Возмещение ндфл по иис через кабинет налогоплательщика

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Возмещение ндфл по иис через кабинет налогоплательщика" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция

Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет. ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства. Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.

Содержание:

Варианты налогового вычета

  • Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают 13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляется на сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать 13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. В случае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будет вернуть. Срок владения счетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такой вариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белую зарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладываться регулярно в течение особенно длительного срока.
  • Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляется только в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, кто всерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительный доход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000 рублей в год).

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Как рассчитать вычет и налог к возврату

Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

Для примера зададим следующие условия:

  • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
  • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
  • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

  1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
  2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
  3. Сумма льгот двух видов — 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

Виды вычетов по ИИС и пакет документов

Государство предоставляет физлицу право получить налоговый вычет по инвестиционному счету. Он доступен в двух возможных вариациях:

  1. Возврат суммы НДФЛ, удержанного с владельца счета за год, в размере 13% от суммы денежных средств, положенных на инвестсчет. При этом государством установлен верхний передел суммы инвестиций, с которой производится возврат — 400 тыс. руб.
  2. Освобождение от уплаты НДФЛ с прибыли, полученной собственником счета по итогам своей инвестиционной деятельности.

Чаще всего собственники ИИС предпочитают оформлять возврат НДФЛ. Для этого можно лично посетить ФНС или воспользоваться сервисом предоставления электронной декларации через личный кабинет налогоплательщика.

Какие документы нужно подготовить

  • Налоговая декларация с информацией обо всех совершенных транзакциях по счету и полученных прибылях. Она заполняется по установленной форме, которая называется 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах (2-НДФЛ). Этот документ предоставляется за тот период (обычно год), в котором на инвестсчет вносились суммы, попадающие под возмещение. Справка оформляется в организации, где официально работает инвестор, у брокера или у другого налогового агента, производящего удержание и отчисление подоходного налога в установленном законом порядке.
  • Выписки со счета и/или платежные документы, подтверждающие факт внесения капиталов на ИИС.
  • Договор на открытие брокерского счета.
  • Заявление на возврат денег в форме, установленной налоговым законодательством, а именно Приказом ФНС от 14 февраля 2017 г (Приложение 8).

Весь вышеперечисленный пакет передается в контролирующую инстанцию по месту прописки инвестора. Предоставление документов доступно как в бумажном, так и в электронном виде.

Сроки предоставления документов в ФНС

В отличие от обычных деклараций о доходах, расходах и имуществе, которые все налогоплательщики обязаны сдавать в контролирующий орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, декларации с целью получения вычета могут быть предоставлены в любое время. Главное, чтобы после отчетного года, за который полагается вычет, прошло меньше трех лет.

Сравнение двух способов

Вычет по взносам Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет Налоговая инспекция Брокер (или управляющий) Какие нужны документы Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался Когда можно получить вычет По окончании календарного года, в котором был взнос Через 3 года с момента открытия счета Сроки рассмотрения По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог Лимиты вычета 400 тыс. рублей в год Размер вычета не ограничен, но размер взноса — не более 400 тыс. рублей в год Примечания Необходимы удержанные налоги —

Какие документы подавать

Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор на ведение счета от брокера;
  • подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

Читайте так же:  В чем заключается упрощенная система налогообложения

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Вычет по взносам: первый способ (тип А)

Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

  • Можно быстро получить «синицу в руке», сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
  • После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет — это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
  • Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Вывод

ИИС – это разновидность брокерского счета, который имеет особый вид налогообложения. Гражданин (физическое лицо), имеющий подобные инвестиции, может рассчитывать на возмещение НДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенные законом вычеты, необходимо подать ряд документов в ФМС. Владельцу нужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, она должна быть оформлена правильно и грамотно.

Надумали открывать ИИС в 2019 году? Обратитесь в управляющую компанию «Альфа-Капитал». Для этого вам нужно всего лишь связаться с нашими специалистами по телефону. Они индивидуально подойдут к вашей заявке, при необходимости дадут подробное руководство по получению вычетов, расскажут, сколько раз нужно вносить средства на счет и сколько возможно ежегодно получать, пользуясь ИИС, приведут примеры, ответят на интересующие вопросы понятным языком. Или просто откройте инвестиционный счет онлайн самостоятельно. Мы предлагаем отличные условия сотрудничества, честные сделки, высокий уровень сервиса и достойные показатели надежности. С нами вы без труда сможете сделать вложение, получить прибыть и оформить вычет без сильных рисков для капитала.

Возмещение ндфл по иис через кабинет налогоплательщика

Сразу скажу, что у меня нет статуса Сбербанк Премьер.

Итак, в конце 2018 года, прошел 3-х летний период существования моего ИИС в ПАО Сбербанк (именно в ПАО Сбербанк, это важно!). Я решил его закрывать, так как нужны были деньги и из-за недостатка знаний, особого финансового успеха он мне не принес.

Звоню в службу поддержки Сбера, говорю, что хочу закрыть ИИС.

После нескольких переключений и нахождения нужного специалиста, он мне отвечает: «Извините, заявление на закрытие ИИС можно написать только в Областном центре финансовых услуг Сбера».

Это в 80 км от меня, ну и в рабочее время, отгул брать что ли? Нет, меня это не устраивает, чуйка подсказывает мне, что «система» что то «недоговаривает». Беру ноги в руки и еду в главный офис в нашем городе. Произношу магическое: «Брокерское обслуживание…» и меня с пустым взглядом отводят в секцию Сбербанк Премьер. Объясняю девушке, что хочу закрыть ИИС, она проверила меня как клиента и с серьезным лицом говорит, что не знает как закрыть ИИС, но сейчас попробует.

Надо отдать должное девушке, не зря она там сидит и головой работать умеет, этим она мне понравилась и запомнилась как человек, что оказалось очень кстати, судьба приготовила мне ещё несколько встреч с ней, о чем, в данный момент, я и не подозревал и не желал.

Покликав мышкой в своем терминале и задавая мне вопросы про брокерские и ИИС счета, она всё-таки, решилась позвонить своему коллеге из того самого Областного центра финансовых услуг Сбера и узнать у него как закрыть ИИС. На том конце поняли её правильно, перепроверили какие то данные и дали внятные инструкции как закрыть ИИС. И о чудо, из принтера на её столе выходят распечатанные листки бумаги с моим заявлением о закрытии ИИС. Бинго!! Чуйка сработала! Я всё радостно подписываю, забираю свой экземпляр и, готовый расцеловать человека, сэкономившего мне кучу времени и бензина, убегаю из офиса, не подозревая, что не в последний раз…

Читайте так же:  Суть налогового вычета на детей

Часть 2. Возвращение Аватара.

Все документы по моему 3-х летнему, закрытому ИИС у меня на руках. В чине бывшего диванного инвестора, через Гос Услуги, подаю декларацию на вычет за 2018 г. Получаю электронные подтверждения регистрации моей 3НДФЛ и всех приложенных документов. Отлично! Жду окончания камеральной проверки.

Ничего не происходит… Ладно, звоню в налоговую, мне называют моего инспектора. У него спрашиваю о ходе проверки моей 3НДФЛ, на что получаю ответ: «Вы знаете, 3НДФЛ есть, но приложенных файлов я у себя в системе не вижу, поэтому выпишу отказ в прохождении камералки, а вы присылайте файлы в личном сообщении через Гос услуги, буду смотреть».

Класс! Начинаем всё с начала. Высылаю опять все файлы, звоню, проверяю, получили или нет. Всё получили, проверяют. И так мы перезванивались где то месяц, досылал какие то документы.

Конечно переживал нарваться на отказ в вычете по статье № НК РФ Статья 54.1, пп.1, п.2, основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога, поскольку в самом конце года применил, так называемую “налоговую оптимизацию” с помощью кредитных средств. Которая позволила мне получить 52т.р. вычета, заплатив за это около 5т.р. процентов по кредиту. Но по этой операции вопросов не возникло, может быть потому, что все 3 года у меня ИИС был “живой”, на нем были деньги и разные активы.

В итоге, когда аргументы уже закончились, я слышу в трубке фразу, лишившую меня дара речи и остановившую работу логических центров моего головного мозга: «Проверкой установлено, что у Вас открыто ДВА ИИС на Ваше имя, а это запрещено законом и налоговый вычет не положен! Вы должны вернуть в бюджет ранее полученные вычеты».

Собрав ведро холодного пота и перезапустив речевой центр, узнаю: «Где, когда и кем открыт второй ИИС?». Девушка любезно озвучивает мне необходимую информацию и, типа: «Ну вы разбирайтесь, а я пока напишу очередной отказ».

Оказалось, что на моё ФИО, в АО «Сбербанк управление активами», АО СУА (не ПАО Сбербанк, как в первой части!), открыт ИИС №2 в 2017г… и что мне делать с этой информацией? Как разбираться? Когда эмоции отступили, и включился рассудок пришло несколько вариантов событий, почему это так случилось.

  1. Налоговый проверяющий что то лукавит, что бы намерено выписать мне отказ. Но как это проверить?
  2. Сбербанк, используя мои персональные данные, намеренно открыл мне второй ИИС что бы провести какую то свою финансовую махинацию, параллельно лишив меня права на налоговые вычеты. Но зачем?

Как отработать первый вариант? Как уличить проверяющего в лукавстве? Да ни как, у меня же нет доступа к их базам. Только писать официальные запросы и ждать официальных ответов. Это долго и нет гарантии. Перейдем пока ко второму варианту.

Ах Сбер, ты Сбер…, ну что ж позвоню, послушаю что ты мне скажешь, сколько у меня счетов ИИС? Звоню в АО СУА:
– Здрасте, я ФИО, проверьте пожалуйста счет ИИС №2 есть такой?
– Здравствуйте ФИО, ИИС №2…., Да есть такой. Чем могу вам помочь?
– Ээээ, как это? Ну, скажите когда открыт, где, сколько там денег?
– Вы можете посмотреть в своем личном кабинете АО СУА, если не знаете кодового слова, то всего доброго, до свидания, рад помочь.

Да, кодового слова, я не знаю, поэтому диалога дальше не состоялось. Ну что ж, пойдем посмотрим, что такое личный кабинет АО СУА. Используя свои данные из личного кабинета ПАО Сбербанк, я пытаюсь зайти в личный кабинет АО СУА… и что я вижу? У меня есть личный кабинет АО СУА. На моё имя. И это еще не всё, на нем есть деньги, Карл!! 400т.р. Карл. Мне что радоваться или как?, я в замешательстве…

Я в шоке! Уму непостижимо! Как такое может быть? Откуда у меня счет и на нем какие то деньги, а для меня даже деньжищи! Не веря в происходящую реальность, начинаю вспоминать, что со мною было в 2017 году, не захватывали ли меня зеленые человечки, не подселился ли чужой разум с целью управления мной как аватаром.

Нет! Голова свежа и мысли ясны. Невероятно! Явно подстава со стороны Сбера! Собираю манатки и мчу в офис на разборки.

Уверенным шагом направляюсь в дальнюю комнату к уже знакомой нам девушке, вот она, мой идеал спасительницы в прошлый раз, и воплощение коварства и обмана финансовой махины Сбера сейчас. От праведного моего гнева её спасло обслуживание другого клиента, она была очень занята и не реагировала на моё присутствие. Всё таки порядочные клиенты приходят в Сбербанк Премьер и каждому уделяется максимум внимания. Удобно располагаюсь на диване в ожидании свободной минуты.

Дождавшись момента, я уже отдохнул и немного поостыл, когда подсел к ней, спокойно изложил свою проблему. Она конечно удивилась, но вида не подала, предложила всё проверить. Отдаю паспорт, она проверяет…
– Ничего нет.
– Как нет?
– Так нет, по вашим данным счет ИИС№1 был, и он уже закрыт.
– Что то не понимаю, вот у меня определение из налоговой, что у меня в АО СУА есть ИИС №2, вы же представляете АО СУА и от его имени можете предоставить мне информацию?
– Да мы представляем АО СУА и ПАО Сбербанк.
– Как же тогда ничего нету? Дайте тогда справку, что у меня нет ИИС №2.
– Дайте мне время разобраться, я узнаю у коллег, позвоню в мск, давайте я назначу вам встречу на завтра, а то у меня клиент по записи.
– Хорошо.

Да что за детектив, то есть, то нету, что за ерунда? Возвращаюсь в офис. Что я могу сделать до завтра?

Так опускаем эмоции, включаем логику, дедукцию, разум ну всё что поможет распутать это дело. Начинаю исследовать личный кабинет АО СУА, смотрю что мне тут доступно?, функций не много, личный профиль как бы мой, ФИО, e-mail, номер телефона. ну как бы всё. Вижу что на все деньги куплены ОФЗ и брокер исправно стрижёт комиссии ежемесячно в размере превышающем доход по этим ОФЗ. Дальше, есть пункт “обратиться в тех. поддержку”. Ну что же, можно написать. Пишу запрос: “А не пришлете ли мне копию договора, копию заявления на открытие счета, копию платежных документов?” Да, наивный чукотский юноша.. ну да ладно. Отпускаю ситуацию, переключаюсь на работу.

Читайте так же:  Задачи налоговые правонарушения

Та-дам! письмо от тех. поддержки… открываю, читаю: ”Уважаемый ФИО, на Ваш запрос №nnn, направляем запрошенные документы” барабанная дробь — во вложении СКАНЫ заявления, договора, и платежки на 400т.р. Как. открываю читаю: ИИС№2, ФИО — моё, подпись — не моя, адрес — не мой. Выдыхаю: «Фух, мой мозг не программировали под аватара». Однофамилец из Москвы. Только, какого лешего он делает в моём ЛК и в моей базе в налоговой?

Настал час Х встречи с моей финансовой богиней из Сбера. На удивление в назначенное время она была занята клиентом. Жду,… что то долго… Подходит другая девушка, интересуется по какому вопросу. Рассказываю, она: «А,а… сейчас», и приводит тетеньку, видно что начальницу. Та мне говорит: «По Вашим данным никаких счетов нету». Я в ответ: «Хорошо, дайте справку» – «Никаких справок давать не будем, раз нет счетов, вы не наш клиент и ни какую информацию Вам не дадим». Я протестую: «Но ведь налоговая пишет что есть, и вот договор по ИИС№2 не мой» – «Не знаю куда там налоговая смотрит, это не наши заботы, а договор не ваш, а вы не наш клиент, и моя подчиненная потратила пол дня разбираясь с вами, ничего не нашли. Справку не дадим, до свидания».

Ну как бы неприятно и перспективы маячили долгим общением через официальные запросы. Ну да ладно, есть у меня козырь в рукаве, до сих пор удивляюсь как АО СУА спокойно выслало мне сканы чужих документов, содержащих банковскую тайну. Вот этим-то я и воспользуюсь.

Сажусь за комп и строчу в налоговую, через Гос услуги, официальное возражение на определение об отказе в вычете по причине второго ИИС. Пишу типа, что счет ИИС№2 не открывал, деньги не мои, и вообще я не “верблюд”, прикладываю полученные сканы другого ФИО из Москвы.

Через день звоню в налоговую и объясняю, что отправил документы по моему делу, что это однофамилец и пусть она проверяет по ИНН, а не по ФИО. Еще пара недель созвонов, инспектор сдается, говорит, что принимает вычет в полном объеме и дело закрывает. Выдох… «Ура! Получилось! Мой мир заботится обо мне!»

Алгоритм действий для получения налогового вычета по ИСС

Фондовый рынок предоставляет возможность не только заработать деньги, проводя операции с помощью индивидуального инвестиционного счета, но и получить дополнительную выгоду за счет предоставляемых государством налоговых льгот. Согласитесь, это очень приятная перспектива. В данном обзоре я поделюсь полезным алгоритмом действий, позволяющим получить налоговый вычет по ИИС.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение — если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

Мы будем рады помочь вам и по другим вопросам ИИС:

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС вычет

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через «Госуслуги». Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:

  1. Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета.
  2. Переход в раздел «Жизненные ситуации».
  3. Переход в подраздел «Подача 3-НДФЛ».
  4. Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа.
  5. Внесение данных.
  6. Подтверждение с помощью ЭЦП.
  7. Отправка информации.

Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

Требования к документам

Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе «Декларация» и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

  • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
  • быть читабельными;
  • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денег не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

Контроль статуса декларации

Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе «Сообщения» будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как подать документы на вычет по ИИС в электронном виде

Данная процедура станет доступной после открытия личного кабинета на официальном сайте ФНС (www.nalog.ru). Сделать это можно одним из трех способов:

  1. Посетить любой налоговый орган с паспортом, где специалист откроет личный кабинет и предоставит регистрационную карту с данными для входа.
  2. Через портал Госуслуг при условии, что процедура регистрации на нем уже пройдена.
  3. Посредством квалифицированной электронной подписи. Такой способ больше подходит для налогоплательщиков-предприятий.

Личный кабинет позволяет любое время получать информацию обо всех своих объектах налогообложения, суммах исчисленного и заплаченного налога, а также имеющейся задолженности. С его помощью можно прямо из дома проводить платежи, заполнять и подавать декларации и заявления (в том числе, на налоговый вычет).

Чтобы получить налоговый вычет по ИИС, необходимо выполнить несколько действий:

  • приобрести неквалифицированную электронную подпись;
  • заполнить декларацию;
  • приложить сканы всех необходимых документов;
  • отправить полученный пакет в инспекцию;
  • сформировать и подать заявление на предоставление вычета.
Читайте так же:  Подведомственный финансовый контроль

Рассмотрим все эти этапы подробнее.

Получение электронной подписи

Поскольку налоговая декларация и все приложения к ней подаются в электронном виде, «живой» подписи налогоплательщика на ней быть не может. И тем не менее, она подлежит обязательному удостоверению. Для этой цели существует электронная подпись. Получают ее в вышеупомянутом личном кабинете — достаточно открыть вкладку «Получить ЭП», заполнить предлагаемые строки и придумать пароль.

Удостоверять этой подписью документы на веб-ресурсах иных государственных организаций не получится — она действительна лишь для налоговиков. Поэтому подпись и называется неквалифицированной.

Заполнение налоговой декларации

Актуальная форма 3-НДФЛ находится в разделе «Жизненные ситуации» в пункте «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Ее заполнение не вызывает каких-либо затруднений, поскольку требуется просто указать в предлагаемых полях сведения из заранее подготовленных документов. Следует обратить внимание на следующие моменты:

  • Данные о налогоплательщике вводятся автоматически. Их правильность необходимо проверить.
  • Выбирая год подачи декларации, нужно отметить тот, в котором велась инвестиционная деятельность.
  • Информация о доходах вносится в соответствии со справкой 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом. Если заполнение формы производится после сдачи годовой отчетности работодателями, заполнить этот раздел можно автоматически, кликнув «Заполнить из справки».
  • Вычет, который предполагается получить, является инвестиционным. Его следует пометить галочкой в разделе «Выбор вычетов».
  • Указывая размер вычета, следует помнить о том, что максимально допустимая его сумма — 400 тыс. руб. На этой же странице можно загрузить сканированные копии всех подтверждающих документов.
  • Когда декларация будет сформирована, появится сумма к возврату. Это и есть тот налоговый вычет, положенный инвестору. При возникновении каких-либо вопросов, здесь же можно посмотреть, каким образом он был рассчитан. Если вопросов нет, вводится пароль от своей электронной цифровой подписи и нажимается кнопка «Подтвердить и отправить».

Оформление заявления на возврат денег

Отправка декларации лишь удостоверяет право на вычет. А чтобы получить деньги назад, потребуется направить в налоговый орган еще и соответствующее заявление. Эта функция станет доступна после того, как декларация поступит в контролирующий орган и будет зарегистрирована там. Обычно на это уходит от 1 до 3 дней.

Для отправки заявления на странице раздела «Мои налоги» (там, где будет указана сумма переплаты) нужно выбрать кнопку «Распорядиться». Распорядиться суммой к возврату можно двумя способами:

  • провести взаимозачет — при этом сумма переплаты пойдет на погашение тех налогов, которые необходимо оплатить;
  • возвратить финансы на свой банковский счет.

Выбирая второй вариант, нужно указать реквизиты счета для перечисления средств в соответствующих строках. А затем подписать документ электронной подписью и отправить.

Действующее законодательство устанавливает трехмесячный срок проверки деклараций с момента ее регистрации в контролирующем учреждении. При положительном решении деньги подлежат возврату в течении четырех недель.

Соответственно, финансовых поступлений придется ждать ориентировочно месяца четыре. Проверка может закончится и раньше — это связано с загруженностью специалистов налогового органа. Информация о процессе проверки отражается в личном кабинете.

Вы можете ознакомиться с тематическим видео по ссылке:

Как получить налоговый вычет по ИИС: условия и документы, пошаговая инструкция по оформлению

Главное достоинство ИИС — налоговый вычет, право на который получает его владелец. Законодательно предусмотрены два вида льготы. Выбрать, какой из них применить, держатель индивидуального инвестиционного счета может самостоятельно. У каждого из них есть плюсы и минусы, поэтому перед тем как принять решение, определите стратегию и рассчитайте доход, который принесет каждый из способов. С помощью нашей статьи постараемся помочь вам быстро разобраться в вопросе получения налогового вычета по ИСС.

Вычет по прибыли: второй способ (тип Б)

Этот вид льготы предполагает освобождение от налога полученной благодаря инвестициям прибыли. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно — он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

Выбор между двумя способами

Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

Условия для получения налогового вычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте. После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года. Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Читайте так же:  Подать заявление на налоговый вычет за обучение

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Сравнение двух способов

Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет — 286 тыс. руб.

Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налога,
  • справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
  • договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
  • платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Как получить налоговый вычет

После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершить ряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговая инструкция состоит из нескольких этапов.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениями статьи 219.1 об инвестиционных налоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробно описан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетом она не содержит. Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформить только вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета. Например, если вы закрыли счет на котором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран тип Б.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.

Источники

Возмещение ндфл по иис через кабинет налогоплательщика
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here