемую сумму доходов физических лиц на сумму этого вычета.

Несколько лет назад мы с мужем приобрели в собственность квартиру. И после этого у нас возникло право на получение имущественного вычета. Чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявление в налоговые органы с обязательным пакетом документов. И в этой статье я расскажу вам, как правильно составить заявление, чтобы получить данный вид вычета.

Образец заполнения заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Образец заявления в ИФНС на имущественный вычет в 2019 году утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/[email protected], изданном в 2017 году 14 февраля.

Скачать образец заявления на имущественный вычет в налоговую можно здесь.

Этот образец является новой рекомендованной формой заявления на возврат налогового вычета при покупке квартиры, бланки которой выдают инспекторы при обращении за ними в операционном зале инспекции.

Бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры состоит из 3 листов:

  • титульный;
  • лист о платежных реквизитах;
  • информация о заявителе — паспортные данные.

На третьем листе нужно заполнить информацию в точности по паспорту. В блоке адреса не требуется заполнять все графы. В случае регистрации в городе нужно заполнять только выделенные строки. Если прописка — в ином населенном пункте, то, напротив, заполнению подлежат графы района, и населенного пункта.

Однако придерживаться этого бланка необязательно. Допускается написание заявления в произвольной форме.

Пример заявления на вычет за квартиру в произвольном виде:

Начальнику Межрайонной инспекции ФНС России № 23

Первомайского р-на г.Ростова-на-Дону

проживающей по адресу:

Прошу предоставить имущественный налоговый вычет в размере 31 200 (тридцати одной тысячи двухсот) рублей на основании поданной декларации 3-НДФЛ. Указанную сумму прошу перечислить на счет:

Если это не первый год получения возмещения, то нужно писать: «… предоставить остаток имущественного налогового вычета…». В тексте рекомендуется указать поименный перечень приложений — всех прикладываемых документов, и общее число листов всех документов.

Реквизиты карты легко узнать, воспользовавшись терминал или банкоматом — в разделе личного кабинета есть функция запроса платежных реквизитов.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, рекомендованный ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления о подтверждении права на вычет, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате PDF.

Возврат налога через налоговую

Если вы решили вернуть уплаченный ранее налог, то вы можете это сделать только за последние 3 года с момента произведенных затрат. В обязательный перечень документов входит подача заявления на возврат налога. Этот документ оформляется в специальной форме, разработанной налоговым законодательством, по КНД 1150058.

Перед заполнением я рекомендую:

После этого можно приступать к заполнению сохраненного пустого бланка заявления. Оно будет состоять из 3 страниц. Перед началом оформления возьмите справку 2-НДФЛ, полученную у работодателя за тот период, за который будет возвращать налог. Из нее нам потребуется взять некоторые сведения.

Начинаем оформлять заявление по порядку с первой страницы:

Переходим к следующей странице:

Видео (кликните для воспроизведения).

После этого переходим на последнюю страницу, где вписываем ФИО аналогично предыдущему листу. Также здесь вписываем свой адрес, куда в случае необходимости должна быть направлена корреспонденция.

Также надо знать, что каждый супруг имеет право на получение такого вычета, если недвижимость была приобретена в браке. Например, мы с мужем вдвоем подавали документы на возврат налога, чтобы вернуть полную сумму налога, полагающуюся нам. Хотя я по документам не являюсь собственником. Для этого надо заполнить дополнительное заявление о распределении вычета между супругами. Порядок его оформления вы можете посмотреть здесь.

Имущественный вычет

Право на его получение может возникнуть у любого гражданина, при условии, что он не воспользовался им ранее в полном объеме. Имущественный вычет можно получить при покупке недвижимости, ее строительстве, а также при затрате средств на реконструкцию и проведение некоторых других строительных работ. Все подробности и условия можно подробно изучить в Налоговом Кодексе. Этому посвящена статья 220.

В данном нормативно-правовом акте на 2020 год установлен лимит суммы, в пределах которой каждый человек может воспользоваться имущественным вычетом. Лимит установлен следующий:

  • не более 13 % от 2 млн. рублей стоимости жилья, что составляет 260 тысяч;
  • не более 13 % от 1 млн., рублей переплаченных банку ипотечных процентов, что составляет 130 тысяч.

Таким образом, в общей совокупности человек имеет право получить 390 тысяч рублей в виде неуплаченного НДФЛ. Такое право действует 3 года с момента затрат. Обязательным условием является то, что данный человек должен иметь налогооблагаемый доход, с которого может быть компенсирована ему сумма вычета.

Получить вычет можно 2 способами:

  • вернуть уплаченный ранее налог через ФНС;
  • не уплачивать текущие налоги, предоставив уведомление работодателю о наличии такого права.

В зависимости от выбранного способа будет зависеть и вид заявления, подаваемого на имущественный вычет. Более подробную информацию о самом вычете вы можете получить, посмотрев это видео.

Читайте так же:  Налог ипотека возврат срок давности

Срок подачи заявления на налоговый вычет при покупке жилья

Если по итогам года у соискателя нет дополнительных доходов, за которые нужно отчитаться, то срока для подачи документов на возмещение нет. Соискатель вправе подать заявление на имущественный вычет в любое время года. Если же по итогам года у соискателя были дополнительные доходы, за которые он должен отчитаться, то декларацию и, соответственно, заявление он подает до конца апреля нового года.

Пример 2

Если бы у Игоря Грудинина не было доходов от аренды, подать документы на вычет он мог бы в течение 2019 года в любое время.

Заявление прикладывается сразу к общему пакету документации либо сдается после камеральной проверки и вынесения положительного решения.

Как написать заявление на имущественный вычет в налоговую

Строгой формы, по которой нужно писать заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты 2019 года, нет, хотя ФНС разработала рекомендованный шаблон. На него и нужно ориентироваться при составлении ходатайства.

Заявление на вычет на недвижимость пишется для того, чтобы обозначить желание соискателя, который подает пакет документов. В нем можно отразить не только просьбу предоставить возмещение, но и определить детали его предоставления — в каких частях выплачивать, на какой счет или карту, вернуть ли сумму из бюджета либо получать компенсацию у работодателя.

Написать заявление в налоговую на возмещение имущественного вычета можно вручную — на белом листе размера А4 темной пастой, соблюдая основные принципы делового стиля и документоведения — составить шапку в правом верхнем углу, а далее написать сам текст, после чего поставить подпись с расшифровкой и дату.

Можно также взять шаблон — распечатать или получить в окошке в ИФНС — и заполнить пустые строки. Если недвижимость оформлена на ребенка, то родители сохраняют право получить компенсацию по этому объекту, потому что расходы на покупку несли они и налоги платили тоже они. При этом заявление к 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры пишут тоже родители, и им не нужно согласие ребенка или органов опеки. Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет воспользоваться своим правом по ст.220 Налогового кодекса России, но уже по другому объекту недвижимости.

Если после компесации расходов на приобретение жилплощади максимальная сумма вычета не исчерпалась, то заявитель вправе получить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку или строительство другой квартиры, подав заявление и другие документы.

Пример 1

Как составить заявление на Уведомление?

Заявление на получение Уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет составляется в произвольной форме. Однако целесообразно воспользоваться формой заявления, рекомендованной ФНС и размещенной на сайте ведомства.

В заявлении, адресованном в налоговую инспекцию по месту жительства физлица, необходимо отразить следующие сведения:

  • Ф.И.О. физического лица;
  • ИНН физлица;
  • сведения о документе, удостоверяющем личность физлица (серия и номер паспорта, кем и когда выдан);
  • адрес постоянного места жительства физлица;
  • контактный телефон;
  • год, в котором физлицо хочет использовать свой вычет;
  • сумма вычета (раздельно по расходам на приобретение и по расходам на проценты);
  • сведения о работодателе, у которого физлицо планирует получать имущественный вычет (полное наименование, ИНН/ КПП, юридический адрес).
  • перечень копий документов, прилагаемых к заявлению;
  • дата и подпись физлица.

Заявление на уведомление на имущественный вычет и подтверждающие вычет документы физлицо может подать в инспекцию лично, направить по почте или передать через личный кабинет налогоплательщика.

В течение 30 календарных дней со дня подачи заявления инспекция проверяет право работника на имущественные вычеты и выдает уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Приведем образец заполнения заявления на уведомление на имущественный вычет 2018.

Форма заявления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ

Скачать бланк заявления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ (форма рекомендована письмом ФНС от 06.10.2016 № БС-4-11/18925.

Человеку могут предоставить следующие имущественные вычеты (п.1 ст.220 Налогового кодекса):

  • на продажу любого имущества (недвижимости, земли, транспортных средств и т. д.);
  • на выкупную стоимость земельного участка и расположенного на нем жилья (в случае изъятия данного имущества государством);
  • на покупку (строительство) имущества;
  • на проценты по займам (кредитам), связанным с покупкой (строительством) имущества.

Имущественные вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка можно получить либо в налоговой инспекции, либо у работодателя. К кому обратиться, человек вправе решить самостоятельно (п. 7, 8 ст. 220 НК РФ).

Имейте в виду, что применять рекомендуемую форму совсем не обязательно. Человек может подать заявление в произвольной форме. ИФНС не вправе отказаться принимать заявление в произвольной форме.

Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-08 в 14:50

Образец заявления на имущественный вычет в налоговую за 2018 год такой же, как в предыдущих периодах. Этот документ является неотъемлемой частью пакета документации, который нужно подавать для получения возмещения. Отсутствие заявления служит основанием для отказа в предоставлении компенсации.

Заявление о разделении долей имущественного вычета

Если квартира приобретена после заключения брака, то она является общей. Даже если в праве собственности не определены доли и по документам жилье целиком принадлежит одному из супругов, второй имеет на него равноценное право. Это право проецируется и на возможность получения имущественного вычета.

Супруги составляют заявление о распределении долей при возвращении уплаченных налогов. Доли разделяются по усмотрению сторон — соразмерно зарплатам и уплаченным суммам НДФЛ либо пополам либо в пользу кого-то из четы.

Этот образец можно скачать по ссылке.

Также вычет может получить полностью один из супругов, но от него требуется письменное и заверенное согласие второго на предоставление ему возмещения.

Как получить уведомление на имущественный вычет у работодателя?

Уведомление о праве получения имущественного вычета выдается налоговой инспекцией по месту жительства физлица. Для получения Уведомления такое лицо обращается в инспекцию с письменным заявлением.

Чтобы выдать уведомление об имущественном налоговом вычете, налоговая инспекция должна подтвердить право работника на вычет, а значит, должна будет проверить расходы на приобретение недвижимости. Это означает, что к заявлению работник должен будет приложить копии документов, подтверждающих его право на имущественный вычет.

При приобретении квартиры к таким документам, в частности, относятся:

  • договор о приобретении квартиры (при покупке жилья на вторичном рынке) или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
  • справка банка об уплаченных процентах по ипотеке.

Заявление на получение имущественного вычета у работодателя

Необходимо помнить, что до подачи заявления работодателю работник должен подтвердить право на имущественный налоговый вычет в налоговой инспекции и получить в ней Уведомление по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Это Уведомление нужно будет приложить к своему заявлению. Обращаем внимание, что Уведомление выдается на конкретный календарный год и для определенного работодателя, указанного в этом документе. Это означает, что каждый год нужно будет получать новое Уведомление. При этом даже если работник подаст такое заявление в середине года, вычет ему должен быть предоставлен с начала года, а НДФЛ пересчитан и возвращен работнику (Письмо Минфина от 06.10.2016 № 03-04-05/58149 ).

Читайте так же:  Недействительные налоговые проверки

Пример заполнения такого заявления покажем ниже:

Налоговики уточняют порядок получения имущественного вычета при приобретении жилья

Согласно правилам ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если он построил или приобрел жилье на территории РФ. Как получить такой налоговый вычет, какие документы и в какой срок нужно представить в ИФНС.

Кто имеет право на получение имущественного налогового вычета?

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, плательщик НДФЛ должен:
— быть резидентом РФ;
— получать доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
— приобрести в собственность жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них;
— иметь документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета.
Воспользоваться имущественным налоговым вычетом могут налогоплательщики, получающие доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
Если налогоплательщик не имел в отчетном периоде доходов, вычет ему не предоставляется.

Налогоплательщик не вправе воспользоваться вычетом в случае:

— если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов;
— если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

При приобретении имущества в общую долевую собственность размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

Если имущество приобретено в общую совместную собственность, размер вычета также распределяется, но уже в согласованных собственниками размерах и в соответствии с их письменным заявлением.

Имущественный вычет при приобретении (строительстве) недвижимости, регламентированный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, может быть предоставлен только один раз, его повторное получение налогоплательщиком не допускается.

Как получить имущественный налоговый вычет?

В ст. 220 НК РФ предусмотрено два способа получения имущественного налогового вычета:
— в налоговой инспекции по месту жительства по окончании налогового периода (календарного года) при подаче налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ, соответствующего письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение вычета;
— у своего работодателя до окончания налогового периода при условии подтверждения налоговым органом права на вычет. Налоговую декларацию в данном случае заполнять не требуется.

Получение имущественного вычета в налоговой инспекции.

Для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья налогоплательщик по окончании налогового периода (календарного года) представляет в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право на вычет.

К документам, подтверждающим право на предоставление имущественного налогового вычета, относятся:
— договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
— акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику;
— документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
— платежные документы, оформленные в установленном порядке, подтверждающие факт уплаты денежных средств физическим лицом за приобретаемую квартиру или жилой фонд (расписка продавца, удостоверяющая передачу ему покупателем денежных средств, договор купли-продажи, в котором присутствует запись об оплате, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, платежные поручения и т.п.);
— оригиналы справок о доходах по форме 2-НДФЛ, которые выдаются бухгалтерией организации по заявлению налогоплательщика.

Налогоплательщики вправе сразу подать Заявление на возврат налога.

В заявлении на возврат нужно указать личные данные (Ф.И.О., адрес места жительства, ИНН, контактные данные), сумму имущественного налогового вычета, на который претендует налогоплательщик, а также период (год), по доходам налогоплательщика в котором заявляется вычет, данные своего счета и реквизиты банка.

В ИФНС представляются копии соответствующих документов, заверенные непосредственно самими налогоплательщиками, с расшифровкой подписи и датой их заверения. Подлинники указанных документов должны быть предъявлены работнику отдела по работе с налогоплательщиками при подаче декларации по форме 3-НДФЛ. При этом на копиях документов проставляются отметка об их соответствии подлинникам, а также дата принятия документов налоговым органом.

После получения декларации и всех необходимых документов налоговый орган проводит камеральную проверку продолжительностью три месяца. А возврат из бюджета суммы НДФЛ производится в течение одного месяца после камеральной налоговой проверки декларации, поданной налогоплательщиком, в безналичной форме на указанный им счет. То есть по истечение 4-х месяцев гражданин получит возврат денежных средств.

Для того чтобы узнать, на какой стадии проходит проверка декларации, налогоплательщик может самостоятельно это проконтролировать, подключившись в электронному сервису Федеральной налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В сервисе есть раздел «3-НДФЛ», где можно увидеть:
— дату поступления в налоговый орган декларации;
— дату регистрации декларации;
— ход камеральной проверки («в стадии проверки», «завершена»)
— дату завершения камеральной проверки.

Обратите внимание! Для налогоплательщиков, претендующих на имущественный налоговый вычет, срок подачи декларации не ограничивается 30 апреля. С целью получения данного вычета налогоплательщики вправе представить декларацию в любое время в течение года, но не позднее трех лет со дня уплаты указанной суммы налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Декларацию по НДФЛ можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация 2012», которая размещена на сайте ФНС: http://www.nalog.ru.

Получение имущественного вычета через работодателя (налогового агента).

Основанием для предоставления работнику имущественного налогового вычета является заявление работника о предоставлении ему вычета вместе с приложенным к нему уведомлением. Форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/[email protected]
Для получения уведомления о подтверждении налоговым органом права на имущественный налоговый вычет налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства следующие документы:
— справку с места работы налогоплательщика, выданную работодателем, с обязательным указанием наименования, ИНН и КПП организации, фактического и юридического адресов местонахождения организации либо фамилии, имени, отчества и ИНН индивидуального предпринимателя;
— письменное заявление с указанием паспортных данных, адреса постоянного места жительства, ИНН (при наличии), а также размера имущественного налогового вычета, на получение которого претендует налогоплательщик;
— копии документов, подтверждающих право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета (данные документы детально рассмотрены в разделе «Получение имущественного вычета в налоговой инспекции»).

Читайте так же:  Налоговый вычет на ребенка инвалида сколько

После проведения соответствующей проверки налоговый орган принимает решение о выдаче уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет или о направлении заявителю письменного сообщения об отказе в выдаче подтверждения такого права. Право на получение налогоплательщиком вычета должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления и указанного комплекта документов. Уведомление представляется только одному работодателю (налоговому агенту) по выбору налогоплательщика и действует до 1 января года, следующего за годом его выдачи.

Возврат суммы излишне удержанного налога производится на основании заявления работника. При этом организация-работодатель не возвращает налогоплательщику сумму уплаченного НДФЛ, а осуществляет зачет суммы данного налога, подлежащей возврату в связи с возникновением права на имущественный налоговый вычет, в счет предстоящих налоговых платежей. Если сумма имущественного вычета превышает сумму доходов налогоплательщика, то ее остаток переносится на следующий налоговый период (год) до полного использования.
Если налогоплательщик в налоговом периоде не смог получить имущественный вычет в полном объеме у работодателя в связи с ликвидацией, реорганизацией организации либо в связи с переходом на другую работу, он вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении нового (повторного) уведомления о подтверждении права на имущественный вычет у другого работодателя.

Размер имущественного вычета.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Если в налоговом периоде сумма имущественного налогового вычета использована не полностью, остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования. Чем больше доход налогоплательщика (облагаемый налогом по ставке 13%), тем за более короткий срок может быть использован налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет в сумме уплаченных процентов.

Если был оформлен договор кредита (займа) на строительство или приобретение жилья, налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме уплаченных процентов, направленных на погашение кредита. Для этого нужно представить кредитный договор, указывающий на целевое назначение заемных средств, и платежные документы, удостоверяющие уплату процентов по кредиту. В данном случае предельный размер имущественного вычета не устанавливается, он предоставляется на всю сумму уплаченных процентов.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Как оформить заявление на имущественный вычет

Заявление на налоговый вычет — это один из видов документации, без которого сокращение налогооблагаемой базы невозможно. Зачастую физические лица, ставшие обладателями недвижимости, неправильно оформляют заявление на налоговую скидку либо не соблюдают сроки его подачи и теряют возможность получения материальной компенсации.

В связи с этим предлагаем с помощью данной статьи ознакомиться со всеми правилами оформления заявления на имущественный вычет.

Образец

Заявление на имя руководителя физическое лицо обычно оформляет собственноручно. А образец, предназначенный для налогового инспектора, это, как правило, готовый бланк, в который остается всего лишь внести некоторые сведения.

В их число входит адрес налогового органа, контактные данные претендента на возврат НДФЛ, год, в котором заявитель понес расходы, связанные с приобретением недвижимости, сумма налоговой скидки. Дополнительно нужно написать все реквизиты банковской карты, на которую в результате будут отправлены денежные средства.

Размер вычета, который нужно обязательно указать в заявлении, прописывается как с помощью цифр, так и с помощью букв. В некоторых случаях, налогоплательщик также претендует и на возврат подоходного налога за процентные выплаты. Размер процентной налоговой скидки также прописывается в этом же заявлении, но только чуть ниже.

Заявление на уведомление на имущественный вычет

Физические лица, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, имеют право на имущественные налоговые вычеты (п. 1 ст. 220 НК РФ). Такие вычеты предоставляются при определенных условиях как при продаже имущества, так и приобретении недвижимости. Вычет при продаже имущества подразумевает, что полученный доход не будет облагаться НДФЛ полностью или частично. А вычет при покупке позволит сэкономить на НДФЛ, удерживаемом из доходов физлица, или вернуть уже удержанный налог.

В случае приобретения недвижимости имущественный налоговый вычет может быть предоставлен:

  • в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, приобретение земельных участков или долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение указанных выше объектов недвижимости, а также в сумме расходов на погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования указанных выше целевых кредитов (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Напомним, что вычет в виде расходов на строительство или приобретение недвижимости ограничен 2 000 000 млн. руб. и может предоставляться на несколько объектов (если, скажем, один объект стоит менее 2 000 000 млн. руб.). А ограничение вычета по процентам – 3 000 000 млн. руб., при этом такой вычет дается только на один объект недвижимости по выбору налогоплательщика (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2013 № 03-04-08/32992 ).

Указанные выше налоговые вычеты, предусмотренные пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ, могут быть предоставлены физлицу по итогам года, когда такое физлицо подаст в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие понесенные расходы (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Но можно и не ждать конца года, а начать получать вычет уже в течение года у своего работодателя. Для этого нужно обратиться к нему с письменным заявлением и приложить к заявлению «Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» (форма по КНД 1120115, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected], далее также Уведомление).

Итоги

  1. Заявление на вычет можно подать сразу с документами, а можно после проверки декларации, т.е. через 3 месяца.
  2. Получатель вычета может получить в налоговой уведомление для работодателя и подать заявление ему, чтобы с зарплаты получателя не удерживали НДФЛ.
  3. Заявление можно написать по шаблону ФНС, а также в произвольном виде.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео (кликните для воспроизведения).

(46 оценок, средняя: 4,50)

Источники

Заявление на подтверждение права на имущественный вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here