Возврат пенсионного налога

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Возврат пенсионного налога" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Возврат пенсионного налога

Актуальная информация о Фонде:
история, награды, руководство,
доходность и другие цифры.

Работа в сильной команде

Ознакомьтесь с нашими вакансиями
и найдите работу мечты

Для себя

Узнайте как перевести накопительную пенсию в НПФ Сбербанка, оформить негосударственную пенсию, а также преумножить свои накопления

Вы можете получить больше

Оформить индивидуальный пенсионный план онлайн

Обстоятельства, дающие возможность произвести возврат налога в 2016 году

Каждый субъект Российской Федерации, может вернуть часть подоходного налога, если он:

  • построил собственное жилье;
  • приобрел недвижимость или транспортное средство;
  • взял на себя обязательства по ипотечному кредитованию;
  • потратил средства на собственное высшее образование или образование детей;
  • оплатил лечение (в том числе в санаторно-курортных учреждениях) или купил лекарственные средства;
  • приобрел полис добровольного медицинского страхования;
  • сделал взнос по программе федерального пенсионного страхования;
  • произвел отчисления в пользу благотворительных организаций или религиозных объединений.

Какую сумму подоходного налога можно вернуть?

Размер налогового вычета напрямую зависит от обстоятельств, на основании которых он производится.

  • Имущественный вычет: граждане РФ, которые приобрели жилье, могут получить до 260 тысяч рублей.
  • Социальный вычет на обучение: субъекты РФ, получившие высшее образование или давшие его своим детям, могут вернуть до 15600 рублей в год на взрослого и 6500 рублей на ребенка до 24 лет.
  • Социальный вычет на лечение и ДМС: россияне, оплатившие лечение себя, родителей, детей до 18 лет или супруга, а также оформившие полис ДМС, могут вернуть до 15600 рублей в год. Если же лечение было дорогостоящим, то вычет составит 13% от понесенных расходов.
  • Социальный вычет по пенсионным программам: жители РФ, сделавшие взносы по договору пенсионного обеспечения, могут вернуть себе до 15600 рублей в год.

Размер пенсионного возврата

Налоговый Кодекс Российской Федерации гласит, что налоговый возврат при пенсионных взносах соответствует сумме уплаченных за год средств, но с оговоркой, что это сумма не должна превышать 120 000 рублей. Учитывая то, что государственный социальный налоговый вычет составляет 13% от предоставляемого вычета по пенсионным негосударственным взносам, то сумма возврата пенсионного налога будет составлять 15 600 рублей. Если же, за год вы внесли средств более чем на 120 000 рублей, то оставшаяся сумма налогового возврата будет перенесена на следующий год.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Например, по добровольному пенсионному страхованию, оформленному в 2015 году, вы внесли средств на сумму 160 000 рублей. Возврат налога при пенсионных взносах вы получите в размере 15 600 рублей, то есть только на 120 000 рублей уплаченных вами денежных средств. На оставшуюся сумму (40 000 рублей) вы сможете получить вычет только в следующем году.

Расчет

Несмотря на более высокую ставку налогов, резиденты получают вычет на тех же основаниях, что и граждане. Он рассчитывается исходя из ставки в 13%. При этом существует максимальный лимит взносов, позволяющий получить налоговый вычет. Сумма равняется 120 тысячам рублей. Исходя из этих цифр будет определяться размер возвращаемых средств. Если лицо за один календарный год перечислило на взносы в НПФ 120 000 рублей, то к вычету положено 13% от этой суммы. Даже если сумма будет 150 тысяч и более, то НВ можно получить только от максимума.

  • При 97 т. р. — 97 00*13%=12610
  • При 120 т. р. — 120 000*13%=15600
  • При 150 т. р. — 150 000 > 120 000; 120 000*13%=15600.

Также стоит отметить, что для этой разновидности социальных вычетов действует ограничение по времени подачи. Документы на НВ по взносам в негосударственный пенсионный фонд при обращении в ФНС желательно предоставлять до 30 апреля следующего года после наступления права на вычет. При этом за заявителем сохраняется возможность получить НВ в течение 3 последующих лет.

Возврат НДФЛ за софинансирование негосударственной пенсии

Взносы в негосударственный пенсионный фонд клиент осуществляет согласно заключенному договору.

Специальный пенсионный договор заключается в соответствии со ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

Каждый гражданин или резидент РФ, который регулярно делает взносы по такому договору, может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ с негосударственной пенсии. Налоговый вычет за софинансирование пенсии (более известный как «пенсионный вычет») относится к категории социальных и ограничивается определенным процентом и лимитом. Сумма такого обратного платежа составляет 13% от внесенных в НПФ средств, а лимит достигает 120 000 рублей в год.

Внимание! В течение налогового периода суммируются не только оплаты в НПФ, но и другие социальные вычеты.

Из общего итога исключают только расходы:

Таким образом, вы можете ежегодно получать 13% от уплаченных в НПФ взносов, но не более 15 600 рублей в год с учетом прочих социальных вычетов.

Пример. Виталий в 2018 году оформил сотрудничество с негосударственным фондом от своего имени. Он сделал взносы за год на сумму 29 000 рублей, при этом потратил на лечение 10 000 рублей. В итоге сумма его социальных расходов составила 39 000 рублей, что не превышает лимит в 120 000, поэтому Виталий может вернуть 13% от этих 39 000. 39 000р. х 13%=5070 рублей – столько составляет размер вычета за год. Из этой суммы он получит 3 770 рублей налогового вычета в связи с расходами на пенсионное обеспечение, а все остальное – с затрат на лечение.

Процедура получения налогового вычета

  • Справка формы 2-НДФЛ за последний год со всех мест работы, где трудился заявитель.
  • Справки-подтверждения права на получение вычета.
  • Реквизиты счета, на которые заявитель хочет получать возврат налога.

Для всех документов лучше сделать копии, они могут понадобиться.

2.Заполнение декларации 3-НДФЛ на основании собранных ранее документов

Декларация заполняется несколькими способами:

  • оформление документа на ПК в формате таблицы Excel;
  • заполнение формы на специальных онлайн-сервисах, которые следят за обновлениями в налоговом законодательстве и всегда предоставляют форму декларации в новой редакции.

3.Составление заявление на возврат подоходного налога.

4.Передача собранных документов, декларации и заявления в налоговые органы.

Подать документы в налоговую службу можно двумя способами:

  • личный визит в учреждение;
  • отправка документов по почте.

Кто может получить 13% с отчислений в НПФ

Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ одобрят, если налогоплательщик заключал договор на:

  • себя;
  • близких родственников и детей;
  • опекаемых им детей-инвалидов.

На налоговый вычет за пенсионные отчисления может подать заявку не только гражданин или резидент России, но и проживающие в РФ не менее 183 дней в году и ведущие здесь облагаемую налогом деятельность.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка на имущество организации

При досрочном расторжении договора с НПФ фонд удерживает эти 13%, согласно абз.7 п.2 ст.213.1 НК РФ. Если же вы изначально не подавали заявление на выплату вычета, следует обратиться в ФНС и взять справку о том, что налоговый вычет на взносы в негосударственный пенсионный фонд не был реализован.

Как получить такой НВ

Только первичная подача документов на получение налогового вычета может представлять какие-либо трудности. Сложности связаны не с самим процессом, а с нюансами при подготовке требуемой документации. Для неопытных лиц их перечень может показаться большим и непонятным, но уже после первой подачи бумаг на вычет, повторное обращение не будет вызывать сложностей.

Ответственные органы

Весь собранный пакет документов подается в налоговую по месту регистрации заявителя.

  • Сделать это можно в течении трех лет после факта наступления права получить налоговый вычет.
  • Также существует и второй способ подачи заявления — он актуален не для все лиц, увеличивших свою накопительную часть пенсии. Это возврат НДФЛ через работодателя. Таким способом могут воспользоваться лица, писавшие заявление в бухгалтерию на перевод денежных средств из заработной платы на накопительную часть пенсии. Еще сейчас формируется возможность предоставления документов онлайн, используя сайт госуслуг.

Перечень документов

Для вычета нужно предоставить такие документы:

  1. Заявление на НВ.
  2. Справка 2- НДФЛ.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора с НПФ.
  5. Копию паспорта и ИНН.
  6. Выписка из именного пенсионного счета.
  7. Платежные документы (квитки, платежки, кассовые чеки).

При личном обращении в налоговую для лиц, пополнявших накопительную часть через работодателю, требуется еще один документ. Он является заменой платежных документов — это справка с работы о сумме удержанных средств для взносов.

Как получить социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, расскажет видео ниже:

Процедура и сроки получения

После подачи заявления на получение вычета на накопительную часть пенсии и всех требуемых документов происходит возврат средств на персональный счет. Законодательно указан максимальный временной интервал — налоговая должна рассмотреть предоставленные документы в течении 3 месяцев. Это самый длительный этап процедуры получения НВ. Всего таких этапа 3:

  1. Подготовка документов.
  2. Подача заявления в налоговую.
  3. Ожидание перечисления вычета.

Гражданин Аликин Н. П. в 2015 году пополнил накопительную часть пенсии на 100 тысяч рублей. Тогда он не знал, что имеет право вернуть 13% от это суммы (13 т. р.). В 2017 году он также сделал взнос в размере 120 000 рублей и узнал, что может получить налоговый вычет. В 2018 году ему необходимо предоставить пакет документов за 2015 и за 2017 в налоговую для получения НВ за оба этих периода. При расчете не будут суммироваться годовые лимиты — право на вычет возникло в разные налоговые периоды. Аликин получит 13 000 за 2015 и 15 600 рублей за 2017 год.

Важно не забывать о своевременной подаче документов, но и помнить, что сумма лимита для расчета в 120 тысяч включается в себя и расходы на лечение и обучение. Поэтому если в году было на социальные нужды потрачено более 120 000 рублей, то вычет все равно произведут в размере 15 600 рублей, не перенося остаток на следующих налоговый период.

Стандартные и социальные налоговые вычеты в 2017 году — тема видео ниже:

Налоговые вычеты по взносам в негосударственные пенсионные фонды (НПФ)

Система взносов в негосударственные пенсионные фонды (НФП) все активнее набирает обороты. Люди осознанно подходят к увеличению своей будущей пенсии, формируя основу во время трудового периода. Многие годами пополняют свои пенсионные накопления, но не знают, что имеют возможность делать взносы в НПФ с меньшими затратами.

Как оформить

Вычет за выплаты в счет негосударственного пенсионного обеспечения можно получить через работодателя или через ФНС.

По месту работы

Данный вариант возможен в том случае, если взносы в НПФ осуществляются работодателем напрямую из зарплаты. В такой ситуации, согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, сотрудник может обратиться по месту работы по вопросам возврата НДФЛ. Если пенсионные отчисления в фонд осуществляются каждый месяц, то заявитель может рассчитывать на получение вычетов тоже ежемесячно.

Следует составить заявление в произвольной форме, предоставить копию заключенного с фондом договора (если у работодателя отсутствует) и документы о родстве в том случае, когда деньги вносили за близкого родственника. Копии платежных квитанций не нужны, поскольку в бухгалтерии по месту работы и так видны суммы.

Важно! Подать заявление на возврат средств у работодателя можно только в тот год, когда осуществлялись платежи в НПФ.

Через налоговую службу

Для получения средств в ФНС нужно собрать больше документов, однако подать заявление можно на протяжении трех лет после осуществления выплат.

Но не ранее, чем в следующем налоговом периоде.

При этом будут необходимы следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов;
  • копия заключенного с фондом договора;
  • копия квитанций об осуществленных платежах;
  • если взносы делались за третьих лиц, то документы о родстве;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы об инвалидности, если взносы оплачивались за ребенка-инвалида;
  • справка 2-НДФЛ.

При подаче в налоговую службу копий документов следует иметь при себе и оригиналы для проверки их инспектором.

Внимание! Если налогоплательщик перечисляет взносы в НПФ самостоятельно, вернуть вычет можно только через ФНС.

Подать заявление можно онлайн на официальном сайте ведомства или записавшись на прием в инспекцию по месту жительства. В течение трех месяцев после поступления заявки ФНС будет проводить камеральную проверку. После ее окончания заявителю придет уведомление о решении. Если оно будет положительным, сумму с осуществленных выплат вернут в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Возможен ли налоговый вычет на накопительную часть пенсии

Этот вид расходов попадает под возможность получения вычета из категории социальных. Вся группа вычетов такого характера имеет определенный годовой лимит для исчисления. Максимум обновляется каждый год и составляет 120 тысяч рублей. Это не сумма возврата, а объем средств для расчета вычета.

При использовании всего годового лимита положен вычет в сумме 15 600 рублей, исходя из ставки в 13%. Если сумма не достигла максимума, то на следующий налоговый период она не переносится, а расчет налогового вычета происходит согласно понесенным расходам. При этом превышение лимита в 120 000 не дает возможности получить вычет больше, чем 15 600 рублей.

  • 37 000*13%= 4810 рублей
  • 120 000*13%=15600 рублей
  • 134 000*13%= 15600 рублей.

При этом получить вычет такого характера могут не только граждане, но и её резиденты, проживающие в стране более 183 дней в году. Стоит знать, что даже если достигнут максимум по лимиту, но официальных налогооблагаемых доходов в конкретном календарном году не было заявлено, то вычет не положен в этом налоговом периоде.

Читайте так же:  Отчетность ип в статистику

Также такой вид вычета не положен неработающим пенсионерам, хотя лица, продолжающие трудовую деятельность могут претендовать на возврат уплаченного НДФЛ. Для работающих пенсионеров также существует установленный лимит, подразумевающий суммирование затрат на лечение и другие социальные затраты.

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии — тема видео ниже:

Как получить такой НВ

Основную трудность в получение НВ по взносам в негосударственные фонды вызывает процесс подготовки пакета документов. Это сложно сделать только в первый раз, в последующем заявители уже знают процедуру получения и перечень необходимых бумаг, поэтому последующее получение НВ не создает трудностей.

Существует возможность получить вычет такого рода и при перечисление взносов в НФП на имя ближайших родственников. В этом случае к стандартному пакету документов необходимо добавить свидетельство о браке или о рождении, подтверждающие факт родственной связи.

Требуемые документы

Для получения НВ по пенсионным взносам необходим широкий перечень документов. Все бумаги, кроме одной, имеют определенный вид. Исключением является заявление на предоставление НВ. Оно может быть выполнено в произвольной форме, но обязано содержать данные заявителя и платежные реквизиты для перечисления соцвычета.

  1. Заявление на вычет.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Копия лицензии НПФ.
  4. Все платежные документы.
  5. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  6. Копия паспорта и ИНН заявителя.
  7. Справка о перечисленных взносах.
  8. Оригинал пенсионного договора и его копия.

При этом существует несколько путей получения налоговых вычетов по взносам в негосударственные пенсионные фонды. Удобство каждого из них зависит от конкретной ситуации. Способы и место обращения за НВ зависят от нескольких обстоятельств.

Удержание взносов сотрудника в НПФ и социальный вычет, проводимые через 1С, описаны в видео ниже:

Ответственные органы

Есть 2 пути подачи документов на получение НВ по взносам в НПФ.

  • Один подразумевает собственноручный сбор бумаг и их предоставление в налоговую.
  • Также есть возможность получать вычеты через бухгалтерию на работе. Заявление можно подать сразу же, не дожидаясь окончания налогового периода.

Вычет через налоговую перечисляется единой суммой за год. Документы подаются одним пакетом в ФНС по месту регистрации с учетом всех нюансов процедуры.

Процедура и сроки получения

Сама процедура довольно проста. Она включает 3 последовательных этапа — сбор документов, подача их в налоговую или работодателю и ожидание получения НВ. Если с получением вычетов на работе мало трудностей, но НВ через ФНС иногда вызывает сложности. Можно разобрать ситуацию на примере.

Гражданка Тарасова решила пополнить пенсионный счет своего супруга Семенова. Женщина не меняла фамилию при замужестве, но это никак не отразиться на возможности получения НВ. К стандартному пакету документов она добавляет копию свидетельства о браке. Также ей необходимо заранее убедиться, что в договоре, заключенном на её имя, значатся и данные супруга. В 2017 году она лично перечислила 101 тысячу рублей в НПФ. К вычету в этом случае полагается сумма 13 130 рублей. Подать на НВ женщина сможет только после окончания 2017 года, при этом срок предоставления документов ограничен 30 апреля 2018 г. Стоит учесть, что если супруги прописаны по разным адресам, то гражданка Тарасова все равно подает документы в налоговую по месту своей регистрации.

После подачи документов в ФНС от заявителя ничего не зависит. Сотрудники налоговой проверяют предоставленные бумаги, сверяют их со своими данными и занимаются начислением всех требуемых вычетов. Обычно процедура довольно длительная, а сам вычет зачисляется на счет приблизительно через 3 месяца.

При возврате документов по причине некорректности их заполнения, заявитель может исправить недочеты и подать на вычет заново. Софинансирование пенсии еще не повсеместная практика, но уже много людей пользуются этой возможностью, поэтому им не стоит забывать о том, что им полагается получить назад излишне уплаченные суммы.

Грамотно про переход в НПФ — в видео ниже:

Как оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы

1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет?

Оформить вычет по расходам на пенсионные взносы можно, если вы уплачивали:

  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер, детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством);
  • страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
  • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Получить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.

Получить вычет можно только через того работодателя, который отчислял пенсионные взносы.

Как получить социальный налоговый вычет с пенсионных взносов в НПФ

Негосударственные пенсионные фонды набирают все большую популярность. Граждане начали более активно заботиться о предстоящей пенсии, и некоторые считают такие фонды (НПФ) отличной альтернативой государственным. Суть их такова: добровольные пенсионные отчисления накапливаются, а по истечении срока контракта клиент получает и свои накопления, и полученный с них инвестиционный доход. Однако можно заработать еще больше, если с каждого взноса возвращать социальный налоговый вычет за софинансирование пенсии. О том, как получить налоговый вычет с пенсионных отчислений – читайте ниже.

Возможен ли налоговый вычет по взносам в НПФ

Существует возможность получить налоговый вычет при отчислении в негосударственные пенсионные фонды. Такие налоговые вычеты (НВ) относятся к категории социальных и имеют ежегодно возобновляемый лимит. Каждый гражданин или резидент может подать заявление на возврат налога с определенной суммы уплаченных взносов.

При подаче заявления в ФНС необходимо учесть период подачи. Документы подаются в налоговую только в следующем налоговом периоде. При этом получить НВ может только гражданин или налоговый резидент страны. Касаемо последних лиц, это могут быть люди, проживающих в стране не менее 183 дней в году, ведущих налогооблагаемую трудовую деятельность.

Социальный налоговый вычет за негосударственное пенсионное обеспечение рассмотрен в этом видео:

Бизнесу

Узнайте, о корпоративных программах
НПФ Сбербанка

Корпоративная программа вашего работодателя

У вас есть уникальный код программы? Подключитесь к программе онлайн!

Вычет по программе софинансирования накопительной пенсии

Граждане, вступившие до 31.12.2014 в Программу государственного софинансирования пенсии и внесшие первый взнос до 31.12.2015, также имеют право получить социальный вычет по расходам на сумму уплаченных ДСВ.

В рамках данной программы сумма средств, которую застрахованное лицо может внести не свой индивидуальный счет в течение одного года, ограничена определенным лимитом – 12 000 руб. Т. е. социальный вычет на расходы по договору софинансирования можно получить только с этой суммы.

Читайте так же:  Налог на прибыль организаций процентная ставка

Пример: Шубин Т. К. является участником государственной программы софинансирования накопительной пенсии. Уплату взносов производит его работодатель, удерживая каждый месяц из заработка Шубина 1 000 руб.

Заработная плата сотрудника – 30 000 руб. В соответствии с заявлением Шубина Т. К. вычет ему предоставляется по месту работы: ежемесячно бухгалтерия производит уплату НДФЛ с заработка сотрудника с учетом вычета:

(30 000 руб. – 1 000 руб.) * 13 % = 3 770 руб.

Таким образом, за год Шубин экономит на НДФЛ 1 560 руб. (12 000 руб. * 13 %).

Сроки оформления налогового возврата

Собранный пакет документов можно подавать в налоговую инспекцию лично или почтовым отправлением. В течение трех месяцев будет осуществляться проверка, после чего, вы будете уведомлены о ее результатах. В случае положительного решения вам будут начислены средства на личный счет, деньги перечисляются в течение месяца. В случае же отрицательного решения, то есть выявлении каких либо ошибок, вы также будете об этом уведомлены, но процесс проверки будет приостановлен до устранения выявленных недочетов.

Как видите, сама процедура оформления возврата налога при пенсионных взносах достаточно долгая, даже при самом хорошем раскладе это займет не менее четырёх месяцев. Поэтому, для наиболее благоприятного исхода лучше всего обратится к специалисту, который поможет сделать все качественно и с наименьшими затратами.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 455-09-87, Москва и Московская область. Консультация — бесплатна!

Возврат налога за пенсионные отчисления

Последнее обновление 2018-07-25 в 16:42

Видео (кликните для воспроизведения).

В пп.4 и пп.5 п.1 ст.219 НК предусмотрена возможность возврата налога за пенсионные отчисления по различным программам. В материале разберем, когда рассчитывать на вычет и как его оформить.

Налоговый вычет на накопительную часть трудовой пенсии

Правила начисления этого вычета идентичны с предыдущим (по программе софинансирования). Если человек делает ДСВ в счет своей будущей накопительной пенсии, он имеет право вернуть с них 13% НДФЛ. Порядок уплаты ДСВ регулируется упомянутым выше законом № 56-ФЗ.

В письме от 26.07.2016 № 03-04-04/43634 Минфин напоминает, что законодательство не предусматривает возможность оплаты таких взносов за третье лицо. Гражданин вправе перечислять их в ПФР исключительно за себя.

Важно!

Минимальный и максимальный размер ДСВ не установлен. По сумме вычета действует общее ограничение 120 000 руб.

Если человек перечисляет ДСВ самостоятельно (платит через банк), то оформить вычет он вправе только в налоговой. Придется дождаться конца года, получить справку 2-НДФЛ и подать в ФНС декларацию. Подтверждением расходов служат заверенные банком платежки.

Если по заявлению сотрудника работодатель перечисляет ДСВ из его зарплаты, вычет можно оформить двумя путями:

  1. Написать заявление на работе (до конца года, в котором уплачивались ДСВ).
  2. Действовать через ФНС по вышеописанному сценарию. Вместо платежек предоставляется справка работодателя о суммах перечисленных им ДСВ (абз.2 пп.5 п.1 ст.219 НК).

Важно!

Налог вернут только за взносы, сделанные за счет средств налогоплательщика (не работодателя).

Пример 3

Порядок оформления вычета и необходимые документы

Для оформления налогового вычета вам потребуется собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки.

Пакет документов должен включать:

  1. Копия паспорта (страница с фотографией и пропиской);
  2. Копия индивидуального индикационного кода (ИНН);
  3. Справка 2 – НДФЛ (о доходах);
  4. Копия договора со страховой компанией или частным пенсионным фондом;
  5. Заявление на предоставление государственного социального налогового вычета на оплату пенсионных взносов (в письменной форме);
  6. Заявление на перечисление налогового возврата;
  7. Копия документа, подтверждающего внесение денежных средств в негосударственный пенсионный фонд или страховую компанию;
  8. Если договор был оформлен на третье лицо, то также, необходимо представить документ, подтверждающий родство между налогоплательщиком и третьим лицом (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении, и т.д.);
  9. Налоговая декларация на доходы физических лиц 3 – НДФЛ за прошедший год.
  10. Реквизиты расчетного счета налогоплательщика.
  11. Опись всех документов.

Инвестиционная деятельность

Узнайте об инвестиционной стратегии
НПФ Сбербанка и показателях
инвестиционной деятельности

Давайте разберемся, как это работает, и что для этого нужно сделать.

Любой гражданин, официально работающий в РФ, регулярно платит в бюджет налог на доход физического лица (НДФЛ) — 13%. Как раз с учётом этого налога ваша зарплата называется gross, а на руки вы получаете зарплату за вычетом НДФЛ.
Но, по закону, те граждане, которые делают взносы в НПФ на формирование негосударственной пенсии по индивидуальному пенсионному плану (ИПП), получают от государства налоговую льготу по НДФЛ, т.е. социальный налоговый вычет: взносы, которые уплачиваются на ИПП, не подлежат налогообложению (но не более 120 тыс. руб. в год).

Например, если вы в течение года сделали взносы по ИПП на сумму 100 000 рублей, то вам возвратят 13 000 руб. (100 000 + 0,13 = 13 000). Если вы сделали взносы на 200 000 рублей – то сможете вернуть только 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).
Вернуть часть своих взносов можно двумя способами:

  1. Самый простой способ — через бухгалтерию работодателя. Для этого нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и написать заявление с просьбой удерживать взносы из заработной платы и перечислять их на свой индивидуальный пенсионный план в НПФ, с которым у вас заключен договор. А также написать заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору НПО. И бухгалтерия будет за вас делать взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей начисленной заработной платы.
  2. Еще один вариант – самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию и подать следующие документы:
    — заявление на получение социального налогового вычета;
    — налоговую декларацию 3-НДФЛ;
    — справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ по месту работы о сумме налогов, что были начислены/удержаны;
    — платежные документы, подтверждающие уплату пенсионных взносов;
    — копию пенсионного договора с НПФ.

Таким образом, за счет оформления социального налогового вычета, часть ваших взносов, по сути, вернется к вам обратно. Оформляя индивидуальный пенсионный план и получая социальный налоговый вычет, вы «убьёте сразу двух зайцев»: уровень своей будущей пенсии увеличите и получите назад часть средств, уплаченных в бюджет в виде налогов.

Минфин России напомнил, когда негосударственные пенсии облагаются НДФЛ

Wavebreakmedia / Depositphotos.com

Налоговый агент обязан удержать НДФЛ с выплачиваемых сумм пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, если сами физлица непосредственно соответствующие договоры не заключают и в их финансировании не участвуют. Такой вывод содержится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 г. № 03-04-05/30927 «О налогообложении НДФЛ пенсии, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом физическим лицам». То есть если договор заключается организациями и другими работодателями в пользу физлиц с российскими НПФ, и ими же уплачиваются страховые взносы (п. 2 ст. 213.1 Налогового кодекса).

Читайте так же:  Периодичность проведения выездной налоговой проверки

При этом финансисты отметили, что от НДФЛ освобождаются суммы пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые заключили организации и другие работодатели с НПФ и вносили пенсионные взносы до 1 января 2005 года с удержанием и уплатой НДФЛ. Суммы налога, удержанные налоговым агентом с сумм пенсий, в таком случае признаются излишне уплаченными и подлежат возврату в порядке, аналогичном установленному ст. 78 НК РФ, с начисленными на них процентами (п. 2 ст. 231.1 НК РФ).

Подлежит ли обложению НДФЛ дополнительное пенсионное обеспечение, выплачиваемое по решению самой организации? Узнайте из материала «Государственные пенсии, не подлежащие обложению НДФЛ» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Ведомство отметило, что пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению являются дополнительными по отношению к государственным пенсиям.

Добавим, что при определении налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются доходы, указанные в п. 1 ст. 213.1 НК РФ. Например, накопительная пенсия, а также пенсия, выплачиваемая по договорам НПО, заключенным с физлицами.

Таким образом, налогообложение негосударственных пенсий зависит от условий договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Где и как оформлять налоговый вычет на накопительную часть пенсии?

Остаточные явления реформ произвели на свет такое понятие, как накопительная часть пенсии. Исходя из ее величины, будущим пенсионерам будет рассчитана сумма пособия, начисляемого по достижению определенного возраста. Сейчас все работающее население имеет возможность увеличить свою будущую пенсию за счет добровольных взносов. Некоторые люди пользуются этой возможностью, но не все знают, полагаются ли им социальные налоговые вычеты (НВ).

Размер вычета

СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату дополнительных страховых взносов, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Пример: Заработок Смирновой Е.В. составляет 35 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 54 600 руб. (35 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

В январе 2018 года Смирнова Е.В. подала заявление, поручив работодателю ежемесячно перечислять со своей заработной платы дополнительные страховые взносы в ПФР в размере 2 500 руб. По окончании года сотрудница взяла на работе справку о сумме перечисленных взносов и обратилась за вычетом в ФНС. Сумма НДФЛ к возврату составила: 3 900 руб. (2 500 руб. * 12 мес. * 13 %).

Как долго рассматриваются документы в налоговой инспекции?

По закону, документы в налоговой инспекции должны проверяться в течение 90 дней (ст.88 НК РФ). Уведомление о результатах проверки, в котором будет подтверждено предоставление вычета или наоборот, отказ в нем, должны быть направлены заявителю в течение 10 рабочих дней. При положительном исходе рассмотрения, деньги перечисляются на счет в течение 30 дней. Итого, от подачи документов до получения денег может пройти примерно 4-5 месяцев.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 455-09-87, Москва и Московская область. Консультация — бесплатна!

Возврат налога при пенсионных взносах

Согласно недавно внесенным изменениям в российское законодательство, гражданин, который оформил негосударственное пенсионное страхование и в течение года уплачивал налоги по нему, по окончанию этого года может получить возврат налога при пенсионных взносах. Данная система предусматривает, что негосударственные пенсионные выплаты могут быть оформлены в пользу супруга/супруги, родителей, детей-инвалидов. Сам процесс оформления возврата достаточно трудоемкий, так как для этого придется собрать некоторые документы, правильно их заполнить и вовремя подать, что будет гарантировать более быстрое оформление с минимальными денежными затратами.

Налоговый возврат при пенсионных взносах. Что это такое?

Налоговый возврат – это социальный налоговый вычет, который предоставляется государством на добровольное пенсионное страхование. Размер пенсионного вычета может составлять не более 15 600 рублей, то есть 13% от затраченной суммы, которая не должна превышать 120 000 рублей. Такой вычет может оформляться один раз в год на средства, внесенные в течение года.

Налоговый вычет это возможность, предоставляемая государством, вернуть часть затраченных денежных средств и уменьшить налогооблагаемую сумму ежемесячного дохода.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховых взносов.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

2. ДСВ должны быть оплачены за счет собственных средств застрахованного лица. Если в качестве источника средств для уплаты взносов выступал работодатель, то вычет налогоплательщику не положен.

Примечание: организации (ИП) могут дополнительно, по собственной инициативе, уплачивать добровольные взносы работодателя в пользу своего сотрудника.

В таком случае перечисление ДСВ из заработной платы работника и взносов работодателя производится разными платежными поручениями. Вычет работнику полагается только на сумму взносов, источником для уплаты которых является доход этого работника.

Итоги

  1. Возврат НДФЛ с пенсионных взносов и страховых взносов возможен с расходов до 120 000 руб. в год.
  2. Сотрудник вправе оформить вычет по месту работы, если взносы перечисляются с его зарплаты.
  3. Если человек платит взносы самостоятельно, он может вернуть налог только в ФНС.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(22 оценок, средняя: 4,50)

Налоговый вычет на накопительную часть пенсии

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал дополнительные страховые взносы (ДСВ) на накопительную часть трудовой пенсии.

Обратите внимание: нормативное законодательство (подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ, закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ в ред. от 27.12.2018) не предусматривает возможности уплаты налогоплательщиком ДСВ в пользу иных лиц.

Социальный вычет на добровольные пенсионные взносы

Этот вид установлен пп.4 п.1 ст.219 НК. Он предоставляется, если в страховой компании человек оформил договор добровольного пенсионного страхования (ДПС) в пользу:

  • себя;
  • супруга;
  • родителей;
  • усыновителей;
  • детей-инвалидов (родных, опекаемых, усыновленных).
Читайте так же:  Программа для имущественного вычета

Вычет по ДПС оформляют двумя способами так же, как и по негосударственным пенсиям. Сумма, порядок и пакет документов аналогичный.

Пример 4

Как получить налоговый вычет по программе софинансирования пенсии

Эта программа работает в соответствии с законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах…». Человеку положен налоговый вычет на софинансирование пенсии в 2018 году, если он:

  • участник программы (подал заявление до 31.12.14 и начал платить взносы до 31.01.15);
  • получает доход, облагаемый НДФЛ 13%;
  • оплачивает взносы из своих средств.

Максимальный взнос по программе — 12 000 руб. в год (ст.13 закона № 56-ФЗ). Значит, по софинансированию вычет сделают только с этой суммы. Однако в целом, размер доп. страховых взносов (ДСВ) не ограничивается.

Оформить возврат налога за софинансирование пенсии возможно двумя путями:

  1. В отчетном году – на работе, если работодатель сам отправляет взносы в ПФР (за счет зарплаты сотрудника). Для этого потребуется просто написать заявление.
  2. В налоговой. В этом случае придется подтвердить понесенные расходы: предоставить в ФНС копии платежек с отметкой банка либо справу с работы о суммах перечисленных взносов (абз.2 пп.5 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

Это возврат налога за взносы в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), перечисляемые по специальному пенсионному договору. Он оформляется согласно ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:

  • себя;
  • близких родственников (супруг, родитель, брат/сестра, усыновитель, внуки, бабушка/дедушка, родной или усыновленный ребенок);
  • опекаемых детей-инвалидов.

На все расходы, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК, установлен общий размер вычета — 120 000 руб. в год (исключение — дорогостоящее лечение и учеба детей). При превышении этой суммы человек сам определяет, какие затраты заявлять, а какие нет.

Пример 1

Леонид в 2017 г. подписал с НПФ 2 договора, на себя и супругу. На взносы перечислил 28 600 руб. Тогда же он отдал на мед. услуги 86 200 руб. Итоговые 114 800 руб. укладываются в лимит, значит, Леонид вправе заявить социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ полностью.

В 2017 г. мужчина заработал 813 700 руб. (из них НДФЛ — 105 781 руб.). В 2018 г. Леонид подал декларацию и вернул (руб.):

  • 3 718 (13% от 28 600) – за взносы;
  • 11 206 (13% от 86 200) – за лечение.

Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года того, когда оплачивались взносы. Потребуются:

  • копия договора;
  • копии платежек на взносы;
  • документы о родстве (если взносы делаются за третьих лиц);
  • на ребенка-инвалида – документы по инвалидности.
  • декларация;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на перечисление денег.

Согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, если работодатель налогоплательщика удерживает вносы из зарплаты и сам перечисляет их в НПФ, сотрудник вправе обратиться за пересчетом НДФЛ по месту работы. Сделать это разрешается только в год уплаты взносов. Сотрудник предоставляет:

  • заявление;
  • копию договора;
  • документы о родстве.

Платежки уже не нужны, т.к. бухгалтерия сама видит, когда и какая сумма удержана с сотрудника.

Важно!

Как написано в абз.7 п.2 ст.213.1 НК, в случае разрыва договора раньше срока НПФ, выплачивая выкупную, начислит на ранее перечисленные взносы НДФЛ.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией на видео ниже:

Подводя итоги, хочется отметить, что возможность получать возврат НДФЛ за взносы в НПФ крайне выгодна. Она позволяет не только копить пенсионные сбережения на будущее, но и получать часть налога обратно. При этом существует лимит на вычет. Еще стоит принимать во внимание тот факт, что при самостоятельном переводе пенсионных отчислений оформить получение возврата получится только через налоговую службу. У работодателя оформлять возврат налога за пенсионные удержания легче, но это возможно только в том случае, если выплаты осуществлялись из зарплаты.

Возврат подоходного налога (НДФЛ)

Каждый работающий человек выплачивает в пользу государства налог на доходы физических лиц (НДФЛ), размер которого составляет 13%. Его обязаны выплачивать все граждане РФ, и отказаться от НДФЛ просто невозможно. Однако существует ряд случаев, когда каждый россиянин имеет возможность произвести возврат подоходного налога, а точнее его части, на вполне законных основаниях. На профессиональном языке это называется «произвести налоговый вычет».

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. К работодателю. При условии, что уплату взносов производил именно наниматель, удерживая средства из дохода налогоплательщика по его поручению.

Вычет предоставляется на основании письменного заявления сотрудника.

Обратиться к работодателю можно только до окончания налогового периода, в котором производилась уплата ДСВ.

2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если гражданин производил уплату взносов самостоятельно или не обратился за вычетом к работодателю до конца года (получил его у налогового агента в меньшем размере).

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

  • справка от работодателя о суммах ДСВ, удержанных и уплаченных с доходов налогоплательщика, по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 02.12.2008 № ММ-3-3/[email protected];
  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы, если уплата взносов производилась гражданином самостоятельно;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

3. Федеральный закон “О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений” от 30.04.2008 № 56-ФЗ.

4. Письмо Минфина РФ от 26.07.2016 № 03-04-04/43634 о получении социального вычета по НДФЛ в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Видео (кликните для воспроизведения).

5. Приказ ФНС РФ от 02.12.2008 № ММ-3-3/[email protected]

Источники

Возврат пенсионного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here