Узнать кбк налог для ип

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Узнать кбк налог для ип" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

КБК для уплаты ЕНВД

КБК для уплаты ЕНВД для ИП и юридических лиц

НАЛОГ КБК
Единый налог на вменённый доход для ИП и юридических лиц 182 1 05 02010 02 1000 110

Взносы ИП за себя

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Если вы не привлекаете наемный труд, то оплачиваете страховые взносы только за себя. Теперь предприниматели платят все пенсионные взносы на один КБК. Коды для зачисления средств в ФФОМС и ФСС не изменили, поэтому используем те же коды, что и ранее.

Обратите внимание, ИП оплачивает страховые взносы, даже если предпринимательская деятельность не велась.

Пенсионное страхование
Взносы 182 1 02 02140 06 1110 160
Пени 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160
Медицинское страхование
Взносы 182 1 02 02103 08 1013 160
Пени 182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160

Для перечисления взносов в размере 1% от выручки, превышающей 300 000 рублей в год, используйте тот же код, что и для фиксированной части — 182 1 02 02140 06 1110 160.

ИП могут уплачивать взносы на добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства по КБК — 393-1-17-06020-07-6000-180. Пеней и штрафов по ним нет.

Автор статьи: Юлия Хайрулина

Перечисляйте взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам рассчитает взносы и НДФЛ, исходя из зарплаты, и сформирует платежки, напомнит о сроках уплаты. Сдавайте отчеты по сотрудникам, ведите бухучет, отправляйте отчетность из сервиса. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов, избавьтесь от авралов и рутины и работайте в сервисе бесплатно 14 дней.

КБК для уплаты фиксированных платежей ИП

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.

Как узнать КБК налога для 3-НДФЛ за 2018 год?

В декларации 3-НДФЛ сложнее всего заполнить листы с доходами и вычетами и даже раздел 2 требует сосредоточенности и вычислений, а титульный — указания многочисленных данных. Лист раздела 1 — самый легкий и быстрый по заполнению, в нем требуется указать только 3 значения:

  • КБК;
  • ОКТМО;
  • сумма к уплате или к возврату.

Строка 020 в 3-НДФЛ предназначена для указания КБК. Почему этот код так важен? Действующая в России бюджетная система делится на 3 уровня — федеральный, региональный и местный, а также каждые вид поступлений имеет свой код. Подобные коды необходимы для упорядоченности и учета всех доходов и расходов консолидированного бюджета.

Указывая КБК для заполнения декларации 3-НДФЛ, вы идентифицируете сущность своего отчета — чем подытожены все расчеты: поступлений в бюджет или возмещением из бюджета. В зависимости от кода формируется база ежегодных движений в казне государства.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Фиксированные платежи ИП в 2020 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2020 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС 2020 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2020 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2020 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2019 год необходимо оплатить до 31 декабря 2020, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2021.

Пример 2. В 2020 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 31 декабря 2020, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2021 г.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2020 года и составил 4 280 руб. 4 коп.

Читайте так же:  Повторная декларация 3 ндфл на имущественный вычет

КБК в 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры

Продажа квартиры отражается в отчете точно так же, как и продажа машины. А покупка недвижимости дает покупателю право воспользоваться правом на возмещением 13% от расходов на квартиру, т. е. имеет место возврат из бюджета. КБК для 3-НДФЛ в 2018 году на имущественный вычет таков:

Важно!

Если вы получаете вычет у работодателя, вы также заполняете декларацию и вам нужны и КБК, и другие реквизиты.

КБК УСН для ИП

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ст. 346.21 НК РФ ИП уплачивают налог в общем порядке. Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) пени 182 1 01 02010 01 2100 110
проценты 182 1 01 02010 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110

КБК в 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Продажа машины является операцией, влекущей возникновение у продавца дохода, облагаемого НДФЛ. Даже если вы использовали вычет или предъявили расходы на покупку машины и свели базу обложения к нулю, вам необходимо заполнить декларацию и сдать в срок.

Даже если сумма равна нулю, в разделе 1 вы отмечаете отсутствие уплаты в бюджет, а в графе суммы указываете «0», при этом КБК от продажи автомобиля в 3-НДФЛ будет таким:

Пенсионные взносы при обычных условиях труда

Для страховых взносов по обычному и пониженному тарифам пенсионных взносов принят общий код. КБК для платежей за сотрудников для индивидуального предпринимателя или для юридического лица одинаковый. Указываем следующие коды, заполняя платежное поручение, для зачисления пенсионных страховых взносов за периоды с 2017 года:

182-1-02-02010-06-1010-160 — взносы;

  • 182-1-02-02010-06-2110-160 — пени;
  • 182-1-02-02010-06-2210-160 — проценты по платежу;
  • 182-1-02-02010-06-3010-160 — штрафы.
  • КБК для ИП на ОСН в 2019 году

    Предприниматели-общережимники являются плательщиками НДФЛ в части своих доходов и плательщиками НДС:

    Налог КБК
    НДФЛ 182 1 01 02020 01 1000 110 НДС 182 1 03 01000 01 1000 110

    КБК для уплаты пени по ЕНВД для ИП и юридических лиц

    ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
    Пени, проценты, штрафы по единому налогу на вменённый доход для ИП и юридических лиц пени 182 1 05 02010 02 2100 110
    проценты 182 1 05 02010 02 2200 110
    штрафы 182 1 05 02010 02 3000 110

    Итоги

    1. Для каждого вида платежа существуют свой бюджетный код.
    2. Если вписать неправильный КБК в декларацию, это будет основанием для отказа по ней и необходимости подавать корректировочный отчет.
    3. Актуальные коды можно посмотреть на сайте ФНС России.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (16 оценок, средняя: 4,88)

    КБК ИП

    Некоторые КБК, указываемые предпринимателями при перечислении налогов и страховых взносов, едины для всех ИП, независимо от применяемого режима налогообложения. А некоторые коды бюджетной классификации «предназначаются» все-таки конкретному режиму.

    КБК УСН «доходы» 2020

    Для УСН «доходы» применяется ставка 6% (или меньше — о ставках в регионах мы писали здесь). По ней облагается только доход организации. Последние изменения в перечень кодов МинФин внес приказом от 6 июня 2019 года № 86н, но КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

    • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
    • Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
    • Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110
    • Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110

    За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17. Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

    КБК для физ лиц в декларации 3-НДФЛ

    Код бюджетной классификации в 3-НДФЛ за 2018 год для физических лиц вы можете посмотреть на сайте ФНС России. Как это сделать:

    1. Откройте сайт ФНС и на главной странице найдите графу для поиска.
    2. В строке поиска укажите — «КБК».
    3. В выданных данных выберите первую строку — коды.
    4. В загруженной странице нажмите на вид плательщика.
    5. Выберите налог.
    6. Перед вами откроется таблица с кодами. Здесь нужно выбрать КБК в 3-НДФЛ, который подходит для вашей ситуации — уплата налога, перерасчет, пеня и пр.

    КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников

    НАЛОГ КБК
    НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110

    КБК для ИП на спецрежимах в 2019 году

    Для каждого спецрежимного налога утвержден свой КБК:

    Налог КБК
    Налог при УСН: — при объекте «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110 — при объекте «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в обычном порядке, а также минимальный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110

    КБК на возврат НДФЛ за лечение

    Возврат налога за расходы на лечение и пр. относится к вычетам — имущественным, социальным, стандартным или специальным. Возврат в таких случаях может быть разный:

    • полный возврат уплаченного налога за прошедший календарный год (один и 3 последних лет; в одной декларации заполняются данные по одному году);
    • получение вычета по месту работы — подача заявления работодателю, чтобы он прекратил взимать подоходный налог с вашей зарплаты; здесь нет возврата, но на время прекращается обложение вас налогом.
    Читайте так же:  Сумма возврата подоходного налога за обучение ребенка

    Чаще всего за лечение используют первый вариант. При этом КБК в 3-НДФЛ при оформлении вычета будет такой же, как и при уплате, но вместо цифры 3 в коде используется цифра 1:

    Пенсионные взносы при вредных, тяжелых и опасных условиях труда

    С разделением этих взносов в 2019 году неоднократно произошли изменения. До 1 января 2019 года КБК для перечисления пеней и штрафов по допвзносам отличались с учетом того, зависит ли размер страхового тарифа от проведенной спецоценки труда. С начала 2019 года эту зависимость убрали, но вернули, начиная с 14 апреля 2019 года, поэтому она будет действовать и в начале 2020. КБК для платежей установлен для всего списка в целом.

    Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 ( п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

    Доптариф, зависящий от результатов спецоценки

    Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки

    182 1 02 02131 06 1010 160

    182 1 02 02131 06 1020 160

    182 1 02 02131 06 2100 160

    182 1 02 02131 06 2110 160

    182 1 02 02131 06 3000 160

    182 1 02 02131 06 3010 160

    Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

    Доптариф, зависящий от результатов спецоценки

    Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки

    182 1 02 02132 06 1010 160

    182 1 02 02132 06 1020 160

    182 1 02 02132 06 2100 160

    182 1 02 02132 06 2110 160

    182 1 02 02132 06 3000 160

    182 1 02 02132 06 3010 160

    Взносы в Фонд медицинского страхования и ФСС за сотрудников

    Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

    КБК 2020 для зачисления средств в ФФОМС и ФСС с зарплат работников не изменились, также прежними остались коды для взносов по материнству, поэтому используем те же коды, что и ранее. Напомним их.

    Взносы по временной нетрудоспособности и материнству
    Взносы 182 1 02 02090 07 1010 160
    Пени 182 1 02 02090 07 2110 160
    Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160
    Взносы в ФСС на травматизм и профзаболевания
    Взносы 393 1 02 02050 07 1000 160
    Пени 393 1 02 02050 07 2100 160
    Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160
    Взносы в ФФОМС на обязательное медицинское страхование
    Взносы 182 1 02 02101 08 1013 160
    Пени 182 1 02 02101 08 2013 160
    Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160

    КБК для уплаты пени по НДФЛ для ИП

    ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
    Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) пени 182 1 01 02020 01 2100 110
    проценты 182 1 01 02020 01 2200 110
    штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110

    Для физических лиц

    КБК для уплаты НДФЛ для физических лиц

    НАЛОГ КБК
    НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) 182 1 01 02030 01 1000 110

    КБК ИП фиксированный платеж 2020

    Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

    Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
    ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160

    ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)

    182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160

    Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

    Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:

    • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;
    • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
    • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».

    Как проверить КБК на правильность

    Увидеть актуальные КБК можно на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

    На сайте ФНС есть и сервис для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

    Автор статьи: Елизавета Кобрина

    Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

    Что такое код бюджетной классификации (КБК) в 3-НДФЛ и где его взять?

    Последнее обновление 2019-01-04 в 12:07

    При заполнении деклараций и квитанций граждане сталкиваются с различными аббревиатурами и показателями, которые важно правильно указать. Декларация 3-НДФЛ в первых двух листах — титульной и разделе 1 содержит большое количество кодов и номеров, один из которых — КБК. Где его найти и как записать?

    КБК для уплаты пени по НДФЛ для физических лиц

    ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
    Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) пени 182 1 01 02030 01 2100 110
    проценты 182 1 01 02030 01 2200 110
    штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110

    С дивидендов и работающих по патенту

    КБК УСН «доходы минус расходы» 2020

    Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

    Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2020 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

    • Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
    • Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
    • Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110
    • Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110
    Читайте так же:  Вычет по процентам без имущественного вычета

    Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются. Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

    КБК для уплаты НДФЛ для ИП

    НАЛОГ КБК
    НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) 182 1 01 02020 01 1000 110

    КБК штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации в 2019 году

    В декларации штрафы не указываются, эти отчеты предназначены исключительно для отражения налогов — к уплате или возврату. Но если вы допустили налоговое правонарушение и были оштрафованы, вам необходимо оплатить его в срок, указанный в налоговом уведомлении или требовании.

    ИФНС всегда прикладывает к письму квитанции с реквизитами для правильной транзакции. При потере таковых вы легко можете самостоятельно оплатить налог — например, с карты или электронного кошелька, зная КБК и другие реквизиты.

    Посмотреть КБК по штрафам можно также на сайте ФНС в указанном разделе кодов бюджетной классификации:

    КБК для ИП в 2019 году: коды по налогам для всех режимов

    Приведем основные КБК по налогам, используемые ИП независимо от режима налогообложения:

    Налог КБК
    НДФЛ (ИП выступает в роли налогового агента) 182 1 01 02010 01 1000 110 НДС (ИП выступает в роли налогового агента) 182 1 03 01000 01 1000 110 НДС по импорту из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110

    Что такое КБК и где его нужно указывать

    Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы. Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов.

    Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет. Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2020 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104.

    Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца. Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

    КБК: взносы ИП-2019

    КБК по страховым взносам представляют самую большую группу кодов, которые необходимы предпринимателям абсолютно всех режимов налогообложения.

    ИП-работодатели при заполнении платежек по страховым взносам в 2019 году должны указывать следующие КБК:

    Вид взноса КБК
    Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160 Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1010 160 – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160 – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160

    КБК: взносы ИП за себя

    КБК по взносам ИП за себя также едины для всех, независимо от применяемого режима.

    Вид взноса КБК

    Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч. 1%-ные взносы)

    182 1 02 02140 06 1110 160 Страховые взносы на ОМС за себя 182 1 02 02103 08 1013 160

    КБК ИП: специфические налоги

    ИП могут являться плательщиками и других налогов. Например, плательщиками водного налога или НДПИ. КБК по этим, а также другим «редким» налогам вы найдете в отдельном материале.

    Таблица КБК 2019 — 2020

    Актуальные на 2019-2020 годы КБК по основным налогам и страховым взносам смотрите в нашей таблице:

    Вид налога, взноса

    КБК

    налог, взнос

    пени

    штрафы

    Налоги

    Налог на прибыль в ФБ

    Видео (кликните для воспроизведения).

    182 1 01 01011 01 1000 110

    182 1 01 01011 01 2100 110

    182 1 01 01011 01 3000 110

    Налог на прибыль в РБ

    182 1 01 01012 02 1000 110

    182 1 01 01012 02 2100 110

    182 1 01 01012 02 3000 110

    182 1 03 01000 01 1000 110

    182 1 03 01000 01 2100 110

    182 1 03 01000 01 3000 110

    См. также:

    • «КБК по НДС на 2019 — 2020 годы для юридических лиц»;
    • «КБК для уплаты пени по НДС на 2019 — 2020 годы».

    НДФЛ (для налогового агента)

    182 1 01 02010 01 1000 110

    182 1 01 02010 01 2100 110

    182 1 01 02010 01 3000 110

    См. также:

    • «Какие КБК по НДФЛ за сотрудников в 2020 году»;
    • «КБК для уплаты пени по НДФЛ на 2019 — 2020 годы».

    Налог на имущество

    182 1 06 02010 02 1000 110

    Читайте так же:  Налоговый вычет по ипотеке для работающего пенсионера

    182 1 06 02010 02 2100 110

    182 1 06 02010 02 3000 110

    182 1 06 04011 02 1000 110

    182 1 06 04011 02 2100 110

    182 1 06 04011 02 3000 110

    Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя

    182 1 06 06031 03 1000 110

    182 1 06 06031 03 2100 110

    182 1 06 06031 03 3000 110

    182 1 05 01011 01 1000 110

    182 1 05 01011 01 2100 110

    182 1 05 01011 01 3000 110

    УСН «доходы минус расходы», в т.ч. минимальный налог

    182 1 05 01021 01 1000 110

    182 1 05 01021 01 2100 110

    182 1 05 01021 01 3000 110

    182 1 05 02010 02 1000 110

    182 1 05 02010 02 2100 110

    182 1 05 02010 02 3000 110

    182 1 05 03010 01 1000 110

    182 1 05 03010 01 2100 110

    182 1 05 03010 01 3000 110

    Страховые взносы

    182 1 02 02090 07 1010 160

    182 1 02 02090 07 2110 160

    182 1 02 02090 07 3010 160

    Взносы в ФСС «на травматизм»

    393 1 02 02050 07 1000 160

    393 1 02 02050 07 2100 160

    393 1 02 02050 07 3000 160

    182 1 02 02101 08 1013 160

    182 1 02 02101 08 2013 160

    182 1 02 02101 08 3013 160

    Взносы на ОПС за работников (основной и пониженные тарифы)

    182 1 02 02010 06 1010 160

    182 1 02 02010 06 2110 160

    182 1 02 02010 06 3010 160

    Взносы на ОПС для ИП (фиксированная часть и 1% с дохода свыше 300 000 руб.)

    КБК по страховым взносам

    Код бюджетной классификации — это комбинация цифр, характеризующая денежную операцию. Это удобный способ группировать поступления в бюджет от организаций и ИП. 6 июня 2019 года Минфин опубликовал новые коды КБК для пеней и штрафов по доптарифам страховых взносов. КБК с января 2020 года определяются приказом Минфина от 06.06.2019 №86н. КБК по взносам на обязательное социальное страхование указаны в приложении № 1.

    Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

    Мы расскажем, как выбрать код для перечисления страховых взносов.

    КБК для уплаты НДФЛ для работающих у граждан на основании патента

    НАИМЕНОВАНИЕ ВИД ПЛАТЕЖА КБК
    НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патента налог 182 1 01 02040 01 1000 110
    пени 182 1 01 02040 01 2100 110
    проценты 182 1 01 02040 01 2200 110
    штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110

    Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога

    НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

    В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

    НДФЛ с доходов сотрудника

    Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

    Отпускные выплаты также облагаются НДФЛ, ведь это та же заработная плата, только за период отдыха. Налог должен быть уплачен до истечения месяца, в котором сотрудник получил свои отпускные.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещено выплачивать НДФЛ из собственных средств.

    Как рассчитывается НДФЛ

    Все налоги вычисляются по формуле: налоговая база, умноженная на налоговую ставку. Отличия состоят в том, что принимается за базу, и какая установлена процентная ставка.

    Для НДФЛ имеет значение, является ли наемный работник резидентом РФ или нет. Если в течение года он пробыл в стране более 182 дней, то НДФЛ будет начисляться по резидентской ставке – 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше – для них предусмотрен показатель в 30%.

    Актуальные КБК

    КБК для налога, перечисляемого налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Если произошла просрочка, придутся выплатить пени по КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

    Назначенный штраф нужно погасить по КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.

    Проценты по этому виду НДФЛ платятся по КБК 182 1 01 02010 01 2200 110.

    НДФЛ на дивиденды

    Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее надо заплатить налог, который удержит налоговый агент (организация). Физлицо перечислит НДФЛ самостоятельно, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за рубежа.

    КБК при отчислении налоговым агентом будет таким же, как и для зарплатного НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Физлицо должно использовать для этой цели КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

    КБК для УСН в 2020 году

    Платите налоги в несколько кликов!

    Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

    Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны. В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2020 году.

    КБК в 3-НДФЛ для ИП за 2018 год

    Индивидуальные предприниматели подают декларацию 3-НДФЛ в 2 случаях:

    • они работают на общей системе налогообложения;
    • они работают на спецрежиме, но в части доходов облагаются подоходным налогом.

    А за доходы, не связанные с индивидуальным предпринимательством, такие лица являются обычными гражданами — физическими лицами, и вписывают тот же КБК по уплате НДФЛ физического лица для 3-НДФЛ.

    Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения гранд смета

    Как найти коды для ИП:

    1. При выборе плательщика перейти к предпринимателям.
    2. Здесь так же выбрать подоходный налог.
    3. В таблице будут все необходимые вам коды.

    Чем грозит неверный КБК в платежке

    Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены. Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа. В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

    Пояснения по КБК для уплаты «вмененки»

    Система налогообложения ЕНВД или, как ее называют, «вмененка» – очень удобный способ для многих предпринимателей заменить сразу несколько налоговых сборов единым налогом. ЕНВД предусматривает замену таких отчислений:

    • НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей);
    • налог на прибыль (для юрлиц);
    • НДС (на все позиции, кроме экспортных);
    • налог на имущество (кроме тех, по которым для уплаты налога оценивается кадастровая стоимость).

    Перейти на этот режим уплаты налогов предприниматель имеет право добровольно, если его деятельность есть в списке, предусматривающем эту систему, а численность штата не более 100 человек (за некоторыми исключениями).

    Расчет ЕНВД для уплаты

    Этот налог предусматривает начисление по единой налоговой ставке в 15%. Он платится ежеквартально, через 5 дней после подачи соответствующей декларации.

    ИП, не имеющий сотрудников, может компенсировать ЕНВД полностью за счет фиксированных платежей, которые он производит «за себя» в течение квартала.

    ЕНВД-2016

    2016 год принес многие позитивные перемены для налогоплательщиков, выбравших именно этот налоговый режим.

    1. Возможность устанавливать льготную ставку ЕНВД региональными властями (основание – внесение изменений в федеральный закон № 232). Она может составлять от 7,5% до прежних 15%. Каждый вид деятельности предусматривает отдельную ставку. Это самая приятная новость, связанная с изменениями в уплате налогов, поскольку она в некоторых случаях позволяет уменьшить сумму налога вдвое. Мониторьте соответствующую информацию в региональных ФНС.
    2. Коэффициент-дефлятор К1, растущий каждый год, не стали повышать до 2,083, как собирались, а оставили на уровне 2015 года – 1,798 (на основании приказа Минэкономразвития России № 854 от 18.11.15).
    3. Предусмотрена новая форма налоговой отчетности: просмотрите новые правила заполнения декларации по ЕНВД (основание – Приказ ФНС России № ММВ-7-3159 от 22.12.2015 г.).

    Остальные показатели, связанные с данным налоговым режимом, остались неизменными по сравнению с прошлым годом.

    Единый налог на вмененный доход нужно платить, указывая в поле 104 платежного поручения КБК 182 1 05 02010 02 1000 110.

    Проценты по этому налогу платятся по КБК 182 1 05 02010 02 2200 110.

    Штрафы, начисленные в рамках этой налоговой системы, требуют указания КБК 182 1 05 02010 02 3000 110.

    Пени, если налог не был уплачен вовремя, нужно будет перечислить, указав КБК 182 1 05 02010 02 2100 110.

    КБК для уплаты НДФЛ

    КБК УСН 2020 для минимального налога

    Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

    Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%. Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

    КБК для уплаты НДФЛ c дивидендов

    НАЛОГ КБК
    НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
    НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо 182 1 01 02030 01 1000 110

    Платежные поручения 2020 по личным взносам ИП

    Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

    • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
    • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
    • 104 — КБК — код медицинских взносов;
    • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
    • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
    • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2020 год код «ГД.00.2020».

    Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

    Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

    С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

    При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

    Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2020 году:

    Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется.

    Автор статьи: Ирина Смирнова

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины.

    Источники

    Узнать кбк налог для ип
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here