Возврат процентов по ипотеке в долевой собственности

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Возврат процентов по ипотеке в долевой собственности" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Распределение процентов по ипотеке при долевой собственности

от 24 октября 2016 г.

Здравствуйте. В 2013г по ипотеке купили дом (я созаемщик). Муж ранее уже возвращал НДФЛ по другой квартире. Я возвращаю НДФЛ по своей доли 1/2 от стоимости дома. А возврат процентов по кредиту могу я в полном объёме заявить или только от 1/2 от процентов?

25 октября 2016 г.

Полина, добрый день.

Если у Вас общая долевая собственность, и доля в праве собственности 1/2, то Вы имеете право на получение вычета по процентам в размере 1/2 от суммы фактически выплаченных процентов.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одна из самых попкулярных тем — вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Видео по теме

Предлагаем посмотреть видео о том, как супругам разделить налоговый вычет:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Распределение вычета по кредитным процентам при покупке жилья в общую долевую собственность

При покупке жилья в долевую собственность до 2014 года налоговый вычет по кредитным процентам между созаемщиками распределялся строго в соответствии с их долями (Письмо Минфина России от 20.09.2013 № 03-04-05/39132). Однако, в связи с изменениями в налоговом законодательстве при покупке жилья после 1 января 2014 года порядок, предусматривающий распределение имущественного налогового вычета строго пропорционально доле в собственности, утратил силу (Письмо ФНС России от 30.03.2016 №БС-3-11/[email protected]). При этом до текущего момента было непонятно, как должен распределяться налоговый вычет по ипотечным процентам между созаемщиками, не являющимися супругами: должен ли получать вычет только тот, кто фактически производит платежи и на кого, соответственно, оформлены все платежные документы? или вычет распределяется в соответствии с долями в собственности? или собственники сами вправе распределить вычет по своей договоренности?

Наконец, в своем письме №БС-3-11/2315 от 23 мая 2016 года ФНС России прояснила данную ситуацию. Согласно мнению налоговых органов, если жилье было куплено в долевую собственность с использованием кредита после 1 января 2014 года, созаемщики вправе сами распределить вычет по процентам в любых пропорциях, составив соответствующее письменное заявление (на подобие заявления о распределении расходов на покупку).

Пример: В 2016 году Иванова А.А. приобрела в общую долевую собственность квартиру со своим гражданским супругом Сидоровым М.К. за 4 млн.руб. (доля каждого из супругов – 50%). На приобретение квартиры они взяли ипотечный кредит, в котором Иванова и Сидоров выступили созаемщиками. Так как у Ивановой очень маленькая официальная заработная плата, то они решили, что вычет по ипотечным процентам будет целиком получать Сидоров М.К. Для этого вместе с комплектом документов на вычет они подали в налоговый орган письменное заявление на распределение вычета по кредитным процентам.

  • Сидоров М.К. будет вправе воспользоваться вычетом на расходы на приобретение квартиры в размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.), а также вычетом по ипотечным процентам (вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотеке);
  • Иванова А.А. будет вправе воспользоваться вычетом на расходы на приобретение квартиры в размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.руб.). Так как Иванова А.А. не будет пользоваться вычетом по ипотечным процентам, она сможет это сделать при покупке другого объекта жилья.

Обратите внимание, что распределить вычет по процентам возможно только, если жилье приобретено после 1 января 2014 года. При покупке жилья до 1 января 2014 года налоговый вычет по кредитным процентам распределяется строго в соответствии с долями в собственности.

Заметка: Под «Датой приобретения жилья» в данной статье следует считать дату возникновения права на вычет (дата получения свидетельства о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи или дата передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как получить имущественный вычет и вычет с процентов по ипотеке?

За последние несколько дней мы получили от наших читателей огромное количество вопросов, связанных с оформлением имущественного налогового вычета и с получением вычета по ипотечным процентам. Это не удивительно, ведь подавать заявления о начисления вычета за прошлый год можно уже в первый рабочий день нового года, так что сейчас самое время заняться оформлением вычетов за 2014 год, тем более что сегодня на сайте налоговой службы уже появилась соответствующая форма заявления.

Что такое имущественный вычет?

Читайте так же:  Налог на вторую квартиру в собственности

Для начала давайте вспомним, какие вычеты положены человеку, который в прошлом году стал счастливым обладателем квартиры? Во-первых, это имущественный вычет. Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Т.е. если вы купили квартиру за 2 млн рублей, то в этом году можете получить вычет в размере 13% от 2 млн рублей. Максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей. Предполагается, что за предыдущие периоды вы уже успели заработать на работе сумму, эквивалентную стоимости квартиры, с которой удерживался налог. Если этого не произошло, т.е. вы пока не заплатили налогов на сумму, с которой рассчитывается вычет, то он перейдёт на последующие годы. Тогда в 2015 с вас не будет удерживаться налог, и вы будете получать зарплату в полном размере.

Если квартира приобреталась до 1 января 2014 года, то воспользоваться вычетом владелец имеет право только один раз, даже если не весь лимит выплат был исчерпан. Для покупателей недвижимости после этой даты привязка осуществляется не к квартире, а к покупателю. Т.е. если при покупке жилья вы не израсходовали вычет (квартира стоила менее двух миллионов), вы можете воспользоваться им при следующей покупке.

Что такое вычет с процентов по ипотеке?

Вычет с процентов по ипотеке вы можете получить вне зависимости от того, получали ли вы когда-нибудь имущественный вычет. Однако право на его получение даётся только один раз в жизни (т.е. вычет с одной ипотеки).

Ограничений по количеству лет вычета при этом не существует. Т.е. если вы выплачиваете кредит в течение 20 лет, то вы все 20 лет можете возвращать налоги, выплаченные с суммы, эквивалентной сумме процентов, выплаченных банку. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей. Как правило, вычет с процентов оформляют после имущественного вычета.

Долевая собственность

Если недвижимость приобреталась в долевой собственности, то и вычеты делятся пропорционально долям собственников. Передать свою долю другому собственнику нельзя.

Кто имеет право на вычет?

Возврат налога могут получить налоговые резиденты РФ (лица, находящиеся на территории РФ 183 и более дней подряд в году), получающие доход и уплачивающие налог на доходы физических лиц. К лицам, которые НЕ могут получить налоговый вычет, относятся:

  • нерезиденты РФ
  • студенты
  • дети-сироты до 24 лет
  • военные (при оформлении военной ипотеки)
  • лица, занимающиеся народными промыслами.

Пенсионеры с 1 января 2012 года могут получить налоговый вычет, перенеся его на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. За несовершеннолетних детей налоговые вычеты могут получить их работающие родители.

Отказ в получении вычета будет получен в следующих случаях:

  • сторонами в сделке купли-продажи являются взаимозависимые лица. Взаимозависимыми считаются лица, связанные подчинением по должности или родственными связями (супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные),
  • если сделка осуществляется за счёт работодателя,
  • если сделка оплачивается за счёт материнского (семейного) капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки. Однако к вычету можно предъявить суммы, составляющие собственные средства покупателя.

Как получить вычеты?

Существует два варианта оформления налогового вычета, для начала рассмотри получение вычета через налоговую службу. Этот вариант предполагает начисление вычета за периоды, предшествующие покупке квартиры.

Первое, что необходимо сделать, это заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (сделать это можно на сайте налоговой службы). Программа, через которую можно заполнить декларацию, появится на через несколько месяцев, до тех пор, пока она не обновлена, можно воспользоваться программой за предыдущие годы.

Затем нужно получить справку из бухгалтерии по месту работу о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период по форме 2-НДФЛ.

Также собираем документы, подтверждающие право на жильё, а именно:

Если имущество приобреталось в долевую собственность, то необходимо подготовить следующие документы:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Заполненную форму и всё подготовленные документы предоставляем в налоговый орган по месту жительства.

Налоговая будет рассматривать документы в течение трёх месяцев (90 дней). Отслеживать статус заявления можно в личном кабинете на сайте налоговой службы, либо ждать заказного письма из налоговой. В письме или в личном кабинете можно получить бланк заявления, в котором необходимо указать номер счёта, на которой будут перечислены деньги. Итого оформление вычета может занимать от трёх до пяти месяцев.

Если вы хотите получать вычеты за последующие месяцы, то оформлять их нужно через работодателя.

Первым делом нужно написать заявление в свободной форме на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Затем подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета (те же, что и в первом случае).

После этого предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней необходимо получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет и предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Пример расчёта имущественного вычета:

Условия приобретения имущества: В 2014 году Михаил купил квартиру за 2 млн рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2014 году Михаил официально зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчёт вычета: Сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей (т.е. вернуть можно 2 млн руб. * 13% = 260 тыс. рублей). Но непосредственно за 2011 год Михаил сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы либо воспользоваться вторым вариантом оформления вычета и получать зарплату без удержания налога).

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке?

Созаемщик по ипотечному договору обладает теми же правами и обязанностями, что и основной заемщик. Также он имеет право в определенных случаях на налоговый вычет с покупки квартиры, с процентов по ипотеке. Как получить деньги, какие документы потребуется собрать. Пошаговая инструкция оформления налогового вычета для созаемщика.

Отличие долевой собственности от совместной

На основании пунктов 1 и 2 вышеуказанной статьи, совместная собственность подразумевает под собой владение имуществом двумя и более лицами без выделения частей в квартире каждому из них.

Разница в понятиях в зависимости от типа недвижимости

Общая совместная или долевая собственность могут быть как на квартиру, так и на жилой дом и земельный участок.

Суть каждого из видов собственности остается прежней, однако в зависимости от типа недвижимости появляются определенные нюансы:

  1. Если рассматривать объект недвижимости квартиру, дом или землю, то понятие совместной собственности подразумевает владение любой из этой недвижимостью двумя и более лицами без выделения долей каждому из них.
  2. При общей долевой собственности квартиры или дома доли выделяются каждому из собственников имущества. В квартире, как правило, можно определить только невыделенные доли, то есть без фактического деления имущества, но с сохранением права на них. Исключения составляют многокомнатные квартиры по числу сособственников – в них каждому можно выделить долю (комнату) в натуральном виде.
  3. При долевой собственности дома в большинстве случаев возможно выделение как невыделенных «в натуре», так и выделенных (натуральных) долей. Последнее подразумевает под собой фактическое разделение имущества на отдельные помещения, имеющие отдельный вход, внутренние коммуникации и прочее.
  4. Что касается долевой собственности на землю, то здесь также могут быть как невыделенные доли, так и натуральные доли каждого из собственников с обособлением участков земли каждому.
Читайте так же:  Форма 3 ндфл возврат за обучение

Все вопросы, касающиеся общей собственности любой недвижимости, регламентируются главой 16 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации.

В каких случаях созаемщик может получить вычет?

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

  1. Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
  2. Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
  3. Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
  4. Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Что потребуется?

Необходимые документы

Перечень необходимых документов:

  1. Паспорт заявителя;
  2. Справка по ф. 2 НДФЛ, подтверждающая фактическую уплату налога за отчетный период;
  3. Выписка из реестра ЕГРН, которая подтверждает приобретение заявителем недвижимости или ее доли, с документами-основаниями;
  4. Договор о предоставлении ипотечного кредита;
  5. Выписка от кредитора о фактически уплаченных взносах по обслуживанию задолженности, об отсутствии просроченных платежей;
  6. Документы, подтверждающие факт оплаты кредита заявителем: выписка с карточного счета заемщика, чеки о внесении наличных, квитанции по межбанковским переводам и т. д.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Декларация по ф. 3 НДФЛ.

Пошаговые действия

После сбора документов алгоритм действий следующий:

  • Заполнить заявление на возврат налога. Регламентированная форма заявления отсутствует. Необходимо наличие следующей информации: Ф.И.О. заявителя, адрес фактического проживания, ИНН, за какой год оформляется вычет, адрес ипотечной квартиры, сумма вычета, реквизиты для перечисления средств, опись прикладываемых документов. Образец заявления:
  • Заполнить декларацию 3 НДФЛ. На сайте www.nalog.ru можно автоматически сформировать документ. В процессе введения данных информация проверяется и корректируется при необходимости системой.
  • Подается декларация в любое время без ограничения сроков.
  • Способы подачи декларации: личный визит в ФНС, переслать по почте с приложением копий документов, заказным письмом с уведомлением. Зарегистрированные на сайте Налоговой Службы пользователи могут подать декларацию онлайн.
  • Срок рассмотрения заявления 3 месяца с момента получения документов.

Заявитель может получить налоговый вычет через работодателя, что должно быть указано в заявлении на его получение.

В этом случае, с него не будет удерживаться подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма, причитающаяся к возврату. Максимальный срок выплат 3 года.

Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов в совместную и долевую собственность?

Согласно действующему законодательству России, любой налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет с покупки недвижимости, в том числе приобретенной с помощью ипотечного кредита. При этом следует знать, что получить вычет можно не только с расходов на приобретение на квартиры, но и с процентов, уплаченных по ипотечному займу.

Данная статья раскроет основные вопросы возврата и распределения налога по ипотеке при совместной и долевой собственности на недвижимость.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

Как распределяется возврат подоходного налога созаемщику?

Совместная собственность

При этом допускается применение льготы на уровне не более 2 млн рублей. Когда супружеская пара берёт в банке заём и покупает жильё, это имущество попадает в категорию их совместной собственности.

Следовательно, и муж, и жена вправе воспользоваться указанной преференцией, и каждому полагается до 2 млн руб. Законность приобретения права на вычеты обоими супругами подтверждается многочисленными разъяснениями Минфина РФ, в частности, Письмом от 14 ноября 2017 года № ГД-4-11/[email protected]

Пример 1

Семья Семёновых купила дом в ипотеку за 5 млн руб. Каждый из них имеет право на вычет по НДФЛ в сумме не более 2 млн руб. Поскольку фактические расходы на ипотеку больше, чем сумма вычетов обоих супругов (4 млн руб.), обоим полагается максимальный размер вычета.

Как же поступить, если затраты по ипотеке меньше 4 млн руб.? В этом случае оба супруга или один из них не смогут воспользоваться предельными суммами вычетов. Поэтому следует самостоятельно решить, в каких пропорциях будут получать вычеты супруги, и уведомить об этом налоговую службу.

Пример 2

Филимоновы приобрели ипотечное жильё за 3 млн руб. Значит, общая сумма вычета равна 3 млн руб. Таким образом, каждый супруг может вычесть из своей налоговой базы по НДФЛ по 1,5 млн руб. При этом допускается распределение расходов другим способом, например, мужу – вычет в размере 2 млн руб., а жене – 1 млн руб.

Реализовать право на вычет можно посредством подачи по итогам года налоговой декларации как мужем, так и женой. При этом оба должны приложить документы, подтверждающие покупку квартиры и соответствующие расходы. По умолчанию распределение суммы вычета происходит в равных долях (50% на 50%). В то же время пропорции могут быть любыми, вплоть до того, что муж получит 100% вычета, а жена 0%. О желаемом изменении пропорции необходимо уведомить налоговую инспекцию.

Заявление о распределении процентов

Видео (кликните для воспроизведения).

В случаях, когда один из супругов не работает, или когда один из них получает существенно больший доход, имеет смысл распределить проценты имущественного вычета таким образом, чтобы большая часть досталась основному добытчику. Для этого необходимо составить заявление. Отметим то, что нужно знать налогоплательщику в случае подачи такого заявления:

  1. заявление подаётся в налоговый орган по месту жительства;
  2. направляется вместе с декларацией 3-НДФЛ;
  3. срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом покупки и получения права собственности;
  4. образец заявления указан в Письме ФНС от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/[email protected];
  5. также образец можно посмотреть на стендах в отделении ФНС России;
  6. документ должен быть подписан обоими супругами.

Структура документа аналогична любым другим заявлениям: должна быть шапка, в которой указывается от кого и кому направляется заявление, название документа («заявление»), тело документа, раскрывающее суть письма, и подписи заявителей.

Рассмотрим подробно, что необходимо указать в заявлении:

  1. наименование налоговой инспекции;
  2. ФИО обоих заявителей;
  3. номера ИНН;
  4. адрес проживания;
  5. номер телефона;
  6. ссылка на норму, согласно которой происходит распределение вычета (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ);
  7. тип приобретённого имущества (квартира, дом, комната);
  8. место нахождения купленной недвижимости;
  9. сумма вычета в рублях, полагающаяся каждому супругу;
  10. дата;
  11. подписи.
  • Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке
  • Скачать образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке
Читайте так же:  Налог на водный мотоцикл

Долевое владение

Норма подпункта 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ предполагает, что имущественный вычет при долевой собственности можно получить в размере расходов на приобретение не только квартиры, жилого дома или комнаты, но и долей в указанных объектах недвижимости.

Значит, в случае покупки ипотечного жилья в общую долевую собственность, каждый созаёмщик может претендовать на вычет в размере стоимости принадлежащей ему доли, но не более 2 млн руб.

Двое граждан приобрели квартиру в ипотеку стоимостью 4 млн руб. Доля одного составляет 40%, другого – 60%. Расходы первого равны 1,6 млн руб., следовательно, вычет также будет равен 40% или 1,6 млн руб. Расходы второго собственника составляют 2,4 млн руб. Значит, вычет второго дольщика равен 2 млн руб., поскольку это предельный размер льготы.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

В чём разница между долевой и совместной собственностью?

Долевая и совместная собственность на имущество – это разновидности общей собственности. Согласно пункту 1 статьи 244 ГК РФ общая собственность наступает тогда, когда имуществом владеют два или более лица. При долевой собственности на имущество каждый владелец имеет строго определённую долю. Они могут быть как равными, так и разными. Например, ½ и ½ или ⅓ и ⅔.

Совместная собственность возникает у супругов при приобретении недвижимости и прочих вещей во время брака. Размер долей не определяется и не оформляется документально. По умолчанию у супругов возникают равные права и обязанности, связанные с объектом собственности.

Итак, основные отличительные моменты представлены в таблице.

№ п/п Долевая собственность Совместная собственность
1. Может быть у лиц, не состоящих в родстве Возникает только у супругов
2. Должны быть определены размеры долей Доли не устанавливаются
3. Один из собственников может продать свою долю без согласия других дольщиков Может быть продано всё имущество (не по частям) и только с согласия супруга
4. У супругов может быть только на основании договора Наступает по умолчанию при покупке имущества в браке
5. Уплата налогов и осуществление других затрат происходит пропорционально долям Налоги и другие расходы оплачиваются совместно

Однако если предусмотреть между ними неравные доли, то всё равно каждому будет принадлежать половина имущества, поскольку на основании пункта 1 статьи 256 ГК РФ каждый супруг будет иметь право на половину доли другого.

Есть ли отличия в понятиях в зависимости от типа недвижимости?

Понятие и правила пользования, владения, распоряжения и отчуждения общей собственности, в том числе долевой и совместной, раскрыты в главе 16 ГК РФ. При этом виды имущества, которые подпадают под общую собственность, не конкретизированы. Единственная оговорка относительно данного вопроса содержится в пункте 4 статьи 244 ГК РФ. Нормой указанного пункта закреплено, что в общей собственности может быть только то имущество, которое не может быть поделено:

  • в силу своей природы (неделимое);
  • или по закону.

Это даёт основание утверждать, что порядок применения норм и правил не меняется в зависимости от типа недвижимости и, более того, в зависимости от того, движимые это вещи или недвижимые.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Порядок действий

Действия для возврата созаемщику процентов НДФЛ при покупке жилья в ипотеку практически одинаковы для случаев долевой и совместной собственности (о том, как получить налоговый вычет по ипотеке при совместной собственности, читайте тут).

Единственным отличием является необходимость подачи заявления о распределении процентов вычета при совместной собственности (только если супруги не согласны получать вычет в размере половины расходов). Для возврата денежных средств гражданам следует предпринять такие действия:

  • оформить право собственности на жильё;
  • до 30 апреля следующего года подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием размера вычета;
  • приложить к декларации подтверждающие документы.

Узнать о том, какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке, а также посмотреть инструкцию по заполнению 3-НДФЛ, можно здесь.

При подаче декларации налоговый инспектор вправе запросить паспорт, свидетельство о праве собственности, чек на оплату покупки квартиры, выписку из банка о перечислении средств.

Читайте так же:  Валютный контроль акция

Таким образом, порядок получения имущественного вычета дольщиками ничем не отличается от обычного случая. А при совместной собственности может дополнительно потребоваться заявление о распределении процентов. Но предоставление такого документа является не обязанностью, а правом налогоплательщиков.

Разделение имущественного вычета при покупке квартиры на двоих супругов

На основании пп. 3 п. 2 статьи 220 Налогового кодекса России, если недвижимость находится в совместном владении супругов, то они вправе получить возврат налога в любом соотношений между собой по договоренности. По умолчанию он распределяется в пропорции 50% на 50%. При этом стоит помнить, что максимальная сумма возврата на каждого из созаемщиков не может превышать 260 тысяч рублей.

Что касается распределения налогового вычета по процентам по ипотеке, то в данной ситуации следует опираться на дату приобретения недвижимости.

  1. При приобретении жилья до 01.01.2014 года, возврат налога по процентам распределяется в таких же пропорциях, как и по основным расходам на ипотеку.
  2. Если же недвижимость была приобретена после 01.01.2014 года, то возврат налога по процентам распределяется в любом соотношении независимо от пропорций основного вычета.

Заявление о распределении процентов

Заявление о распределении процентов вычета подается в налоговую инспекцию по месту жительства созаемщиков. Составить его можно в произвольной форме с указанием всех необходимых данных.

В тексте заявления супругам нужно отразить следующую информацию:

  1. Наименование налогового органа.
  2. Данные заявителей. Здесь необходимо указать личные и паспортные каждого из заявителей, их индивидуальный номер налогоплательщика, адрес проживания, контактный телефон.
  3. Ссылку на законодательный акт, позволяющий распределить проценты по имущественному вычету (статья 220 Налогового кодека РФ).
  4. Данные объекта недвижимого имущества (почтовый индекс и адрес расположения).
  5. Размер распределения налогового вычета на каждого из созаемщиков.
  6. Список прилагаемых к заявлению документов.
  7. В конце документа ставится дата его составления, а также проставляются подписи с расшифровкой каждого из заявителей.

Для более ясного понимания распределения процентов по основному вычету и вычету по процентам, приведем пример такой ситуации.

Например, супругами была приобретена недвижимость с помощью ипотечного займа в 2015 году, стоимостью 3,34 млн. рублей. Имущество было оформлено в совместное владение. Супругами было выплачено 700000 рублей по процентам за ипотеку. Имущественный вычет по основному расходу они распределили в соотношении 60% (супругу) на 40% (супруге), по уплаченным процентам в соотношении 80/20% соответственно.

Таким образом, супруг сможет получить 260000 рублей из основного имущественного вычета (13% от 2 млн. рублей), а также 72800 рублей (13 % от 560000 рублей (80% от общей суммы процентов) из вычета по уплаченным процентам. Супруга в таком случае получит 173000 рублей и 18200 рублей соответственно.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Вычет по процентам по ипотеке в долевой собственности

от 19 января 2017 г.

Добрый день! Ипотека оформлена в 2014г. У нас долевая собственность по 1/2, муж-заемщик, я созаемщик. Муж основной вычет получил, я еще получаю. Хотим подать на вычет по процентам. Сумма уплаченных процентов тоже делится на двоих? Допустим за 3 года выплачено процентов 500тыс. В декларации какую сумму указывать 500тыс. или 250тыс.? Ипотеку платим со сбер. книжки мужа онлайн. И справку по уплаченным процентам нам тоже дают общую.

19 января 2017 г.

Добрый день, Екатерина! Вычет по процентам собственники (если они являются созаемщиками) вправе распределить в любой пропорции по своему желанию (Письмо ФНС России от 23.05.2016 №БС-3-11/2315). Для этого необходимо составить письменное заявление в налоговый орган. Справки из банка по уплаченным процентам достаточно общей.Так как ипотеку вы оплачиваете со сберкнижки мужа, то вам нужно будет дополнительно представить в налоговую инспекцию доверенность на передачу денежных средств.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Как распределяется на двоих супругов налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что нужно для его получения?

Покупая какую-либо недвижимость, в том числе в ипотеку, налогоплательщик – физическое лицо может рассчитывать на возврат части расходов посредством использования имущественного налогового вычета. Сумма вычета тождественна стоимости квартиры, если она дешевле 2 млн руб.

В противном случае его размер будет составлять 2 млн руб. Но каков принцип возврата средств, если у квартиры не один собственник? Рассмотрим порядок получения вычета при наличии общей долевой или совместной собственности на ипотечное жильё.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Как оформить вычет?

Оформление вычета производится аналогично процедуре получения возврата денег основным заемщиком.

С покупки квартиры

С процентов по ипотеке

Если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Деление налога при долевом владении с примерами ситуаций

Распределение налога по ипотеке при долевом владении также зависит от даты приобретения недвижимого имущества :

  • Если до 1 января 2014 года возврат налога между супругами распределялся в зависимости от их доли в праве собственности, то после 1 января 2014 года ситуация поменялась.
  • В настоящее время вычет по ипотеке при долевой собственности распределяется в соотношении расходов, которые понесли каждый из супругов на свою долю.

Однако при получении налога по ипотеке при долевом владении можно столкнуться с двумя ситуациями:

    Каждый из супругов оплачивал самостоятельно свою долю. В таком случае супруги могут рассчитывать на получение вычета от суммы понесенных расходов каждого из них.

Например, при долевой собственности 50% на 50% и стоимости имущества в 3 млн. рублей, каждый из супругов заплатит 1,5 млн. рублей. Соответственно, к возврату подлежит по 195000 рублей (13% от 1500000 рублей) на каждого из дольщиков.
Один из супругов самостоятельно выплачивал стоимость всего имущества, независимо от имеющейся у него доли. В таком случае супруги имеют право подать в налоговую инспекцию заявление о распределение имущественного вычета в любом соотношении по договоренности.

Читайте так же:  Совмещение налогов для ип

Например, при покупке супругами квартиры стоимостью 2 млн. рублей в долевую собственность с определением долей 50% на 50%, официально расходы нес только супруг. Соответственно, при подаче заявления на распределение процентов супруги могут указать соотношение 100/0%, где 100% вычета получит муж. В таком случае ему будет выплачена полная сумма возврата в размере 260000 рублей (13% от 2 млн. рублей).

Что касается возврата налога по уплаченным по ипотеке процентам, то здесь также можно установить любое соотношение между созаемщиками, поскольку любые расходы, которые были понесены в браке, считаются совместными (статья 33 и 34 Семейного кодекса России).

Например, при покупке недвижимости в долевую собственность с определением долей 50% на 50%, стоимостью 4 млн. рублей, супруги взяли в ипотеку 2 млн. рублей и выплатили по ней процентов на 500 тысяч рублей. В результате каждый из супругов может получить по 260000 рублей (13% от 2 млн. рублей).

При этом созаемщики подали заявление на распределение вычета по процентам по ипотеке в соотношении 100/0%, по которому всю сумму получит супруга. Соответственно, помимо 260000 рублей, супруга может рассчитывать на получение 65000 рублей за уплаченные проценты.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

Возврат подоходного налога для созаемщиков: порядок действий и отличия

Возврат налога по ипотеке при совместной и долевой собственности мало чем отличаются друг от друга.

  1. Для начала супругам необходимо определиться с тем, в какой пропорции будет распределен имущественный вычет между ними.
  2. Далее необходимо собрать все необходимые документы для проведения данной операции. Список правоустанавливающих документов будет немного отличаться в зависимости от того, когда была приобретена квартира, и в какой собственности она находится.
  3. После того как документы будут подготовлены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства супругов и подать их. При наличии у заявителя личного кабинета на сайте налоговой службы, подать заявление и необходимый пакет бумаг можно в электронном виде.

После проверки документов, которая длится 2-3 месяца, заявителю будет выдан ответ, и если нарушений в поданных документах не будет обнаружено, налогоплательщику будет произведен перевод денежных средств.

Документы для возврата НДФЛ и процентов по ипотечному кредиту

Для возврата налога по ипотеке, заявителю необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующий пакет документов:

  • Паспорт заявителей.
  • Свидетельство о браке.
  • Заявление о распределении процентов имущественного вычета на ипотеку между созаемщиками. Если имущество куплено до 2014 года, данный документ является обязательным. При покупке после 2014 года предоставлять заявление нужно только тогда, когда стоимость недвижимости менее 4 млн. рублей.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ.
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Выписку из ЕГРН с указанием доли владения каждого из супругов, если имущество находится в долевой собственности.
  • Ипотечный договор и график погашения кредита.
  • Справка из банка об уплаченной сумме за отчетный период с указанием части основного долга и процентов по кредиту.

При приобретении имущества в ипотеку, налогоплательщик имеет право на возврат налогового вычета по основным расходам и по уплаченным процентам, независимо от вида собственности на недвижимость. Заранее уточнив все нюансы проведения процедуры, созаемщики смогут получить положенные им к возврату денежные средства в кратчайшие сроки.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Видео (кликните для воспроизведения).

+7 (499) 938-47-82 (Москва)
+7 (812) 467-38-15 (Санкт-Петербург)

Источники

Возврат процентов по ипотеке в долевой собственности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here