Возврат подоходного налога беларусь

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Возврат подоходного налога беларусь" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Возврат подоходного налога беларусь

Имущественный налоговый вычет: разберемся с порядком его предоставления

При приобретении жилья плательщики подоходного налога могут применить имущественный налоговый вычет |*| . Какие правила установлены для его предоставления? Имеет ли значение, где состоял плательщик на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий? Каков порядок возврата подоходного налога при применении вычета? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье.

Из письма в редакцию:

«Работник в ноябре 2016 г. для предоставления имущественного налогового вычета представил в бухгалтерию организации (место основной работы) документы о приобретении квартиры в г. Минске на вторичном рынке. Квартира приобретена по договору купли-продажи. Часть денег внесена наличными до подписания договора, о чем нотариус сделал соответствующую запись в договоре. Другая часть перечислена в течение 10 дней с момента подписания договора на счет продавца за счет кредита, полученного в банке.

Квартира приобретена по договору от 01.12.2015. Право собственности на нее зарегистрировано 4 декабря 2015 г. С января 2016 г. работник оплачивал банковский кредит, полученный для приобретения жилья. По договору купли-продажи стоимость квартиры составляет 1 000 000 000 руб. Возникли следующие вопросы:

1) имеет ли значение, что работник на момент приобретения квартиры состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном исполнительном и распорядительном органе не в г. Минске, а в г. Барановичи?

2) вправе ли организация предоставить работнику имущественный вычет по подоходному налогу, исчисленному по доходам, полученным за период с декабря 2015 г. по октябрь 2016 г., т.е. произвести возврат подоходного налога, если документы представлены только в ноябре 2016 г.?

3) как в бухгалтерском учете и в целях налогообложения отражают возврат подоходного налога в случае правомерности данной операции?

Екатерина Дмитриевна, бухгалтер»

Полный текст читайте в журнале «Главный Бухгалтер», № 1/ 2017.

http://www.gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/imushchestvennyi-nalogovyi-vychet-razber

Кому полагается имущественный налоговый вычет и как его получить

Многие белорусы знают про очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий. Но не всем известно, какие налоговые льготы можно получить, благодаря статусу нуждающегося в улучшении жилищных условий.

Кто может получить?

Правом на применение налогового вычета обладают плательщики и члены их семей, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в:

  • Местном исполнительном и распорядительном органе;
  • Иных государственных органах и организациях;
  • Организациях негосударственной формы собственности.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В каком размере предоставляется?

Имущественный налоговый вычет применяют в пределах суммы фактически произведенных расходов плательщиком и членами его семьи на:

  1. Строительство – возведение или реконструкцию. В том числе путем приобретения жилищных облигаций.
  2. Приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры на территории Республики Беларусь. В том числе в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга.
  3. Погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и/или белорусских индивидуальных предпринимателей, включая проценты по ним. За исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и/или за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам.

Налоговый вычет не применяется в отношении иных расходов, например, на оказание риэлторских услуг, услуг грузчиков для перевозки мебели и др.

Имущественный налоговый вычет возможно применять только в отношении одного объекта плательщика: квартиры или иного одноквартирного жилого дома.

Кто предоставляет?

1. Наниматели – по месту основной работы/службы/учебы.

2. Налоговый орган – по доходам, полученным не по месту основной работы/службы/учебы при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода. К ним относятся:

  • Доходы от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами;
  • Доходы, полученные налоговыми резидентами от источников за пределами Республики Беларусь и т.д.

Когда предоставляется?

1. При строительстве можно получить после получения плательщиком:

  • Свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него;
  • Государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения;
  • Договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома.

2. При приобретении недвижимости предоставляется после:

  • Государственной регистрации права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру;
  • Подписания акта приемки-передачи предмета лизинга.

Какие документы необходимы, чтобы получить налоговый вычет?

Для получения данной льготы необходимо предоставить пакет документов.

1. В зависимости от основания применения налогового вычета:

  • Копии договора купли-продажи;
  • Кредитного договора;
  • Договора займа;
  • Выписки из решения общего собрания членов организации застройщиков о включении плательщика в состав жилищно-строительного кооператива;
  • Договора строительного подряда на реконструкцию одноквартирного жилого дома или квартиры;
  • Договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций;
  • Договора финансовой аренды (лизинга) и др.

2. Справки местного исполнительного и распорядительного органа (иного органа или организации), подтверждающей, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Или состояли на таком учете на момент заключения договора купли-продажи, кредитного договора, договора займа и др.

Как получить налоговый вычет?

Если вы обладаете основаниями для применения налогового вычета и собрали все необходимые документы нужно:

1. Получить справку о том, что вы состоите или состояли на момент приобретения недвижимого имущества на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Для этого необходимо обратиться в местный исполнительный и распорядительный орган (иной орган или организацию) по месту постановки на учет.

2. С пакетом необходимых документов обратиться к нанимателю либо налоговому органу/налоговому агенту для применения налогового вычета.

Приведем пример получения налогового вычета гражданином Н

Гражданин Н состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Он приобрел квартиру за 100 000 белорусских рублей. Следовательно, у гражданина Н возникло право на применение налогового вычета.

Читайте так же:  Сложно ли заполнить декларацию 3 ндфл

Предположим, заработная плата гражданина Н составляет 700 белорусских рублей в месяц. С этой суммы должен быть удержан подоходный налог в размере 13% (91 белорусский рубль). Но поскольку гражданин Н, с соблюдением ряда условий, предусмотренных законодательством, купил квартиру за 100 000 белорусских рублей, то налогооблагаемая база для подоходного налога будет уменьшена на сумму налогового вычета в 100 000 белорусских рублей. То есть подоходный налог составит ежемесячно не 91, а 0 белорусских рублей. Так как сумма большая, вычет будет производиться в течение многих месяцев. Оставшаяся часть вычета будет переноситься на следующие месяцы. Таким образом, за длительное время (годы) гражданин имеет возможность вернуть значительное возмещение стоимости купленной квартиры в размере до 13 000 белорусских рублей.

Предоставленная информация является справочной. Мы рекомендуем получить детальную консультацию по основаниям и перечню необходимых документов: в исполкоме, бухгалтерии по основному месту работы/службы/учебы, либо налоговом органе.

Была полезна статья? Поделитесь с друзьями!

http://avangard-n.by/articles/imuschestvenniy-nalogoviy-vychet.html

Декларация физических лиц по подоходному налогу.

Декларация физических лиц по подоходному налогу подаётся как в случае необходимости уплаты подоходного налога, так и для возврата налога из бюджета физическому лицу. От таких деклараций следует отличать декларации о доходах и имуществе, которые представляются по требованию налогового органа в целях контроля соответствия расходов доходам, и декларации о доходах и имуществе государственных служащих, представляемые по антикоррупционному законодательству.

Декларация физических лиц представляемая в целях контроля за уплатой налогов

Гражданин, если он является налоговым резидентом РБ, должен уплачивать подоходный налог со всех своих доходов, это общее правило. Но, есть установленный законом перечень доходов, освобождаемых от налогообложения, и есть возможность применения налоговых вычетов (льготы по подоходному налогу). Освобождение доходов может быть как полным, так и частичным – в определённой сумме.

СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ НЕ ПОЗДНЕЕ 31 МАРТА

принципы подачи декларации по подоходному налогу

В определённых случаях обязательна для представления в определённый срок. Декларация имеет два вида:

  • с налоговых резидентов РБ (физические лица проживающие в РБ более 183 дней в календарном году);
  • с лиц, не являющихся налоговыми резидентами РБ получившими в РБ доход.

О представлении деклараций нерезидентами смотри запись НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО В БЕЛАРУСИ. Ниже будут рассмотрены только вопросы представления декларация гражданами проживающими в РБ.

Два основных вопроса при представлении декларации:

  1. Установление факта получения налогооблагаемого дохода и его размера.
  2. Применение льгот по налогу в целях исключения либо уменьшения налога.

Доходы, подлежащие декларированию физическими лицами

Исходя из требований законодательства выработан перечень случаев обязательного представления декларации по подоходному налогу в налоговую. Надо отметить, что на сайте Министерства по налогам и сборам РБ ежегодно приводится этот перечень, а также приводятся примеры заполнения деклараций (СОТРИ ПО ССЫЛКЕ).

При отчуждении отдельных видов имущества.

Общим при представлении таких деклараций является применение имущественного налогового вычета по суммам, направленным на приобретение имущества. Такой вычет это – затраты на приобретение имущества, а налог платится с дохода минус затраты в долларах.

Например. Гражданин продал в течение 5 лет две квартиры. Вторую продал в 2019 году за 60000$, при этом квартира была куплена в 1999 году за 35000$. Подоходный налог по декларации будет заплачен с суммы эквивалентной 25000$ (60000 – 35000). Это и есть имущественный вычет.

А общим для представления этого вычета являются:

  • корректировка вычета по курсу доллара, то есть суммы затраченные на приобретение имущества, сначала переводятся в доллары на момент приобретения имущества, а затем это суммы в долларах переводится в рубли на момент отчуждения имущества, получается так что затраты на приобретение имущества учитываются в долларах;
  • возможность применить вычет в размере 20% от суммы продажи при отсутствии документов;
  • при отсутствии документов возможно использовать сведения о затратах из базы налоговой инспекции, за последние годы там есть вся информация;
  • всегда существует проблема с вычетами по подаренному имуществу, смотри записьДАРЕНИЕ И НАЛОГИ.

Декларации представляются при отчуждении:

  1. Двух и более легковых автомобилей в календарном году. Подробнее смотри запись ПРОДАЖА ДВУХ МАШИН НАЛОГ МОЖНО НЕ ПЛАТИТЬ.
  2. Продажа одного и более грузовика в году. Смотри записьПРОДАЖА ГРУЗОВЫХ АВТОМОБИЛЕЙ И АВТОБУСАВ В РБ.
  3. Продажа двух и более квартир в течение 5 лет.
  4. Продажа двух и более домов в 5 лет.
  5. Продажа двух и более дач в 5 лет.
  6. Двух и более садовых домиков в 5 лет.
  7. Двух гаражей в 5 лет.
  8. Двух и более машино-мест в 5 лет.
  9. Двух и более земельных участков.
  10. Двух и более объектов незавершённого строительства на земле, предоставленной для строительства жилого дома.
  11. В течении года одного и более нежилого помещения (как правило коммерческая недвижимость – магазины, производственные здания, офисы).
  • не учитывается имущество, полученное по наследству, смотри запись НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО;
  • можно одновременно в течение 5 лет продать по одному виду имущества, например, продать одну квартиру и одну дачу, или квартиру и дом;
  • дарение не учитывается;
  • безмездное отчуждение подразумевает не только продажу, но и мену, например, обмен квартирами в налоговых целях в отношении каждого гражданина будет рассматриваться как два отдельных факта продажа своей квартиры и покупка новой.

Доходы в виде дарения

Наиболее часто встречающиеся случаи это:

  • дарение не близкими родственниками, смотри запись ДАРЕНИЕ И НАЛОГИ;
  • переводы, в том числе из-за границы;
  • благотворительные платежи;
  • рента недвижимого имущества безвозмездно.

Необходимо знать, что по дарению существует льгота в виде не облагаемой суммы от всех источников (6569 бел. рублей в 2019 году).

Читайте так же:  Условия имущественного налогового вычета

В отношении благотворительных платежей существует льгота – безвозмездная помощь (спонсорская помощь), и суммы поступившие на благотворительный счет, открытый в банке РБ, пожертвования, полученные гражданами являющимися инвалидами, имеющими статус детьми-сиротами либо оставшихся без попечения родителей, в размере, не более 13 128 бел. рублей (в 2019 году) в сумме от всех источников в течение календарного года.

Доходы полученные из-за границы

К доходам из-за границы относятся:

  • доходы, полученные по трудовым договорам от субъектов не расположенных в РБ;
  • безвозмездные денежные переводы из-за границы;
  • дарение за границей;
  • доходы от продажи коммерческих активов за рубежом, акций, долей в уставных фондах, ценных бумаг;
  • проценты по банковским счетам в иностранных банках.

Общим для доходов, полученных за границей, являются:

  • вопросы определения статуса налогового резидента;
  • применение Соглашений об избежание двойного налогообложения между странами, в следствие которых один доходы взимаются определённой страной либо налог уплаченный в одной стране подлежит зачёту в другой.

Доходы от трудовой деятельности за рубежом

Самое важное в налогообложении доходов в РБ полученных от иностранной компании:

  1. Определить статус налогового резидента РБ. Определяется по количеству дней нахождения (не работы) в том или ином государстве. Например, гражданин РБ вахтой летал на Ямал, где работал на строительстве 6 смен, всего 171 день. Однако если считать по по датам пересечения границ РБ и РФ, он находился на территории РФ 184 дня. В налоговую по межгосударственной системе обмена данными могут прийти сведения о размере дохода и о нахождении в РФ 171 день. Поэтому для подтверждения статуса резидента РФ, необходимо хранить билеты, либо получить справки от авиакомпаний либо ж/д компаний.
  2. Получить документы, подтверждающие уплату налогов на территории иностранного государства. В ряде случаев при работе в России информация может иметься в налоговых инспекциях РБ.

Переводы из-за границы декларация физических лиц по подоходному налогу

По переводам из-за границы банки представляют информацию в налоговые органы. Переводы на сумму меньшую 6569 бел. рублей, редко вызывают интерес у налоговых органов.

В отношении переводов в года на большую сумму вопросы возникнут. Здесь могут возникнуть ситуации:

  • необходимости подтверждения родства;
  • подтверждения алиментных обязательств;
  • подтверждения факта продажи имущества.

Доходы в области жилищных отношений, уменьшающие жилищный имущественный вычет

Часто происходят ситуации,, когда ранее заключённые договора на строительство либо приобретение жилых помещений пересматриваются и в результате такого пересмотра исключается право граждан на имущественный вычет полностью, либо частично. У граждан остаются на руках документы, подтверждающие право на вычет. Поэтому если гражданин уже успел получить вычет, получается, что он получил доход в виде не обоснованного не удержания налога.

Вот ряд случаев, когда требуется представить декларацию и вернуть вычет на жильё:

  • прекращение строительства;
  • возврат части внесённых средств на строительство;
  • при погашении жилищных облигаций денежными средствами;
  • возврат денежных средств при оплате жилого помещения облигациями;
  • в случае если договор лизинга не завершён выкупом жилья, либо в договоре исключено условие о выкупе.

Доходы от предпринимательской деятельности

В ряде случаев предприниматели после окончания предпринимательской деятельности получают доходы в виде оплаты отгруженных товаров, оказанных услуг. Если эти суммы не были включены в выручку, то необходимо представить декларацию по подоходному налогу. В основном это происходит, когда предприниматель работает “по оплате”.

Необоснованно полученный социальный вычет по договорам страхования

При получении социального вычета по договорам страхования жизни и дополнительной пенсии и расторжения этих договоров до истечения 3 лет, гражданин обязан вернуть полученные вычеты.

Ответы на вопросы о представлении декларации по подоходному налогу

Стараемся отвечать на вопросы в течение 24 часов. Вопрос можно задать в комментариях.

Налогообложение доходов полученных из-за границы справка 2-ндфл РФ

Вопрос 1. Надо ли подавать декларацию о доходах писателю (пенсионеру, гражданину РБ), книги которого изданы в России и продаются российским издательством? Российское издательство удерживает 30% подоходного налога, оставшиеся денежные средства перечисляет на yandex- кошелёк автора.

Ответ 1. Полученный Вами доход подлежит налогообложению. По доходам полученным в 2019 году Вам необходимо подать декларацию. Ставка налога в РБ 13%, в России удержали 30%, этот налог будет зачтён в РБ, при условии его подтверждения.

Для подтверждения Вам необходимо обратиться в издательство с просьбой выслать справку 2-НДФЛ, заверенную печать инспекции ФНС РФ. Возможно наша инспекция сможет учесть уплаченный доход из базы международного обмена, если издательство представило в эту базу сведения.

Дата получения дохода в данном случае дата зачисления средств на электронный кошелёк, но это без налога, а в декларации указывается сумма до удержания налога. В бел. рубли доход пересчитывается по курсу Нацбанка РБ на эту дату (ст. 213 НК РБ).

В Вашем случае по доходам 2019 года справку 2-НДФЛ можно получить (если дадут) и представить декларацию до 31 марта 2021 года, так как при отсутствии к уплате налога по ст. 13.4. КОАП (нарушение срока представления декларации) нет штрафа при просрочке до 12 месяцев.

Если издательство не будет высылать Вам справку, при декларировании можно при налогообложении доходов в РБ полученных от иностранной компании воспользоваться профессиональным вычетом автора (указывать можно и при наличии справки). Автор литературного произведения имеет право на налоговую льготу (профессиональный налоговый вычет) по расходам установленным в статье 212 НК РБ (НАША СТРАНИЦА СО ССЫЛКОЙ НА АКТУАЛЬНЫЙ НК), по можно просто без документов применить вычет в размере 20 %. Соответсвенно можно воспользоваться всеми видами налоговых вычетов.

http://nalog-belarus.by/?p=1818

Возврат подоходного налога беларусь

Возврат излишне удержанных сумм подоходного налога с физических лиц с доходов работника осуществляется в порядке, установленном ст. 60 и 61 НК, и с особенностями, предусмотренными ст. 181 НК. Вопросы, наиболее часто возникающие у бухгалтеров при возврате подоходного налога в различных ситуациях, рассмотрены далее.

Читайте так же:  Составление плана графика проведения выездных налоговых проверок

При исчислении подоходного налога с заработной платы работника ошибочно не был представлен стандартный налоговый вычет на детей (2 ребенка в возрасте 7 и 8 лет).

Вопрос: Необходимо ли работнику подавать заявление на зачет (возврат) излишне удержанных сумм подоходного налога?

Видео (кликните для воспроизведения).

Ответ: Организация самостоятельно производит зачет или возврат излишне удержанного подоходного налога. Необходимость подачи работником организации заявления на зачет (возврат) излишне удержанных сумм подоходного налога отменена с 2012 г.

Вопрос: Каков порядок возврата подоходного налога?

Ответ: Излишне удержанные налоговым агентом суммы подоходного налога налоговым агентом засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога либо возвращаются плательщику (п. 3 ст. 181 НК).

Зачет излишне удержанного подоходного налога производится посредством уменьшения суммы подоходного налога, исчисленного из доходов работника за текущий календарный месяц, на сумму ранее излишне удержанного и перечисленного подоходного налога. Возврат излишне удержанного подоходного налога осуществляется путем перечисления денежных средств на счет работника в банке либо выдачи наличных денежных средств из кассы организации.

Подоходный налог может быть возвращен за счет:

  • общей суммы подоходного налога, подлежащей удержанию налоговым агентом из доходов физических лиц и перечислению в бюджет;
  • собственных средств налогового агента с последующим возмещением этих расходов за счет общей суммы подоходного налога, подлежащей удержанию из доходов физических лиц и перечислению в бюджет.

Вопрос: Как вернуть излишне удержанный подоходный налог работнику, который в организации не работает по причине прекращения трудового договора?

Ответ: Если налоговым агентом прекращены выплаты доходов плательщику (в т.ч. вследствие прекращения трудового договора (контракта), расторжения гражданско-правового договора либо по иной причине), то налоговым агентом производится возврат излишне удержанного подоходного налога плательщику.

Например, бухгалтер обнаружил в мае 2017 г., что у работника, который уволен, при расчете подоходного налога за январь – апрель 2017 г. излишне ошибочно удержан подоходный налог. Излишне удержанная сумма налога уволенному работнику может быть возвращена путем перечисления денежных средств на счет в банке либо выдачи наличных денежных средств из кассы организации. Возврат производится за счет собственных средств организации, а в последующем общая сумма подоходного налога уменьшается на возвращенную сумму.

Работник представил в организацию документы, подтверждающие его право на социальный налоговый вычет в связи с получением сыном первого высшего образования. Сумма излишне удержанного подоходного налога, исчисленного с доходов работника, превысила сумму подоходного налога, исчисленного из доходов работника за текущий календарный месяц.

Вопрос: Каков порядок возврата подоходного налога?

Ответ: В этом случае организация вправе:

1) на сумму подоходного налога, исчисленного из доходов работника за текущий календарный месяц, произвести зачет, а на оставшуюся сумму – возврат за счет общей суммы подоходного налога, удержанной с доходов работников организации, подлежащей перечислению в бюджет;

2) вернуть необходимую сумму путем перечисления денежных средств на счет работника в банке либо выплаты из кассы наличных денег за счет средств организации с последующим возмещением этих расходов за счет общей суммы подоходного налога, подлежащей удержанию из доходов физических лиц и перечислению в бюджет.

http://budjet.by/v-pomosh-bukhgalteru/vozvrat-podokhodnogo-naloga-v-voprosakh-i-otvetakh.html

Подоходный налог: сроки, льготы, уплата, штрафы

В Беларуси началась кампания по декларированию доходов за 2020 год. Отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, гражданам следует не позднее 31 марта, уплатить подоходный налог – до 1 июня. Interfax.by напоминает, что и в какой срок необходимо сделать.

Представить декларацию необходимо, если в 2019 году налогоплательщик продал транспортное средство, недвижимость, пай, часть доли или пая в уставном фонде организации иному физическому лицу. Также подоходный налог взимается с граждан, которые в 2019 году получали в дар недвижимость стоимостью, не превышающей Br6 тыс.569, а также с тех, кто получал доходы из-за/за границей. Налогом облагаются и отдельные доходы, в отношении которых физлицу был предоставлен имущественный налоговый вычет по расходам на строительство либо приобретение на территории Беларуси одноквартирного жилого дома или квартиры. Перечень иных доходов, подлежащих налогообложению, содержится в ст.219 Налогового кодекса.

Кому положены льготы по подоходному налогу

Есть категория граждан, которым положены налоговые льготы – вычеты.

Так, на льготы имеют право физические лица, которые в 2019 году получили:

    доходы, подлежащие налогообложению налоговым органом (например, доходы из-за границы, от возмездного отчуждения имущества и т.п.);

доходы от возмездного отчуждения имущества, налогообложение которых осуществлялось налоговыми агентами (например, административные, офисные, складские помещения, грузовые автомобили и т.п.);

авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности;

спортсмены и их тренеры, получившие доходы от личной деятельности за участие в спортивных соревнованиях, при условии, что такая деятельность осуществляется ими не в рамках командного участия.

В 2019 году физическое лицо может воспользоваться следующими налоговыми вычетами:

  • стандартные: в размере Br110 в месяц; в размере Br32 (Br 61) в месяц на детей в возрасте до 18 лет, учащихся и студентов дневного отделения или иных иждивенцев; в размере Br 155 в месяц для отдельной категории физических лиц.
  • социальные: в сумме расходов на обучение (свое, детей, иных близких родственников); на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования.
  • имущественные: в сумме расходов на строительство либо приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры; в сумме расходов, понесенных на приобретение имущества, доходы от продажи которого подлежат налогообложению; в размере 20 % суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от отчуждения имущества.
  • профессиональные: в сумме расходов на создание объекта авторского права; в размере 20 %, 30 %, 40 % суммы авторского вознаграждения; в сумме расходов, связанных с участием спортсменов и их тренеров в спортивных соревнованиях, при условии, что такая деятельность осуществляется не в рамках командного участия; в размере 20 % суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных спортсменами и их тренерами от осуществления личной деятельности за участие в спортивных соревнованиях.
Читайте так же:  Сроки уплаты штрафа налоговой после вынесения решения

Кстати для плательщиков, которые подают декларацию исключительно в целях получения налоговых вычетов по подоходному налогу, срок ее представления не ограничивается 31 марта.

Что делать для оформления возврата налога:

  1. Подать в налоговый орган налоговую декларацию за 2019 год.
  2. Отразить в налоговой декларации сведения о полученных доходах.
  3. Отразить в налоговой декларации сведения о праве физического лица на получение определенных налоговых льгот (вычетов).
  4. После того, как налоговый орган произведет перерасчет подоходного налога и рассчитает сумму налога к возврату.
  5. Написать заявление на возврат налога по специальной форме.

Деньги придут в течение 15 дней либо на банковский счет (либо карт-счет) или их выплатят наличными в кассе банка, где обслуживается налоговый орган.

Как предоставить декларацию

Итак, разобрались какие сведения указывать в декларации, теперь куда со всем этим обращаться.

Подать налоговую декларацию можно: лично – сходить в налоговый орган; отправить по почте (обязательно нужна опись вложения); передать через личный кабинет плательщика (предварительно нужно обратиться в любую налоговую инспекцию); передать через уполномоченного либо законного представителя.

Как уплатить подоходный налог через «личный кабинет»

Услуга дистанционной уплаты подоходного налога доступна клиентам ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Белагропромбанк».

Откройте раздел «Оплата налогов»;

Выберите в разделе «Оплата налогов» строку «Подоходный налог»

Выберите вкладку «Уплатить через интернет-банкинг» того банка, чьим клиентом Вы являетесь»

Что будет, если нарушить сроки

Нарушение срока представления налоговой декларации за 2019 год: при наличии подлежащей уплате суммы налога и просрочке более 3-х рабочих дней и при отсутствии подлежащей уплате суммы налога и просрочке более 12-ти месяцев грозит штрафом в размере 2-х базовых величин с увеличением его на 0,5 базовой величины за каждый полный месяц просрочки (но не более 10 базовых величин).

Нарушение срока уплаты подоходного налога, исчисленного на основании представленной налоговой декларации за 2019 год, если неуплаченная или неполностью уплаченная сумма налога превышает одну базовую величину, грозит штрафом в размере 15 % от неуплаченной суммы налога (но не менее 0,5 базовой величины).

Более подробную информацию можно посмотреть здесь.

http://interfax.by/news/tovary_i_uslugi/goods-and-services/1269729/

Имущественный вычет по подоходному налогу

Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

#901[927303] 5 июля 2018, 15:07

добрый день, подскажите, к нам на работу устроилась девушка в апреле 2018 года.В июне она предоставила документы для имущественного налогового вычета. Квартиру она построила в 2014 году и соответственно квитанции об оплате кредита с того же периода. На предыдущем месте работы она ничего не предоставляла(говорит, что не знала, что имела право на эту льготу), за какой период я могу взять квитанции для льготирования? за весь период(с 2014 года) или с момента принятия на работу?

за весь период... доходы назад можно пересчитать только за три года, а расходы принимаются к льготированию с момента наступления права на данный вычет (при наличии всех прочих документов) . данные вычеты могут переноситься из года в год, пока не будут полностью использованы

т.е. она может мне предоставить все квитанции с 2014? а мне произвести возврат подоходного сразу(одной суммой за 4 года) или же в счет уплаты подоходного будущих периодов, до полного погашения, или же это она должна указать в заявлении?

#902[927305] 5 июля 2018, 15:12

добрый день, подскажите, к нам на работу устроилась девушка в апреле 2018 года.В июне она предоставила документы для имущественного налогового вычета. Квартиру она построила в 2014 году и соответственно квитанции об оплате кредита с того же периода. На предыдущем месте работы она ничего не предоставляла(говорит, что не знала, что имела право на эту льготу), за какой период я могу взять квитанции для льготирования? за весь период(с 2014 года) или с момента принятия на работу?

за весь период... доходы назад можно пересчитать только за три года, а расходы принимаются к льготированию с момента наступления права на данный вычет (при наличии всех прочих документов) . данные вычеты могут переноситься из года в год, пока не будут полностью использованы

т.е. она может мне предоставить все квитанции с 2014? а мне произвести возврат подоходного сразу(одной суммой за 4 года) или же в счет уплаты подоходного будущих периодов, до полного погашения, или же это она должна указать в заявлении?

как вы можете вернуть подоходный который она НЕ уплачивала. вы же не знаете ее прошлых доходов и вообще были ли они и какой БЫЛ подоходный. вы можете льготировать ЕЕ ДОХОДЫ, которые вам известны начиная с апреля. ведь возврат ПН не в том, что б возвращать 13% от потраченных сумм, а что б льготировать ДОХОДЫ на понесенные расходы и таким путем УМЕНЬШАТЬ сумму уплаченного или подлежащего к уплате налога
. а квитанции можно использовать все с 2014г.

#903[927311] 5 июля 2018, 15:22

добрый день, подскажите, к нам на работу устроилась девушка в апреле 2018 года.В июне она предоставила документы для имущественного налогового вычета. Квартиру она построила в 2014 году и соответственно квитанции об оплате кредита с того же периода. На предыдущем месте работы она ничего не предоставляла(говорит, что не знала, что имела право на эту льготу), за какой период я могу взять квитанции для льготирования? за весь период(с 2014 года) или с момента принятия на работу?

Читайте так же:  Налог на регистрацию квартиры

за весь период... доходы назад можно пересчитать только за три года, а расходы принимаются к льготированию с момента наступления права на данный вычет (при наличии всех прочих документов) . данные вычеты могут переноситься из года в год, пока не будут полностью использованы

т.е. она может мне предоставить все квитанции с 2014? а мне произвести возврат подоходного сразу(одной суммой за 4 года) или же в счет уплаты подоходного будущих периодов, до полного погашения, или же это она должна указать в заявлении?

как вы можете вернуть подоходный который она НЕ уплачивала. вы же не знаете ее прошлых доходов и вообще были ли они и какой БЫЛ подоходный. вы можете льготировать ЕЕ ДОХОДЫ, которые вам известны начиная с апреля. ведь возврат ПН не в том, что б возвращать 13% от потраченных сумм, а что б льготировать ДОХОДЫ на понесенные расходы и таким путем УМЕНЬШАТЬ сумму уплаченного или подлежащего к уплате налога
. а квитанции можно использовать все с 2014г.

все ясно, спасибо

#904[927323] 5 июля 2018, 15:52
Доброго дня! А есть вообще срок какой-то в течение которого нужно воспользоваться этим вычетом?
#905[927324] 5 июля 2018, 15:58

Доброго дня! А есть вообще срок какой-то в течение которого нужно воспользоваться этим вычетом?

нет. есть ограничение по возможному перерасчету дохода (три года). а срока для использования вычета НЕТ (покрайней мере до тех пор пока не внесут какие то изменения о коих я порка НЕ слышала ничего)

#906[928016] 11 июля 2018, 15:10
Здравствуйте помогите пожалуйста разобраться по имущественному вычету.В квитанции о погашении кредита, которую представил сотрудник указано:
1. погашение основного долга,
2. погашение начисленных процентов,
3. погашение просроченного долга
4. погашение просроченных процентов
5. погашение пени по просроченным процентам
6. погашение текущих процентов по просроченному долгу
Какие пункты я могу возместить? 1-4.
И еще, сотрудник оплатил этот кредит через Интернет — банкинг, я могу принимать эту квитанцию или необходима квитанция с печатью банка?
#907[928017] 11 июля 2018, 15:15

Здравствуйте помогите пожалуйста разобраться по имущественному вычету.В квитанции о погашении кредита, которую представил сотрудник указано:
1. погашение основного долга,
2. погашение начисленных процентов,
3. погашение просроченного долга
4. погашение просроченных процентов
5. погашение пени по просроченным процентам
6. погашение текущих процентов по просроченному долгу
Какие пункты я могу возместить? 1-4.
И еще, сотрудник оплатил этот кредит через Интернет — банкинг, я могу принимать эту квитанцию или необходима квитанция с печатью банка?

пункты 1-4
можете принимать (сама с этим недавно сталктвалась и нашла разъяснения — жаль не сохранила)

#908[928020] 11 июля 2018, 15:22
mamonty!
#909[928024] 11 июля 2018, 15:55

Здравствуйте помогите пожалуйста разобраться по имущественному вычету.В квитанции о погашении кредита, которую представил сотрудник указано:
1. погашение основного долга,
2. погашение начисленных процентов,
3. погашение просроченного долга
4. погашение просроченных процентов
5. погашение пени по просроченным процентам
6. погашение текущих процентов по просроченному долгу
Какие пункты я могу возместить? 1-4.
И еще, сотрудник оплатил этот кредит через Интернет — банкинг, я могу принимать эту квитанцию или необходима квитанция с печатью банка?

пункты 1-4
можете принимать (сама с этим недавно сталктвалась и нашла разъяснения — жаль не сохранила)

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 156 настоящего
Кодекса плательщик имеет право применить следующие имущественные налоговые вычеты:

1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой),
их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в
судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных
условий, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо
приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, в том
числе в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета
лизинга, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от
белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним,
за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение)
кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам,
займам), фактически
израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории
Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.

На основании этого я бы сделала вывод, что просроченные суммы не нужно брать в зачет.

#910[928026] 11 июля 2018, 16:01

Здравствуйте помогите пожалуйста разобраться по имущественному вычету.В квитанции о погашении кредита, которую представил сотрудник указано:
1. погашение основного долга,
2. погашение начисленных процентов,
3. погашение просроченного долга
4. погашение просроченных процентов
5. погашение пени по просроченным процентам
6. погашение текущих процентов по просроченному долгу
Какие пункты я могу возместить? 1-4.
И еще, сотрудник оплатил этот кредит через Интернет — банкинг, я могу принимать эту квитанцию или необходима квитанция с печатью банка?

пункты 1-4
можете принимать (сама с этим недавно сталктвалась и нашла разъяснения — жаль не сохранила)

А почему просроченные тоже надо учитывать?

На основании этого я бы сделала вывод, что просроченные суммы не нужно брать в зачет.

Видео (кликните для воспроизведения).

http://buhgalter.by/topic/24043/91/

Возврат подоходного налога беларусь
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here