Валютный контроль в рф осуществляется тест

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Валютный контроль в рф осуществляется тест" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.
Читайте так же:  Код вида документа в декларации 3 ндфл

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Валютное законодательство

Предлагаемый Вашему вниманию тест «Валютное законодательство» создан на основе одноименной базы знаний, состоящей из 156 вопросов.

В данном тесте будет задано 30 вопросов. Для успешного прохождения теста необходимо правильно ответить на 27 вопросов.

После ответа на каждый вопрос сразу будет отображаться правильный ответ, поэтому в этом режиме сделанный ответ исправить будет нельзя.

идет загрузка вопросов теста, пожалуйста подождите.

Контрольный тест

1. Укажите номер Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», действующего в настоящее время?

2. Что относится к принципам валютного регулирования и валютного контроля?

А) обеспечение реализации единой государственной валютной политики

В) обеспечение устойчивости валюты Российской Федерации

С) единство системы валютного регулирования и валютного контроля

3. Кем могут издаваться нормативные правовые акты в области валютного регулирования?

А) органами валютного регулирования

В) органами валютного контроля

С) и теми, и другими

4. Кто относится к органам валютного регулирования в России?

В) Уполномоченные банки

5. Для кого обязательны к исполнению нормативные акты органов валютного регулирования?

А) для резидентов

В) для нерезидентов

С) для резидентов и нерезидентов

6. Какое требование не могут устанавливать органы валютного регулирования?

А) о единых формах учета и отчетности по валютным операциям

В) о получении индивидуальных разрешений

С) о сроках предоставления отчетности по валютным операциям

7. Какие виды валютных операций могут осуществлять органы валютного регулирования?

А) все виды валютных операций

В) международные валютные операции

С) не имеют права осуществлять валютные операции

8. Какие валютные операции могут осуществляться между резидентами и нерезидентами?

А) любые без ограничений

В) любые без ограничений, кроме операций с наличной иностранной валютой и чеками

С) не могут осуществляться

9. Какие валютные операции могут осуществляться между резидентами?

А) операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли

В) операции, связанные с расчетами по отгруженной продукции на внутреннем рынке

С) операции, связанные с расчетами по оказанным услугам на внутреннем рынке

10. Какие валютные операции могут осуществляться между нерезидентами без ограничений?

А) с внутренними ценными бумагами

В) с внешними ценными бумагами

С) валютные операции между ними запрещены

11. В каких зарубежных банках резиденты могут открывать счета в иностранной валюте без ограничений?

В) в банках стран, являющихся членами ОЭСР и ФАТФ

С) не могут открывать счета в зарубежных банках

12. Какой нормативный акт регламентирует порядок открытия счетов в иностранной валюте в России?

А) инструкция ЦБ РФ № 153-И

В) инструкция ЦБ РФ № 138-И

С) инструкция ЦБ РФ № 173-И

13. Как должны осуществляться расчеты при осуществлении резидентами–юридическими лицами валютных операций?

А) в наличной иностранной валюте

В) через счета в уполномоченных банках

С) через счета в зарубежных банках

14. Что предусматривает репатриация резидентами иностранной валюты при осуществлении внешнеторговой деятельности?

А) получение от нерезидентов иностранной валюты

В) возврат иностранной валюты, полученной от нерезидентов

С) получение от нерезидентов иностранной валюты и возврат иностранной валюты, полученной от нерезидентов

15. Какой нормативный акт регламентирует порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой в России?

А) инструкция ЦБ РФ № 153-И

В) инструкция ЦБ РФ № 136-И

С) инструкция ЦБ РФ № 173-И

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Учись учиться, не учась! 10794 — | 8073 — или читать все.

Тест по общей части

1. Что относится к объектам валютного законодательства?
а- валютные операции —
б- физические и юридические лица
в- резиденты и нерезиденты
г- органы валютного регулирования

Читайте так же:  Возврат стандартный налоговый вычет на ребенка

Что не относится к субъектам валютного законодательства?
а- органы валютного регулирования
б- органы валютного контроля
в- агенты валютного контроля
г- процессуальные отношения по применению норм права, например лицензирование —

3. Кого можно отнести к физическим лицам с позиции гражданского законодательства?
а- граждане Российской Федерации
б- иностранные граждане
в- лица без гражданства
г- все ответы верны —

4. Принятие нормативных актов, регулирующих валютные отношения, входит в компетенцию
а- Центрального банка
б- Государственного таможенного комитета РФ
в- Минфина России
г- все ответы верны –

5. Основным органом валютного регулирования, обладающий нормотворческой функцией является
а- Центральный банк —
б- Государственный таможенный комитет РФ
в- Минфин России
г- все ответы верны

6. Валютное право по методам и способам регулирования соотносится с
а- административным правом —
б- гражданским правом
в- уголовным правом
г- гражданско-процессуальным правом

7. Какое право является родоначальником валютного законодательства?
а- гражданским правом
б- административным правом —
в- уголовным правом
г- гражданско-процессуальным правом
8. Случаи и порядок использования иностранной валюты в качестве средства платежа определяются
а- Законом «О Центральном банке России» —
б- Гражданским кодексом Российской Федерации
в- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях
г- Таможенным кодексом Российской Федерации

9. Основная цель валютного регулирования —
а- совершения сделок с драгоценными металлами и камнями
б- проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики –
в- законное приобретение ценных бумаг
г- предоставление / получение отсрочки платежа

10. Предметом валютного регулирования могут выступать:
а- покупка-продажа иностранных валют на внутреннем рынке страны;
б- расчеты между резидентами и нерезидентами в национальной или иностранной валюте;
в- сроки расчетов по текущим валютным операциям;
г- все ответы верны –

11. В каком из ответов допущена ошибка? Субъектами, подвергающимися регулированию, являются:
а- резиденты, нерезиденты
б- центральные банки, уполномоченные банки
в- органы законодательной власти —
г- экспортеры и импортеры

12. К платежным документам относятся
а- чеки —
б- акции
в- облигации
г- депозитные и сберегательные сертификаты

13. К природным драгоценным камням относятся
а- алмазы
б- рубины
в- изумруды
г- все ответы верны –

14. К долговым обязательствам, выраженным в иностранной валюте относятся?
а- акции
б- облигации
в- депозитные и сберегательные сертификаты —
г- чеки, векселя

Драгоценные металлы и драгоценные камни, приобретенные в порядке, установленном законодательством РФ, могут находиться в
а- федеральной собственности
б- собственности субъектов Российской Федерации
в- муниципальной собственности
г- все ответы верны —

16. Вправе покупать иностранную валюту только на определенные цели в соответствии с законодательством
а- юридические лица (резиденты) —
б- нерезиденты
в- все ответы верны

17. Вправе покупать иностранную валюту за счет средств на своих рублевых счетах без разрешения Центробанка России и без указания целей покупки
а- резиденты
б- нерезиденты —
в- все ответы верны

18. Продажа драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется прежде всего
а- резидентами
б- нерезидентами
в- субъектами их добычи и производства –

19. Порядок оплаты драгоценных металлов и драгоценных камней устанавливается
а- соответствующими договорами –
б- Законом «О Центральном банке России»
в- Гражданским кодексом Российской Федерации
г- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях

20. Предметом сделок не могут быть
а- сырые сортированные и оцененные
б- обработанные ограненные вставки для ювелирных изделий
в- полуфабрикаты и изделия технического назначения
г- сырые несортированные природные драгоценные камни –

21. К резидентам относятся:
а- физические лица, имеющие постоянное местожительство в России, в том числе временно находящиеся за ее пределами
б- юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, с местонахождением в России
в- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с российским законодательством, с местонахождением в России
г- дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за ее пределами
д- все ответы верны –

22. К нерезидентам относятся:
а- физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в ней
б- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Российской Федерации
в- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Российской Федерации
г- все ответы верны —

Тест с ответами: “Финансовое право”

1. Какие формы налоговых льгот существуют, которые установлены действующим законодательством?
1. налоговые вычеты
2. понижение налоговой ставки
3. все перечисленное+
4. освобождение отдельных объектов от налогообложения
5. освобождение отдельных категорий налогоплательщиков от уплаты налога

2. Чем осуществляется валютный контроль в РФ?
1. органами валютного контроля;
2. агентами валютного контроля;
3. органами и агентами валютного контроля. +

3. Какой орган определяет порядок ведения кассовых операций на территории РФ?
1. Центральный банк РФ; +
2. Федеральное казначейство РФ;
3. Министерство финансов;
4. Правительство РФ.

4. Каким образом должны проводиться расчеты между юридическими лицами в РФ?
1. в безналичной форме;
2. в наличной форме;
3. в безналичной и наличной форме; +
4. с использованием кредитных карт.

5. Выделите признаки налогов:
1. обязательность+
2. свобода выбора
3. односторонний характер+
4. нерегулярный характер
5. безвозмездность+

6. Что из перечисленного является способом правового регулирования денежного обращения?
1. денежная реформа;
2. деноминация;
3. эмиссия денег;
4. все перечисленное. +

7. Что входит в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах?
1. совокупность всех нормативных актов по налогам и сборам;
2. совокупность Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах; +
3. совокупность федеральных законов и подзаконных нормативных актов о налогах и сборах;
4. совокупность федеральных законов и норм права о налогах и сборах.

8. Что является основанием налоговой ответственности?
1. договорное основание
2. нормативное основание+
3. дифференцированное основание
4. фактическое основание+
5. процессуальное основание+

9. Что входит в состав законодательства субъектов РФ о налогах и сборах?
1. совокупность законов и иных нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с Налоговым кодексом;
2. совокупность только одних законов субъектов РФ о налогах и сборах;
3. совокупность Налогового кодекса, законов РФ, субъектов РФ и подзаконных нормативно – правовых актов о налогах и сборах; +
4. совокупность принятых законов и иных правовых норм, принятых законодательными органами субъектов РФ в соответствии с Налоговым кодексом.

10.Что относится к нормативно-правовым актам органов местного самоуправления о налогах и сборах?
1. все нормативные акты, принятые представительными и исполнительными органами власти муниципальных образований; +
1. нормативные акты, которые приняты представительными органами местного самоуправления;
2. все нормативные акты и нормы права, которые приняты органами местного самоуправления.

Читайте так же:  Выплата дивидендов платежка ндфл

11.Что является предметом бюджетного кредита?
1. имущество
2. долги
3. ценные бумаги
4. денежные средства+
5. все перечисленное

12.Какие отношения урегулирует законодательство о налогах и сборах?
1. властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; +
2. властные отношения между Правительством РФ и Министерством по налогам и сборам, налоговой полицией, таможенными органами, а также между налоговыми органами и налогоплательщиками, налоговыми агентами;
3. между налогоплательщиками и налоговыми агентами, между налоговыми органами и органами общей компетенции, между правоохранительными органами и налогоплательщиками.

13.Определите виды финансового контроля:
1. предварительный, текущий и основной;
2. предварительный, текущий и дополнительный;
3. предварительный, текущий и последующий. +

14.За счет чего образуются доходы бюджетов?
1. за счет любой деятельности, не запрещенной действующим законодательством;
2. за счет налоговых доходов и безвозмездных перечислений;
3. за счет налоговых и неналоговых видов доходов;
4. за счет налоговых и неналоговых видов доходов, а также за счет безвозмездных перечислений+

15. Сколько длится срок, на который может быть предоставлен бюджетный кредит?
1. не более двух финансовых лет
2. не более пяти финансовых лет
3. не более одного финансового года
4. определяется соглашением сторон+
5. не более трех финансовых лет

Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Кто контролирует валютные операции?

Правовое регулирование валютных операций

Какие документы необходимо предоставить для валютного контроля?

1. Если размер суммы сделки не превышает 200 тыс. руб. — достаточно сообщить банку код операции.

2. В случае, если сумма сделки от 200 тысяч до 3 миллионов рублей, то в банк необходимо предоставить договор, счет или акт.

3. При импортных операциях от 3 до 6 млн. рублей необходим договор для регистрации.

4. Если сумма свыше 6 млн., то договор необходимо регистрировать и при импортных и при экспортных операциях.

Регистрация договора пришла на смену составлению паспорта сделки, оформление которого отменено.

Что делать, чтобы избежать нарушений?

1. Использовать для валютных операций соответствующий счет в уполномоченном банке.

2. Исключить взаиморасчеты в валюте между резидентами.

3. При осуществлении внешнеэкономической деятельности, предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках выполнения договора и поступления валюты

4. При работе с нерезидентами, необходимо обеспечить возврат средств за невыполненные второй стороной обязательства, а также обеспечить получение средств в иностранной валюте за предоставленные услуги или поставленные товары.

5. Для переводов средств на счета, открытые за рубежом, необходимо предоставить уведомление налоговой об открытии счета, с отметкой о его получении.

Об этом и многом другом — смотрите наш ролик.

8.2. Валютный контроль в Российской Федерации.

Под валютным контролем понимается комплекс нормативно закрепленных административных (правоприменительных) и организационных мер, осуществляемых специально уполномоченными государственными органами или иными организациями по их поручению (например, уполномоченными банками в качестве агентов валютного контроля) и направленных на реализацию порядка совершения валютных операций в части валютных ограничений, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.

Тема 7. Валютное регулирование и валютный контроль

1.В финансовом законодательстве РФ валютная оговорка — это:

соотношение требований и обязательств коммерческого банка в иностранной валюте

+условие контракта, в котором курс одной валюты фиксируется по отношению к другой, более устойчивой

соотношение валютных затрат к валютной выручке

совокупность валютных мер и действий, предпринимаемых одним субъектом по отношению к другому с целью побудить его выполнить определенные требования

2.По законодательству о валютном регулировании и валютном контроле валютный курс плавающий — это:

обмен валют по диспозитивно устанавливаемым ценам

система предстоящих поступлений и платежей в иностранной валюте на определенный период времени

цена, связанная с вложением в валютные ценные бумаги, обусловленная изменением курса иностранной валюты

+форма установления курса иностранных валют, при которых курс рассчитывается на основе определенного курсового соотношения

3.Валютное законодательство — совокупность правовых норм, регулирующих отношения между государственными органами, юридическими лицами и гражданами в отношении . валютными ценностями:

Покупки и продажи

Покупки, продажи и производства

Владения и использования

Распоряжения, производства, уничтожения

+Владения, использования и распоряжения

4.Объектами валютных правоотношений являются:

Валюта Российской Федерации, ценные бумаги в валюте Российской Федерации, иностранная валюта, ювелирные украшения из золота и драгоценных камней

Валюта Российской Федерации, ценные бумаги в валюте Российской Федерации, американский доллар и немецкая марка, ювелирные украшения из золота и драгоценных камней

Иностранная валюта, валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, необработанные драгоценные камни)

+Валюта Российской Федерации, ценные бумаги в валюте Российской Федерации, иностранная валюта, валютные ценности

Нет правильного ответа

5.К субъектам валютных правоотношений отнесены:

Субъекты Российской Федерации, местные органы власти Российской Федерации, иностранные государства

+Государство, резиденты, нерезиденты, уполномоченные банки

Банк России, Международный валютный фонд, Единый банк реконструкции и развития

Все коммерческие банки, все кредитные учреждения, банк России, Мировой банк

Правительство РФ, Президент РФ, Федеральное собрание

6.В соответствие с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль в РФ осуществляется:

органами валютного контроля

агентами валютного контроля

+органами и агентами валютного контроля

7.Органами, обладающими полномочиями по привлечению к ответственности за совершение резидентами правонарушений в сфере валютного регулирования и валютного контроля, являются (3 правильных ответа):

+Федеральная служба финансово-бюджетного надзора

Министерство экономического развития и торговли

Министерство финансов РФ

Центральный банк РФ

8.Для получения права на проведение валютных операций кредитные организации должны:

открыть счета для работы с иностранной валютой

открыть филиал за пределами РФ

+получить лицензию ЦБ РФ

сформировать уставной капитал в иностранной валюте

9.В соответствие с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» одним из органов валютного контроля является:

Центральный банк РФ

+Федеральная служба финансово-бюджетного надзора

10.Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями осуществляет:

Министерство финансов РФ

+Центральный банк РФ

Федеральная служба по финансовому мониторингу

11.В соответствие с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютное регулирование – это:

Видео (кликните для воспроизведения).

+деятельность уполномоченных государственных органов по регламентированию порядка совершения валютных операций

деятельность Центрального банка РФ по поддержанию курса рубля путем купли-продажи иностранной валюты

контроль за деятельностью валютных резидентов и нерезидентов

12.В соответствие с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютное регулирование осуществляют: (2 варианта ответа)

+Министерство финансов РФ

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора

+Центральный банк РФ

13.В соответствие с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» агентами валютного контроля являются (3 варианта ответа):

Читайте так же:  Обжалование акта камеральной налоговой проверки 3 ндфл

14.К компетенции какого уровня власти Конституция РФ относит вопросы валютного регулирования:

+к исключительной компетенции Российской Федерации

к совместной компетенции Российской Федерации и ее субъектов

к компетенции субъектов Российской Федерации

15.За совершение правонарушения в сфере валютного регулирования и валютного контроля предусмотрены меры: (3 варианта ответа)

16.Под объектами валютных правоотношений понимаются (3 варианта ответа):

+ценные бумаги в валюте РФ

17.В соответствии со ст.1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» к валюте РФ относится (2 варианта ответа):

+денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России

+средства на банковских счетах и банковских вкладах

внутренние ценные бумаги

внешние ценные бумаги

18) Валютные операция между резидентами по общему правилу в соответствии

с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»:

@запрещены, с некоторыми исключениями

19) К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся (2 ва-

осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных

операций на срок 90 дней

20) Ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с нее валютных ценностей, в

соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»:

не является валютной операцией

данный вопрос вынесен за пределы регулирования указанного закона

@является валютной операцией

21) Российское законодательство называет в числе валютных ценностей:

@ценные бумаги в иностранной валюте

ценные бумаги в национальной валюте

ценные бумаги в иностранной и национальной валюте

22) Формальный отказ стран-участниц МВФ от золотого стандарта произошел:

23) Режим свободного совершения валютных операций предполагает:

отказ государства от валютного контроля

@контроль за рядом валютных операций для предотвращения легализации преступных доходов

полное сохранение системы валютного контроля

24) Агенты валютного контроля — это:

сотрудники органов валютного контроля, негласно внедряемые в штат предприятий и организаций

территориальные управления Банка России

сотрудники правоохранительных органов

25) Целью валютного контроля является:

повышение собираемости налогов и сборов

ограничение количества лиц, имеющих право осуществлять внешнеторговые операции

@обеспечение законности при проведении валютных операций

26) Резидентом Российской Федерации, в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» является лица, которое:

@имеет постоянное местожительство в Российской Федерации

проживает на территории России более 180 дней в календарном году

зарегистрирован в органах валютного контроля Российской Федерации

27) Действия уполномоченных банков в качестве агентов валютного контроля основаны на:

Дата добавления: 2015-04-24 ; Просмотров: 2314 ; Нарушение авторских прав? ;

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Валютный контроль в рф осуществляется тест

D. Подлежат декларированию, если эти ЦБ предназначены для квалифицированных инвесторов и (или) не имеют номинальной стоимости.

6. Какие организации в РФ из числа перечисленных являются органами и агентами валютного контроля?

A. Центральный Банк РФ.

B. Министерство финансов РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (ФСФБН).

C. Уполномоченные банки

D. Все варианты правильные.

7. Какие документы могут запрашивать агенты валютного контроля (ВК) у резидентов в целях осуществления ВК?

A. Документ о гос. регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

B. Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество.

C. Уведомление налогового органа об открытии счета или вклада в банке за пределами РФ.

D. Все перечисленное.

8. Что из перечисленного не входит в обязанности резидентов, осуществляющих валютные операции (ВО) в РФ?

A. Представлять агентам валютного контроля документы, предусмотренные законодательством.

B. Составлять отчетность по проводимым ВО.

C. Обеспечивать сохранность документов в течение не менее 5 лет со дня проведения ВО.

D. Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

Форма расчета по взысканию платежа только по финансовым документам называется …

A. Простое инкассо.

B. Документарное инкассо.

D. Банковский перевод.

Установите соответствие обозначенных способов передачи чеков их видам.

С. 2A. 3В.

Виды чеков: Способ передачи:

1. Предъявительский А. Невозможность передачи

2. Именной В. Оформление передаточной надписи

3. Ордерный С. Простая передача из рук в руки

11. Что из перечисленного не является валютой РФ?

A. Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России.

B. Российские депозитарные расписки в рублях РФ.

C. Средства на банковских счетах в рублях РФ

D. Средства в банковских вкладах в рублях РФ.

12. Какие из нижеперечисленных лиц являются резидентами РФ в рамках валютного законодательства?

E. Консульские учреждения иностранных государств, аккредитованные в РФ.

F. Физические лица иностранного государства.

G. Постоянные представительства межправительственных организаций на территории РФ.

H. Филиалы юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, которые находятся за пределами территории России.

13. Как называется операция сочетающая куплю (продажу) валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей (покупкой) той же валюты по курсу форвард?

B. Swap.

14. На какую сумму физические лица, резиденты и нерезиденты, имеют право вывозить иностранную валюту из РФ не задекларировав?

E. Вывоз из РФ иностранной валюты осуществляются без ограничений.

F. 1000 долларов США.

G. 3000 долларов США.

H. 10000 долларов США.

15. Какой документ должен иметь банк для осуществления валютных операций?

(несколько правильных ответов)

A. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валютой.

Какие сделки, подлежащие валютному контролю?

1. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.

3. Сделки между нерезидентами в рублях.

4. Сделки между резидентами в иностранной валюте.

Бесплатный тест с ответами — валюта и валютные операции

Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

C. Разрешение ЦБ РФ на проведение валютных операций.

D. Генеральная лицензия.

11. Что из перечисленного является иностранной валютой?

A. Банкноты и монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства.

B. Средства в банковских вкладах в международных денежных единицах.

C. Казначейские билеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства.

D. Все перечисленное.

12. Какие из перечисленных лиц являются нерезидентами?

A. Граждане РФ, проживающие за ее пределами более срока, установленного Правительством РФ.

B. Лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ.

C.Филиалы юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, которые находятся за пределами территории России.

Дата добавления: 2015-10-27; просмотров: 920 | Нарушение авторских прав

Валютное регулирование тест — ответы для таможки

Простая передача из рук в руки

Что из перечисленного не является валютой РФ?

A. Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России.

B. Российские депозитарные расписки в рублях РФ.

C. Средства на банковских счетах в рублях РФ

D. Средства в банковских вкладах в рублях РФ.

Тесты по ВАЛЮТЕ И ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
Вопрос 1. Что из перечисленного не является валютой РФ?
Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России.
Российские депозитарные расписки в рублях РФ.

Читайте так же:  Льготы по ндфл на детей студентов

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Штраф за незаконную валютную операцию устанавливается в размере от 75% от суммы сделки.

За необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

1) 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;

2) от 75% до 100% от суммы сделки.

Должностные лица в случае нарушения будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

При превышении лимита в 9 млн. рублей, начинает работать статья 193 УК РФ. Тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств.

МОДУЛЬ VII. Валютные операции коммерческих банков

7.1. Валютные операции коммерческих банков

Что из перечисленного не является валютой РФ?

A. Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России.

B. Российские депозитарные расписки в рублях РФ.

C. Средства на банковских счетах в рублях РФ

D. Средства в банковских вкладах в рублях РФ.

Что из перечисленного является иностранной валютой?

A. Казначейские билеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства.

B. Средства в банковских вкладах в международных денежных единицах.

C. Средства на банковских счетах в международных расчетных единицах.

D. Все перечисленное.

Какие из перечисленных лиц не являются резидентами РФ в рамках валютного законодательства?

A. Граждане Российской Федерации, проживающие за ее пределами более срока, установленного Правительством РФ.

B. Лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ.

C. Постоянные представительства межправительственных организаций на территории РФ.

D. Филиалы юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, которые находятся за пределами территории России.

Каким образом в РФ производится купля-продажа иностранной валюты?

A. Через уполномоченные банки.

B. Через брокеров валютной биржи и через коммерческие банки.

C. Через коммерческие банки и валютные обменные пункты.

D. Через уполномоченные банки и дилерские центры.

Подлежат ли декларированию таможенному органу при единовременном вывозе из РФ внутренние и внешние ценные бумаги (ЦБ) в документарной форме, вывозимые физическим лицом?

A. Нет, декларированию не подлежат.

B. Да, подлежат декларированию.

C. Подлежат декларированию, если эти ЦБ ранее не ввозились на территорию РФ и (или) их суммарная стоимость превышает в эквиваленте 10000 долларов США.

D. Подлежат декларированию, если эти ЦБ предназначены для квалифицированных инвесторов и (или) не имеют номинальной стоимости.

Какие организации в РФ из числа перечисленных являются органами и агентами валютного контроля?

A. Центральный Банк РФ.

B. Министерство финансов РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (ФСФБН).

C. Уполномоченные банки

D. Все варианты правильные.

Какие документы могут запрашивать агенты валютного контроля (ВК) у резидентов в целях осуществления ВК?

A. Документ о гос. регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

B. Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество.

C. Уведомление налогового органа об открытии счета или вклада в банке за пределами РФ.

D. Все перечисленное.

Что из перечисленного не входит в обязанности резидентов, осуществляющих валютные операции (ВО) в РФ?

A. Представлять агентам валютного контроля документы, предусмотренные законодательством.

B. Составлять отчетность по проводимым ВО.

C. Обеспечивать сохранность документов в течение не менее 5 лет со дня проведения ВО.

D. Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

9. Форма расчета по взысканию платежа только по финансовым документам называется …

A. Простое инкассо.

B. Документарное инкассо.

D. Банковский перевод.

Установите соответствие обозначенных способов передачи чеков их видам.

С. 2A. 3В.

Виды чеков: Способ передачи:

1. Предъявительский А. Невозможность передачи

2. Именной В. Оформление передаточной надписи

Международные экономические и валютно-финансовые организации.Тесты к темам №№ 1,2

Средства на банковских счетах в рублях РФ.
Средства в банковских вкладах в рублях РФ.
Вопрос 2. Что из перечисленного является иностранной валютой?
Казначейские билеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства;
Средства в банковских вкладах в международных денежных единицах;
Средства на банковских счетах в международных расчетных единицах.
Все перечисленное.
Вопрос 3. Какие из перечисленных лиц не являются резидентами РФ в рамках валютного законодательства?
Граждане Российской Федерации, проживающие за ее пределами более срока, установленного Правительством РФ;
Лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ.
Постоянные представительства межправительственных организаций на территории РФ.
Филиалы юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, которые находятся за пределами территории России.
Вопрос 4. Какие из органов валютного регулирования РФ могут устанавливать требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений?
Центральный Банк РФ.
Внешэкономбанк РФ.
Правительство РФ.
Ни один из перечисленных органов.

Вопрос 5. Каким образом в РФ производится купля-продажа иностранной валюты?
Через уполномоченные банки.
Через брокеров валютной биржи и через коммерческие банки.
Через коммерческие банки и валютные обменные пункты.
Через уполномоченные банки и дилерские центры.

Вопрос 6. Должны ли резиденты уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии счетов в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств?
Нет, не должны.
Да, должны.
Должны, если являются физическими лицами и постоянно проживают на территории РФ.
Должны предоставить информацию при наличии запроса от налогового органа.

Вопрос 12. Какие организации в РФ из числа перечисленных являются органами валютного контроля (ВК)?
Центральный Банк РФ.
Центральный Банк РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (ФСФБН).
Министерство финансов РФ и ФСФБН.
Внешэкономбанк и Федеральная служба валютного надзора (ФСВН).
Вопрос 13. Какие организации из числа перечисленных не являются агентами ВК?
Центральный Банк РФ.
Внешэкономбанк.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг, подотчетные ФСФР.
Налоговые органы РФ.

Вопрос 14. Какие документы могут запрашивать агенты валютного контроля (ВК) у резидентов в целях осуществления ВК?
Документ о гос. регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество.
Уведомление налогового органа об открытии счета или вклада в банке за пределами РФ.
Все перечисленное.
Вопрос 15. Что из перечисленного не входит в обязанности резидентов, осуществляющих валютные операции (ВО) в РФ?
Представлять агентам валютного контроля документы, предусмотренные законодательством.
Составлять отчетность по проводимым ВО.
Обеспечивать сохранность документов в течение не менее 5 лет со дня проведения ВО.
Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

Видео (кликните для воспроизведения).

Запись опубликована автором uploader в рубрике Прочее.

Источники

Валютный контроль в рф осуществляется тест
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here