Валютный контроль кража груза

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Валютный контроль кража груза" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

ВИРТУАЛЬНАЯ
ТАМОЖНЯ ТАМОЖЕННО-ЛОГИСТИЧЕСКИЙ ПОРТАЛ

Украли груз.

Международные автомобильные перевозки являются одним из наиболее популярных и востребованных способов перемещения грузов. При этом они характеризуются достаточно высокой степенью риска повреждения, утраты или незаконного завладения грузом.

Противоправные действия третьих лиц являются одной из причин утраты груза перевозчиком. Подобные случаи были распространены в конце прошлого века, однако они нередки и сейчас.

Как правило, такие действия являются следствием слабой защиты информации о выполняемых перевозках грузов. Специфика такого вида деятельности, как автомобильный транспорт, предполагает необходимость и возможность существования большого количества посредников между заказчиком и непосредственным перевозчиком.

О последствиях утраты груза посредством действия третьих лиц настоящая статья.

Отправляя в рейс водителей, перевозчик, по всей вероятности, дает им четкие инструкции о времени и местах отдыха (стоянках транспортных средств). Связано это прежде всего с безопасностью перевозочного процесса, ведь, как известно, именно перевозчик отвечает за сохранность груза с момента приема его к перевозке и до момента сдачи грузополучателю. Застраховав груз от всех рисков, не всегда стоит быть уверенным, что в случае несохранной перевозки страховая компания произведет выплаты своевременно и в полном объеме. Не стоит забывать и о претензиях таможни в том случае, когда груз следовал под таможенным контролем. Таможенное законодательство многих стран построено таким образом, что перевозчик, не доставивший груз к месту назначения, не только подлежит административному взысканию, но и обязан уплатить таможенные платежи пропорционально не довезенному к месту назначения грузу.

Белорусский перевозчик принял к перевозке груз. Маршрут перевозки: Германия — Россия. Перевозчик заключил договоры страхования груза и ответственности перевозчика. В ходе выполнения перевозки на территории Российской Федерации в ночное время суток водитель остановился для кратковременного отдыха на обозначенной, но неохраняемой стоянке. На следующий день указанное транспортное средство было обнаружено, но уже без груза.

Милиция и таможенные органы были сразу оповещены о факте хищения. По фактам угона автотранспортного средства и хищения груза РОВД было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 166 УК РФ «Неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения» и по признакам преступления, предусмотренного ч.4 ст. 158 УК РФ «Кража».

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В ходе проведенного по делу предварительного расследования лица, совершившие указанные преступления, установлены не были, в связи с чем предварительное расследование было приостановлено на основании п.1 ч.1 ст. 208 Уголовного кодекса РФ

Перевозчик по факсу и электронной почте сообщил страховщику о хищении груза.

Спор со страховой компанией

Собрав все необходимые документы, он обратился к ответчику с заявлением о выплате страхового возмещения в связи с наступлением предусмотренного договором страхового случая в отношении застрахованного груза. Впоследствии перевозчик неоднократно представлял по запросу страховщика различные документы и обращался к нему с требованием произвести страховую выплату. Поскольку эти требования были оставлены без удовлетворения, перевозчик обратился с иском в суд.

Из представленных страховой компанией обоснований, возражений и документов, в том числе страхового акта и уведомления об отказе, усматривается, что страховщик не произвел выплату страхового возмещения, поскольку не признал страховым случаем хищение груза, произошедшее на стоянке, не отвечающей требованиям, установленным в Правилах страхования грузов.

Суд счел указанные доводы необоснованными и подлежащим отклонению по следующим причинам.

В соответствии с п. 1 ст. 929 Гражданского кодекса РФ по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Страховым случаем, в соответствии с п. 2 ст. 9 Закона об организации страхового дела, является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату. Страховой случай представляет собой совокупность юридических фактов.

В силу п. 2 ст. 940 Гражданского кодекса РФ договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса.

Согласно сведениям, указанным в договоре страхования грузов (страховом полисе), груз был застрахован в соответствии с Правилами страхования грузов «С ответственностью за все риски».

В силу положений Правил страхования грузов при заключении договора страхования на условиях «С ответственностью за все риски» страховым событием является причинение вреда имущественным интересам страхователя (выгодоприобретателя) вследствие повреждения и (или) утраты (гибели, уничтожения, пропажи) всех или части застрахованных грузов в процессе их транспортировки, произошедшее в результате любых событий.

Исключения из страхового покрытия оговорены в отдельном пункте Правил. Кроме этого, как указано непосредственно на обороте страхового полиса в разделе « Условия договора страхования грузов», в период действия договора страхования страхователь обязан обеспечить соблюдение ряда условий. В частности, в процессе перевозки застрахованных грузов остановки (стоянки) транспортного средства могут осуществляться только на охраняемых и освещаемых в ночное время стоянках или на предназначенных для стоянок машин площадках у пунктов дорожной полиции, ГАИ, ГИБДД. Событие, произошедшее вследствие несоблюдения указанного условия, страховым случаем не является.

Между тем согласно ч. 2 ст. 943 Гражданского кодекса РФ условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил. В силу п. 4 ст. 943 Гражданского кодекса РФ страхователь имеет право в защиту своих интересов ссылаться на Правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования, даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.

При указанных обстоятельствах, учитывая, что полис в графе «Страховые риски» содержит ссылку на определенный пункт Правил, при определении понятия «Страховой случай» следует руководствоваться соответствующим разделом Правил страхования грузов. Непосредственно в Правилах имеется пункт, содержащий перечень событий, не являющихся страховыми случаями. В их число не входит несоблюдение требований о необходимости в процессе перевозки застрахованного груза осуществлять остановки (стоянки) транспортного средства только на охраняемых и освещаемых в ночное время стоянках или на предназначенных для стоянок машин площадках у пунктов дорожной полиции, ГАИ, ГИБДД.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка дробление бизнеса

Включение в страховой полис дополнительных условий, которые необходимо соблюдать страхователю, не может рассматриваться как расширение сторонами предусмотренного Правилами перечня событий, не являющихся страховыми случаями.

Поскольку в соответствии с п. 3 ст. 943 Гражданского кодекса РФ изменить (исключить) отдельные положения Правил страхования, на основании которых заключается договор, возможно только в случае, если на внесение этих изменений конкретно указано в тексте договора (по сравнению с действующими Правилами). В иных случаях действуют условия Правил страхования.

При таких обстоятельствах суд счел необоснованными доводы страховой компании о том, что произошедшее событие не является страховым случаем.

В заключении суд отметил, что при наличии в пункте перечня нестраховых случаев вышеупомянутого условия непризнание происшествия страховым случаем было бы вполне обоснованным и законным.

Апелляционный суд оставил решение суда первой инстанции в силе.

Споры с таможенными органами

О факте хищения груза перевозчик сообщил и таможенному органу. Поскольку перевозка груза выполнялась в международном сообщении, таможенные органы Российской Федерации передали дело в территориальную таможню Республики Беларусь, по месту нахождения юридического адреса перевозчика. Таможенными органами Республики Беларусь в отношении перевозчика и водителя перевозчика были составлены протоколы об административном таможенном правонарушении по ч. 1 ст. 14.2 Кодекса об административных правонарушения РБ «Недоставка в установленное место, выдача (передача) либо утрата находящихся под таможенным контролем товаров и (или) документов на них».

Таможня в протоколе указывала на тот факт, что перевозчик в ходе выполнения перевозки нарушил требования ст. 219 и 223 Таможенного кодекса Таможенного союза, согласно которым при перевозке товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита перевозчик вне зависимости от того, является ли он декларантом этой процедуры, обязан:

— доставить товары и документы на них в установленное таможенным органом отправления сроки и место доставки товаров;
— обеспечить сохранность таможенных пломб и печатей;
— не допускать разгрузки, перегрузки и иных грузовых операций с товарами, перевозимыми в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, без разрешения таможенных органов.

Согласно норме ч. 1 ст. 14.2 за такое нарушение на виновное лицо налагается штраф в размере от пяти до тридцати базовых величин с конфискацией товаров независимо от того, в чьей собственности они находятся, или без конфискации, а на юридическое лицо — от двадцати до пятисот базовых величин с конфискацией товаров и транспортных средств, являющихся средствами совершения административного правонарушения (кроме воздушных судов, железнодорожного и внутреннего водного транспорта общего пользования), независимо от того, в чьей собственности они находятся, или без конфискации (базовая величина равняется 35 тыс. белорусских рублей, по курсу Нацбанка — 7 долларов США).

Дело было передано в суд, поскольку речь идет о конфискации товаров и транспортных средств.

Перевозчик не оспаривал сам факт недоставки части груза, произошедшей в результате действия третьих лиц (хищения), но просил суд обратить внимание на обстоятельства, служащие основанием для признания перевозчика невиновным в данной конкретной ситуации.

В силу ст. 3.5 КоАП Республики Беларусь юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что этим юридическим лицом не соблюдены нормы (правила), за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, и данным лицом не были приняты все меры по их соблюдению.

Перевозчик полагал, что принял все меры для исполнения предписаний законодательства, в том числе и ст. 223 ТК ТС, а именно разработал и утвердил должностную инструкцию водителя автомобиля, в которой изложил требования и дал указания водителям по процессу осуществления перевозок грузов и выполнения формальностей, в том числе установил обязанность водителя осуществлять стоянку транспортного средства на территории России в специально охраняемых местах, немедленно сообщать в компетентные органы и на дежурный телефон предприятия обо всех груза; ознакомил водителей с данной должностной инструкцией.

По мнению перевозчика, виновным лицом в административном таможенном правонарушении следует считать водителя.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 2.1 и 3.5 КоАП Республики Беларусь перевозчик просил прекратить производство по делу в отношении него как юридического лица.

Суд усмотрел в действиях перевозчика состав административного таможенного правонарушения, но с учетом обстоятельств дела счел возможным наложить минимальное взыскание.

Кроме того, российская таможня возбудила в отношении перевозчика дело по факту уничтожения, повреждения, удаления, изменения либо замены средств идентификации (ст. 16.11 КоАП РФ). Перевозчик был подвергнут штрафу в 20 тыс. рублей.

А поскольку товар следовал из-за рубежа и был утерян на территории РФ, перевозчику придется уплатить все таможенные платежи и пошлины за выведение товара в хозяйственный оборот на территории РФ.

Валютный контроль кража груза

Подскажите, как быть в такой ситуации — было заведено дело об АП, товар был изъят в качестве вещдока и размещен на период расследования на складе ответственного хранения. После проведения расследования было вынесено постановление о налажении штрафа, мы обжаловали его через суд.

Прошло уже 60 дней с момента поставки и наши контрагенты хотят, что бы могли оплатили товар, что вполне справедливо с их стороны т.к. наши проблемы с таможней их мало волнуют, да и мы готовы заплатить, но встал в позу банк, они хотят видеть ГТД на данный товар с печатью выпуск разрешен и ни какие другие документы их не устраивают(протокол изъятия, постановление об АП). Что делать в такой ситуации, товар нам конечно отдадут в любом случае(со штрафом или без), но на судебные тяжбы может уйти год, как нам быть с валютным контролем, какие документы на арестованный груз просить у таможни (банк предлогает перевести груз в режим склада http://www.tks.ru/forum/iB_html/non-cgi/emoticons/rock.gif).

Может кто сталкивался с подобной ситуацией, просим совета?

Оказывается за это наказывают. Валютный контроль

Вопрос задаёт руководитель Корпоративный онлайн университет Александр Мякота (А.М.)

Отвечает Михаил Шавернев (М.Ш.)

А.М. Михаил, расскажите нашим слушателям, какие есть подводные камни, связанные с валютным контролем при экспортных сделках. С чем вам приходилось сталкиваться?

Однако, Финансовый бюджетный надзор в Краснодарском крае и Арбитражный суд Северо-Кавказкого округа, т.е. кассационная инстанция, пришли к выводу – такая практика служебная сложилась, что в том случае, если вы продлите срок поступления валютной выручки после того, как наступит дата, установленная вами раньше для возврата выручки или поступления товара, то данное дополнительное соглашение, продляющее срок поступления валютной выручки, они не распространяются на действие судов на имевшиеся между вами соглашения, и вас привлекают к ответственности за невозврат валютной выручки. Ответственность достаточно серьёзная. Штрафы достигают несколько миллионов рублей, в зависимости от стоимости товара.

Читайте так же:  Плательщиком налога на имущество физических лиц является

Казалось бы, между участниками сделки есть договорённость, что один ждёт поступления выручки дольше, чем раньше, ничьи интересы участников сделки не затрагиваются, вы об этом договаривались, и не так страшно, что в своё время срок этот был нарушен. Однако за это всё же к ответственности у нас привлекают. Поэтому, если у вас подходит срок, установленный вашим же договором, и в этот срок должны вернуться либо деньги за вывезенный товар, либо должен поступить товар, если вы оплатили денежные средства за рубеж, то надо озаботиться тем, чтобы согласовать продление срока поступления этого эквивалента до того, как наступит эта дата.

А.М. Спасибо, Михаил. Мы рассмотрели ситуацию, когда контрагент иностранный у нас есть на связи, никуда не убежал, не закрыл своё предприятие. А если такая ситуация возникает, что контрагент не отвечает, валютная выручка не поступает, товар вернуть некому, что делать участнику ВЭД?

М.Ш. В такой ситуации необходимо продемонстрировать органу, рассматривающему подобного рода дела, что вами предпринимались действия, направленные на возврат денежных средств в Россию, либо ввоз товаров. Мы понимаем, что в вашей хозяйственной деятельности случилось, что ваш контрагент не платит или не поставляет товар, а деньги туда отправлены, то существуют способы урегулирования данной ситуации, в частности, путём арбитражного спора. Если вашим контрактом предусмотрена подсудность российская, то вы можете заниматься взысканием этих денежных средств со своего контрагента путём обращения в Арбитражных суд, допустим, России. Если предусмотрена какая-то другая подсудность, то вы должны идти именно тем путём, который предусмотрен вашим договором. Вы должны обращаться в тот суд, который указан в вашем договоре и вести претензионную работу, привлекать юристов для взыскания задолженности по контракту. Если вы продемонстрируете, что вы ведёте работу, направленную на возврат, то в соответствии с установленным порядком это может свидетельствовать о том, что вы действуете добросовестно, либо может быть сделан вывод о том, что у вас отсутствовала возможность обеспечить возврат в установленный срок, потому что законным путём вернуть эту сумму в срок не удалось.

Поэтому в любом случае, если на той стороне образовалась задолженность и вам не возвращается, необходимо принимать все процедуры, направленные на возврат, путём предъявления претензий путём судебных процессов, в зависимости от того, как установлено договором.

А.М. Спасибо за исчерпывающий ответ.

ВЭД: документы валютного контроля для банка

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом

Банковский валютный контроль — неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности. Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля. Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов. Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом.

Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частност

  • организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны;
  • филиалы (постоянные представительства) этих организаций, находящиеся на территории России;
  • физические лица, не являющиеся гражданами нашей страны (за исключением постоянно проживающих у нас иностранных граждан (лиц без гражданства), имеющих вид на жительство);
  • граждане России, которые в иностранном государстве не менее 1 года:
  • постоянно проживают;
  • временно пребывают на основании как минимум годовой рабочей или учебной визы (их совокупности с общим сроком действия не менее 1 года).

Паспорт сделки

Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, — определить, надо оформлять паспорт сделки или нет.

Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракт А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адрес Забегая вперед, скажем, что в последующем туда же необходимо будет подавать и справки валютного контрол Если же расчеты лишь частично пойдут через зарубежные счета, то паспорт сделки нужно открывать в уполномоченном банке и отчитываться перед ним

Случается, что на дату заключения контракта паспорт сделки не требуется, поскольку сумма обязательств меньше 50 тыс. долл. США в эквиваленте. Однако в дальнейшем обязательства увеличиваются (их общая сумма становится равна 50 тыс. долл. в эквиваленте или больше). И вам уже нужно оформить паспорт сделки. Сделать это необходимо не позднее даты, когда сумма обязательств по контракту превысит указанную выше сумм Поэтому если вы предполагаете такое развитие событий, то можете подать в банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки, заране

Предельный срок, в который должен быть оформлен паспорт сделки, зависит от того, какая операция будет первой по контракту. В общих случаях оформить паспорт сделки нужно в сроки, указанные в таблице.

Первая операция по контракту с нерезидентом Крайний срок подачи документов для оформления паспорта сделки
Зачисление на счет иностранной валюты (рубле Не позднее 15 рабочих дней со дня поступления денег на
Списание со счета иностранной валюты (рубле Одновременно с распоряжением на перевод валюты или расчетным документо
Ввоз в Россию (вывоз из России) декларируемых товаро Не позднее даты подачи декларации на товары (документов, используемых в качестве декларации)
Ввоз в Россию (вывоз из России) недекларируемых товаро Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления товаросопроводительных и коммерческих документо
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельност Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих документо
Читайте так же:  Ип минимальный налог при усн доходы

По сравнению с январем — апрелем 2014 г. внешнеторговый оборот РФ упал более чем на 30%

Для оформления паспорта сделки вам необходимо представить в банк договор или выписку из Но далеко не всегда заключение договора предполагает составление одного документа, подписанного сторонами. Вы могли заключить внешнеэкономический контракт, обменявшись, скажем, телефаксами или электронными документами (позволяющими достоверно установить, что документ исходит от контрагент Также договор будет считаться заключенным (в письменной форме), если, получив от контрагента письменное предложение, вы соглашаетесь и, скажем, отгружаете товар или переводите деньг Как разъяснил Центробанк, в таком случае вам нужно представить в уполномоченный банк те документы, которыми вы обменивались со своим зарубежным партнеро Например, полученное по факсу от иностранного контрагента письмо с просьбой о поставке и оригинал вашего ответного счета, направленного партнеру по факсу. Либо при акцепте действием — накладную на отгрузку товара. Главное — чтобы документы, которыми вы обменялись с контрагентом, содержали все существенные условия договора, необходимые для валютного контроля. В частности, предмет договора (наименование поставляемых товаров, описание оказываемых услуг и т. п.), цену контракта, сроки исполнения сторонами своих обязательств.

На рассмотрение поданных документов и принятие решения у банка есть 3 рабочих дня. Если банк обнаружит какие-то ошибки в заполненной вами форме паспорта сделки, несоответствия с данными представленных документов или же отсутствие каких-то необходимых бумаг, он вернет вам поданные документы для устранения недочето Вместе с тем документы для оформления паспорта сделки считаются поданными с соблюдением срока, только если банк в этот установленный срок принял их и оформил паспорт сделки — подписал заполненную вами форму, присвоил номер и проставил дату оформлени

СОВЕТ

Видео (кликните для воспроизведения).

Обращаться в банк за оформлением паспорта сделки нужно заблаговременно. В идеале — сразу после заключения контракта.

Одним лишь оформлением паспорта сделки «валютно-контрольное» общение с банком не ограничивается. За дальнейшие операции по контракту вы должны будете отчитываться перед банком.

Валютный контроль. Виды

  • Обычный валютный контроль. Требуется полный пакет документов: договора, акты, накладные
  • Упрощенный валютный контроль. Требуется предоставить информацию о сделке. Документы не нужны.

Отчетность по валютным операциям для банка

Перед банком нужно отчитываться не только за операции, связанные с расчетами по контракту с нерезидентом. Необходимость представить документы в банк может возникнуть, скажем, при ввозе/ вывозе товаров, при оказании (выполнении работ). Для вашего удобства всю информацию о том, в каких случаях, какие документы и в какие сроки нужно подавать в банк, мы привели в таблице.

В случаях, когда в расчетах по контракту с нерезидентом участвует третье лицо — резидент (либо если третье лицо исполняет обязательства по контракту иным способом), отчитываться по валютным операциям нужно в особом порядк

Получив справку о валютных операциях (справку о подтверждающих документах), банк проверит, правильно ли она оформлена и соответствует ли указанная в ней информация (включая код вида валютной операции и код вида подтверждающего документа) данным приложенных документов и сведениям, переданным в банк таможне Справку о валютных операциях банк должен проверит

  • при списании денег с расчетного счета — не позднее рабочего дня после подачи справки;
  • при зачислении денег — не позднее 3 рабочих дней со дня представления справки.

А для проверки справки о подтверждающих документах банку отведены следующие срок

  • если справка оформляется в отношении задекларированного ввезенного товара, оплаченного авансом, или вывезенного товара, на который предоставлена отсрочка оплаты, — не позднее 10 рабочих дней с даты подачи справки;
  • в остальных случаях — не позднее 3 рабочих дней со дня представления справки.

Банк не примет справку, если обнаружит какие-либо ошибки и несоответствия. Вы получите неправильную справку назад с указанием даты и причины возврат

В срок, установленный банком, вы должны будете подать новую справку о валютных операциях (о подтверждающих документах), устранив все замечани

Справки о валютных операциях и о подтверждающих документах считаются поданными в срок,

  • вы своевременно направили их в банк;
  • банк проверил их и принял.

Поэтому чем раньше вы представите в банк «валютные» справки, тем лучше.

Есть разъяснения Росфиннадзора, где указано: когда в банк подаются справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы, «в срок исполнения обязанности резидентом срок их проверки уполномоченным банком не включаетс

Но судебная практика показывает, что вам все-таки может грозить штраф, если новую, правильную справку о валютных операциях (о подтверждающих документах) взамен своевременно представленной, но ошибочной вы подадите в банк уже по истечении срока, отведенного на представление справк

Возвращая вам справку, банк устанавливает срок для исправления недочетов и подачи новой справки. Но, по мнению некоторых судов, указания банка никак не влияют на предельный срок, установленный для представления справо

В отношении представленных справок о валютных операциях, о подтверждающих документах нельзя руководствоваться принципом «подал — и забыл».

Ведь если сведения, приведенные в этих справках, изменятся (за исключением изменения данных о резиденте или уполномоченном банке), вам нужно будет подать корректирующую справку. Сделать это необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения. Эти документы нужно будет подать в банк вместе со справко

Вы можете договориться с банком, что на основании представленных вами документов банк сам будет оформлят

  • паспорт сделки;
  • справки о валютных операциях;
  • справки о подтверждающих документах.

Услуги эти, конечно, платные. Узнайте расценки в своем банке. Возможно, вы предпочтете заплатить сумму в пределах 5000 руб. за оформление паспорта сделки (в пределах 1500 руб. — за оформление справок), чем делать это самостоятельно.

Но имейте в виду, что разбираться с правилами оформления паспортов сделок и справок вам все равно будет нужно. Ведь составление банком этих документов не снимает с вас ответственности за их правильное содержание и соблюдение сроков оформления!

Если вы не подадите в банк нужные документы вовремя, то банк никак не сможет своевременно оформить паспорт сделки или справки.

После же заполнения банком паспорта сделки (или справки) вам нужно будет проверить этот документ. И если обнаружите ошибки и неточности, надо в течение 15 рабочих дней после даты получения паспорта сделки (справки) подать в банк заявление на его переоформление (или корректирующую справк

Читайте так же:  Стандартные налоговые вычеты с январяа

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Документы для валютного контроля

Как правило, банки запрашивают следующие документы:

  • Договор с иностранным контрагентом (импортный контракт);
  • Справка банка о подтверждающих документах;
  • Подтверждение о списании денег с транзитного счета;
  • Документы, подтверждающие выполненный заказ (акт, таможенная декларация).

В зависимости от банка, список требуемых документов для валютного контроля может различаться. Некоторые банки просят меньшее количество документов, так как готовят и заполняют большую часть бумаг самостоятельно.

Список необходимых документов также может меняться в зависимости от текста договора и типа сделки.

Уникальный номер контракта

При экспортных сделках свыше 6 000 000 рублей и импортных закупках свыше 3 000 000 необходимо получить у банка уникальный номер контракта.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Читайте так же:  Оплата налогов в ип без работников

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Валютный контроль при ВЭД

Валютный контроль – это процесс наблюдения за участниками валютных операций со стороны банковских организаций с целью соблюдения валютного законодательства страны.

Валютный контроль обязателен при получении денег от заграничных контрагентов или переводе денег им в другую страну. Прохождение валютного контроля является неотъемлемой частью внешнеэкономической деятельности (ВЭД) компании.

Упрощенный валютный контроль

Для чего удобен: разовые, небольшие сделки, тестовые поставки.

Условие упрощенного контроля (на 01.2020)

  • сумма всех платежей по одной сделке не должна превышать 200 000 (двести тысяч) рублей. Данная сумма в документах называется «лимитом».

Если разделить поставку на несколько сделок до 200 000 рублей и на каждую поставку заключить отдельный договор, то это подпадает под условия упрощенного контроля

Информация для банка при упрощенном контроле

  • название контрагента с которым заключен договор;
  • страна контрагента;
  • номер и дата договора;
  • реквизиты счета;
  • сумма и валюта сделки;
  • вид сделки: импорт, экспорт, займ, услуги;
  • типа оплаты: предоплата, пост оплата.

Способ предоставления данной информации в банк не регламентирован, поэтому это можно сделать любым удобным для вас и банка способом: электронная почта, чат, распечатки и т. д.

Кто осуществляет валютный контроль?

По закону валютным контролем занимаются банковские организации. Для этого банки запрашивают у контрагентов необходимую информацию:

  • Сведения о сделке
  • Сканы всех необходимых документов подтверждающих сделку

Цель проверки валютных операций – убедиться в том, что компании ведут добросовестную деятельность, не мошенничают, не нарушают законы.

Типичные ошибки в договоре

Для выполнения обязательств перед центральным банком, банки осуществляющие валютный контроль, как правило, проверяют договор на ошибки, касающиеся валютного контроля (банк не указывает на орфографические ошибки или на невыгодные условия сделки).

Банк сам определяет как сообщить клиенту об ошибке. Рекомендуем отправить банку договор на проверку без подписи, до оплаты по сделке. Банк может отказаться проверять договор, но может и проверить.

Видео (кликните для воспроизведения).

Типичные ошибки касающиеся валютного контроля:

  • Отсутствует дата договора;
  • Непонятен объект договора или описан слишком расплывчато (Не ясно что покупаем/продаем);
  • Нет суммы и валюты договора;
  • Не указан срок оплаты или дата поставки, выполнения заказа (обязательное условие);
  • Неполные или неправильные реквизиты сторон.

Источники

Валютный контроль кража груза
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here