Сроки отчетности для ип

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Сроки отчетности для ип" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоги и отчетность ИП в 2019 году

Отчетность ИП без работников за 2018 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы.

Индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, должны платить определенные налоги. Состав налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Налоговая отчетность ИП также связана с системой налогообложения и отсутствием или присутствием работников. Как ИП платить налоги и сдавать отчетность, расскажем ниже.

Сдача индивидуальным предпринимателем отчетности имеет свои особенности. Отчетность ИП без работников за 2019 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы. Причем взносы платятся в любом случае, а НДФЛ — только при наличии сотрудников, а в некоторых случаях НДФЛ платится с собственного дохода ИП.

Если у ИП трудятся люди, значит, они получают зарплату. С такого дохода ИП должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.

Сам налог чаще всего платится в день выплаты дохода или на следующий день. Чтобы понять, в какой день заплатить НДФЛ, ИП следует определить вид дохода работника.

Так, например, с аванса в большинстве случаев НДФЛ перечисляют только в конце месяца. Такое же правило распространяется на НДФЛ с отпусков и больничных листов (ст. 226 НК РФ). Все сроки перечисления НДФЛ напрямую зависят от даты фактического получения дохода. Определить дату фактического получения дохода можно, руководствуясь ст. 223 НК РФ.

Все операции, связанные с НДФЛ, индивидуальные предприниматели обязаны отражать ежеквартально в форме 6-НДФЛ.

Сроки отчетности по 6-НДФЛ — последнее число месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за 9 месяцев налоговики ждут отчет от предпринимателя до 31 октября.

Раз в год ИП должны сдать в ФНС форму 2-НДФЛ — до 1 апреля включительно.

ИП на ОСНО декларируют полученные доходы в 3-НДФЛ. Сдать отчет нужно до 30 апреля. А если предприниматель работает первый год, при первом получении дохода он обязан направить в ФНС декларацию 4-НДФЛ.

3 месяца бесплатно сдавайте отчетность через Контур.Экстерн

Страховые взносы

Существует два вида взносов: взносы за себя и взносы с доходов работников.

Фиксированные взносы платят все ИП. Каждый год величина взносов меняется.

На 2019 год установлены такие суммы платежей:

  • взносы на пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 рублей;
  • взносы на медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рублей.

При расчете фиксированных платежей также следует учитывать сумму годового дохода. Если доход превысит 300 000 рублей, ИП должен дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения (ст. 430 НК РФ).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Фиксированные взносы важно заплатить до 31 декабря. Периодичность отчислений может определить сам ИП: кому-то удобнее платить каждый квартал, а кому-то проще заплатить всю сумму в конце года.

С 2017 года все взносы направляются в ФНС.

Если ИП платит зарплату наемным работникам, с такого дохода он должен исчислять и перечислять взносы на ОПС, ОМС и социальное страхование. Все взносы, кроме взносов на травматизм, нужно перечислять в ФНС.

По взносам, отчисляемым с дохода сотрудников, нужно составлять расчет по страховым взносам. Отправлять его следует раз в квартал до последнего числа месяца, следующего за отчетным.

По взносам на травматизм ИП нужно сдавать форму 4-ФСС — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками до 15-го числа каждого месяца должен направить в ПФР форму СЗВ-М.

otchetnost_ip_v_2020_godu_tablica.jpg

Похожие публикации

Предприниматели обязаны придерживаться установленных сроков для сдачи отчетности. За несвоевременное предоставление отчетных документов налогоплательщика оштрафуют, а в определенных случаях ИФНС вправе заблокировать расчетный счет. Рассмотрим, какую отчетность сдает ИП в 2020 году.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Отчетность в ФСС

По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС. На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа.

Отчетность ИП в 2020 году (таблица)

ИП чист перед налоговиками

Выбранный режим налогообложения диктует количество и сроки как самих налоговых платежей, так и подачи сведений о них.

К СВЕДЕНИЮ! Сроки уплаты налогов и сроки налоговых отчетов – это законодательно разные даты, далеко не всегда они могут совпадать.

Самый объемный «пакет» отчетов в течение года нужно сдавать бизнесменам, придерживающимся общего режима налоговых сборов. Используя другие режимы, можно снизить свое налоговое бремя и упростить общение с контролирующими инстанциями.

Законы РФ предлагают предпринимателям выбор из 5 вариантов уплаты налогов.

  1. Общая система – ОСН.
  2. «Упрощенка» – УСН.
  3. «Вмененка» – ЕНВД.
  4. Сельскохозяйственная система – ЕСХН.
  5. Патентная система – ПСН.

ВАЖНО! Если налицо совмещение различных систем, то каждая из них должна сопровождаться собственным отдельным учетом.

Читайте так же:  Собственник двух квартир налоги

Декларации по разным режимам

Каждая налоговая система предусматривает свой вид декларации, подаваемый в ФНС в тот или иной срок срок.

  1. На ОСН подается 3 вида налоговых деклараций:
    • 3-НДФЛ – подводит итоги года; сдать нужно до начала мая следующего за отчетным года;
    • 4-НДФЛ – регистрирует доходы; подается не позднее 5 суток после окончания месяца, отмеченного первым доходом;
    • НДС – ежеквартальный отчет; сдается до 20 числа месяца, открывающего новый квартал.
  2. УСН предусматривает соответствующую декларацию, сдаваемую ежегодно до 30 апреля наступившего за отчетным года. Если деятельность не велась, должен быть сдан «нулевой» отчет.
  3. ЕНВД требует ежеквартальной декларации, дедлайн которой – 20 число начала следующего квартала.
  4. ЕСХН предлагает отчитываться по итогам года, сдав отчетность на месяц раньше, чем УСН (до 31 марта).
  5. ПСН не предполагает налоговой декларации.

Не забудьте про КУДИР!

Книгу учета доходов и расходов необходимо вести всем предпринимателям, кроме работающих по «вмененке» (они должны регистрировать значимые физические показатели). Отсутствие этой книги может быть чревато штрафом.

КУДИР должна быть прошита и пронумерована, ИП хранит ее у себя. Заверять ее нет необходимости с 2013 года.

Предприниматели, «сидящие» на ЕСХН, могут вести КУДИР как в бумажном, так и электронном виде:

  • бумажный носитель должен быть заверен подписью и печатью налоговиков перед началом ведения;
  • электронный учет надо аналогично заверять ежегодно до начала апреля следующего года.

Что еще сдавать в ФНС?

Какие документы и когда надо предоставить в ФНС, смотрите в таблице 1.

Табл. 1

Информация Периодичность Сроки
1 Списочное количество работников По итогам года До 20.01 следующего года
2 Справки 2-НДФЛ По итогам года До начала апреля следующего года
3 Приложение к справкам 2-НДФЛ (реестр доходов физлиц) См. п.2 См. п.2
4 Отчет 6-НДФЛ (введен в 2016 г.) Ежеквартально До конца 1 месяца следующего квартала

Календарь бухгалтера 2020 УСН

Для удоб­ства при­ве­дем сроки сдачи ос­нов­ной от­чет­но­сти упро­щен­ца­ми за 2019 год в виде таб­ли­цы и поясним что сда­вать.

Отчетность Период Срок сдачи
Организация ИП с работниками ИП
без работников

Отчетность в ИФНС

Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года не позднее 30 апреля следующего года Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года сдавать отчетность не нужно Отчет по страховым взносам квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом 6-НДФЛ квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год
  • не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
  • не позднее 1 апреля следующего года – за год
сдавать отчет не нужно 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года сдавать отчет не нужно Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год сдавать отчет не нужно

Отчетность в ПФР

СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца сдавать отчет не нужно СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года сдавать отчет не нужно

Отчетность в ФСС

Форма 4-ФСС квартал
  • не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  • не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде
сдавать отчет не нужно

Точные даты сдачи отчетности “упрощенцев” в 2020 году вы найдете в статье “График сдачи отчетов в 2020 году“.

Если же у компании на УСН есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Сроки сдачи отчётности ИП. Когда и какую сдавать

Отчетность – главная «головная боль» предпринимателей. Юрлица в этом вопросе справедливо полагаются на главного бухгалтера, а человек, ведущий частный бизнес, нередко выполняет эти обязанности самостоятельно. Поэтому ИП должны быть не только осведомлены о порядке и сроках подачи необходимой документации, но и о последних законодательных новинках в этой области.

«Бухгалтерия без бухгалтера» – совсем не редкость среди индивидуальных предпринимателей, нужно только четко представлять, куда именно и в какие сроки нужно подавать информацию, и, естественно, грамотно составлять необходимые документы.

Статистическая отчетность

Отчеты по статистике нужно сдавать на любом режиме налогообложения, но только в том случае, если ваше предприятие попало в выборку контролирующего органа, о чем вы будете извещены письменно. Получив от органов статистики письменный запрос о предоставлении сведений, формы и инструкции по их заполнению, нужно подготовить отчет №1-ИП по итогам года до 1 марта наступившего периода. Наличие вашего предприятия в статистической выборке можно промониторить на официальном сайте статистического управления.

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2020 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

Уплата налогов в 2020 году для ИП без наемных работников и для ИП, применяющих наемный труд

Система налогообложения

Налог

Сроки

До 25.01.2020; 25.02.2020; 25.03.2020 за 4 квартал 2019.

Далее, равными долями до 25 числа каждого месяца по итогам прошедшего квартала (25.04; 25.05; 25.06. 25.07; 25.08; 25.09. 25.10; 25.11; 25.12.)

До 15.07.2020 за 2019 год.

Авансовые платежи и налог УСН

До 25.04.2020 оплата авансового платежа за 1 квартал 2020

До 30.04.2020 оплата налога за 2019 год

До 25.07.2020 оплата авансового платежа за 2 квартал 2020

До 25.10.2020 оплата авансового платежа за 3 квартал 2020

Налог на вмененный доход

До 25.01.2020 оплата ЕНВД за 4 квартал 2019 года

До 25.04.2020 оплата ЕНВД за 1 квартал 2020 года

До 25 07.2020 оплата ЕНВД за 2 квартал 2020 года

До 25.10.2020 оплата ЕНВД за 3 квартал 2020 года

До 25.01.2021 оплата ЕНВД за 4 квартал 2020 года

Единый сельскохозяйственный налог

До 31.03.2020 оплата налога за 2019 год

До 25.07.2020 оплата авансового платежа ЕСХН за 2020 год

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2020 ГОД: СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ

В этой таблице представлены сроки сдачи отчетности, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, как применяющие труд наемных работников, так и не применяющие его.

Читайте так же:  Как заполнить 6 ндфл при выплате дивидендов

Система налогообложения

Отчетность

Крайний срок

Налоговая декларация по НДС (в 2020 году сдается только в электронном формате)

За 4 квартал 2019 года – 25 января 2020 года;

за 1 квартал 2020 года – 25 апреля 2020;

за 2 квартал 2020 года – 25 июля 2020;

за 3 квартал 2020 года – 25 октября 2020;

За 4 квартал 2020 года – 25 января 2021 года.

За 2019 год — до 30 апреля 2020 года

В течение 5 рабочих дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль

За 2019 год – до 30-го апреля 2020 года.

за 4 квартал 2019 года – 20 января 2020;

за 1 квартал 2020 года – 20 апреля 2020;

за 2 квартал 2020 года – 20 июля 2020;

за 3 квартал 2020 года – 20 октября 2020;

за 4 квартал 2020 года – 20 января 2021.

Декларация по ЕСХН

за 2019 год – 31 марта 2020 года.

Отчеты не сдаются. Необходима подача заявления на применение ПСН.

Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

КАЛЕНДАРЬ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ в 2020 году

ИП, вне зависимости от того, применяют он труд наемных работников или нет, системы налогообложения и размера доходов, обязан уплачивать фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В таблице ниже отражены предельные сроки уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Обратите внимание, что существуют ситуации, когда не стоит дожидаться крайнего срока уплаты взносов, а выгоднее оплачивать их каждый квартал.

Поквартальная оплата страховых взносов выгодна предпринимателям, применяющим ЕНВД или УСН. ИП на этих режимах налогообложения имеют право уменьшать ЕНВД или авансовый платеж УСН на сумму перечисленных страховых взносов. Главное условие: поквартальная оплата страховых взносов. Подробности читайте тут:

Взнос

Срок уплаты

На обязательное пенсионное страхование

До 31.12.2020 за 2020 год

На обязательное медицинское страхование

До 31.12.2020 за 2020 год

На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей

До 01.07.2020 за 2019 год

Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно с помощью квитанции через банк, если у ИП не открыт расчетный счет, или с расчетного счета, если он есть, используя платежные поручения или банк-клиент.

Отчетность ИП без работников

Предприниматели, не имеющие сотрудников, отчитываются по результатам своей деятельности в зависимости от применяемой системы налогообложения.

ИП на ОСНО

Предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, ежеквартально сдает декларацию по НДС, 1 раз в год — декларацию 3-НДФЛ. Декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе ИП с 01.01.2020 г. отменили (п. 7 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Отчетность ИП на УСН

Ожидается отмена деклараций по УСН для упрощенцев с объектом «доходы»: если изменения в ст. 346.23 НК РФ примут, при наличии зарегистрированной онлайн-кассы такие налогоплательщики сдавать декларацию не будут. Но пока такой поправки нет, отчетность все ИП на УСН в 2020 году представляют в прежнем порядке – 1 раз год.

Регионам дано право вводить льготы для впервые зарегистрировавшихся предпринимателей на УСН, занимающихся бизнесом в производственной, научной или социальной сфере (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Отчетность ИП на УСН в 2020 г. обязаны сдать даже при льготной нулевой ставке налога.

Если предприниматель на УСН (или ином спецрежиме) выставлял в течение квартала счета-фактуры с выделенным НДС, или исполнял обязанности налогового агента, то за прошедший период заполняется декларация по НДС.

Сдача отчетности ИП на ЕНВД

С 2021 года «вмененный» спецрежим заканчивает свое действие. В ряде субъектов РФ ЕНВД уже отменили. В оставшихся регионах налогоплательщики применяют его последний год. Продлять действие закона власти не планируют. В течение 2020 года плательщики единого «вмененного» налога отчитываются, как и раньше, ежеквартально.

Нулевая отчетность ИП

Неполучение доходов, отсутствие расходов не являются основанием для непредоставления отчетности. Если предприниматель, не ведущий деятельность, не снялся с учета в ИФНС – сдать соответствующую декларацию в налоговый орган он все равно обязан. Штраф за несданный нулевой отчет составит 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Какие налоги платит ИП на ЕНВД

Налогообложение и отчетность ИП на ЕНВД имеет свои особенности. НДФЛ и страховые взносы уплачиваются на общих основаниях.

Также нужно платить единый налог на вмененный доход.

Подать декларацию по ЕНВД нужно до 20-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов.

Декларация 3-НДФЛ не сдается, если ИП ведет только деятельность, подпадающую под ЕНВД.

ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ ИП С НАЕМНЫМИ РАБОТНИКАМИ В 2020 ГОДУ

В этой таблице отражены отчеты, которые должны сдавать только ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие труд наемных работников, от сдачи этой отчетности освобождены.

Наименование отчета

Форма утверждена

Место предоставления отчета

Крайний срок предоставления отчета

Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450

Сдается один раз в квартал в последнее число первого месяца следующего квартала:

за 2019 год – до 1.03.2020 (срок сдачи изменен с 2020 года);

за 1 квартал 2020 года – до 30.04.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 31.07.2020;

Читайте так же:  Надо ли ип сдавать бухгалтерскую отчетность

Видео (кликните для воспроизведения).

за 3 квартал 2020 года – до 31.10.2020;

за 2020 год – до 1.04.2021.

Приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

до 01.03.2020 ( срок сдачи изменен с 2020 года ) .

Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551

Сдается один раз в квартал.

Отчет на бумаге (при среднесписочной численности работников до 25 человек) – до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом:

за 4 квартал 2019 года – до 15.02.2020;

за 1 квартал 2020 года – до 15.05.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 15.08.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 15.11.2020;

за 4 квартал 2020 года – до 15.02.2021.

Отчет в электронном виде (если работников в больше 25):

за 4 квартал 2019 года – до 20.02.2020;

за 1 квартал 2020 года – до 20.05.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 20.08.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 20.10.2020;

за 4 квартал 2020 года – до 20.02.2021;

приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174

Сдается ежегодно: до 20 января 2020 года — за 2019 год.

Постановлением Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п

Сдается каждый месяц: до 15-го числа месяца, следующего за отчетным (с учетом правила переноса выходных и праздничных дней): за декабрь 2019 г. – до 15.01.2020; до 17.02.2020; до 16.03.2020; 15.04.2020; 15.05.2020; 15.06.2020; 15.07.2020; 17.08.2020; 15.09.2020; 15.10.2020; 16.11.2020; 15.12.2020

На данный момент не утвержден, а опубликован для ознакомления

Сдается каждый месяц: до 15-го числа месяца, следующего за отчетным: за январь 2020 года — до 17.02.2020; до 16.03.2020; 15.04.2020; 15.05.2020; 15.06.2020; 15.07.2020; 17.08.2020; 15.09.2020; 15.10.2020; 16.11.2020; 15.12.2020

Постановлением Правления ПФР

Сдается один раз в год. За 2019 год – до 1.03.2020.

Приказом ФСС от 07.06.2017 № 275

Сдается один раз в квартал. До 20 (25), в зависимости от формата отчета, следующего месяца за отчетным кварталом.

Отчет на бумаге:

за 4 квартал 2019 года – до 20.01.2020;

за 1 квартал 2020 года – до 20.04.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 20.07.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 20.10.2020;

за 4 квартал 2020 года – до 20.01.2021;

Отчет в электронном виде:

за 4 квартал 2019 года – до 25.01.2020;

за 1 квартал 2020 года – до 25.04.2020;

за 2 квартал 2020 года – до 25.07.2020;

за 3 квартал 2020 года – до 25.10.2020;

за 4 квартал 2020 года – до 25.01.2021.

Виды отчетов ИП

От бухгалтерской отчетности предприниматели освобождены в силу ст. 2 закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ, но только при условии ведения специальных регистров учета доходов и расходов (КУДиР и т.п.).

Налоговая отчетность ИП условно делится на 2 группы:

подаваемая предпринимателем «за себя»;

Состав отчетности ИП в 2020 г. изменился и в части документации по наемному персоналу, и по деятельности самого предпринимателя.

Тем, кто работает с наличностью

ИП, использующие кассовые аппараты или выписывающие бланки строгой отчетности, должны придерживаться требований кассовой дисциплины. Законодательство упростило ее требования для частных бизнесменов:

  • упразднены кассовые документы, кроме платежных ведомостей и расчетов заработной платы;
  • снят лимит остатка наличности в кассе.

Отчетность в ПФР

Отчет по форме СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

Отчет по форме СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

Более подробно про отчет СЗВ-М.

Таблица. Отчетность ИП 2020

Кто заполняет

Название отчета

В какой орган направляется

Срок подачи

Ежеквартально; не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года

1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года

— застройщиками, экспедиторами, посредниками подаются журналы учета полученных/выставленных счетов-фактур не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

— при наличии облагаемых операций и если выставлялись счета-фактуры с НДС, подается декларация не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Ежеквартально; не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 31 марта следующего года

ИП на любом налоговом режиме

Не позднее 20 числа по окончании отчетного, налогового периода; подается при условии, что у ИП отсутствовала деятельность и объекты налогообложения, а также не было движения денежных средств по кассе и банковским счетам

Отчетность по ПСН отсутствует

ИП – плательщики налога на профессиональный доход («самозанятые»)

Отчетность по НПД отсутствует

1 раз в год; не позже 20 января

Ежеквартально; не позднее 30 числа, следующего за отчетным/налоговым периодом (квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год)

До конца месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, 6 месяцев, 9 месяцев);

за прошедший год – не позднее 1 марта следующего года

За прошедший год – не позже 1 марта следующего года

Ежемесячно; не позже 15 числа месяца, следующего за отчетным

Ежемесячно; не позже 15 числа месяца, следующего за отчетным (подается при наличии кадровых изменений)

За прошедший год; не позже 1 марта следующего года

— на бумаге не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

— электронно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Как видим, сдача отчетности ИП в 2020 существенно не увеличилась, для работодателей добавился новый ежемесячный отчет в Пенсионный фонд. Изменились сроки сдачи 2-НДФЛ и годового расчета 6-НДФЛ.

Отчетность про прочим налогам

Все ИП с работниками раз в год должны сдать в ФНС сведения о среднесписочной численности. Сделать это нужно до 20 января.

Помимо перечисленных видов налогов, ИП должен платить налоги при наличии определенных объектов. Например, имущества, транспорта, земли. По этим объектам также нужно составлять декларации и направлять в ФНС. Сроки отчетности и уплаты налогов можно найти в соответствующих главах Налогового кодекса.

Читайте так же:  Федеральное казначейство полномочия в сфере финансового контроля

Какую отчетность сдает ИП, можно определить по системе налогообложения. Сдача отчетности ИП вовремя избавит бизнесмена от штрафных санкций.

УСН: сроки сдачи отчетности в 2020 году

Вы на УСН? Сроки сдачи от­чет­но­сти упро­щен­ца в 2020 году за­ви­сят от того, какой имен­но отчет сда­ет­ся, в каком виде (элек­трон­но или на бу­ма­ге), а также от того, кто яв­ля­ет­ся на­ло­го­пла­тель­щи­ком (ор­га­ни­за­ция или ИП).

Какие налоги платит ИП на УСН

Налоги ИП на упрощенке отличаются от налогов ИП на ОСНО. Упрощенцу не нужно платить НДС.

ИП на УСН нужно сдавать декларацию по УСН. Срок сдачи — 30 апреля. Этот же срок установлен для уплаты годового налога по УСН. Помимо годовой суммы, ИП должен уплачивать авансовые платежи до 25-го числа первого месяца II, III, IV кварталов.

Так как ИП на УСН сдает специальную декларацию по доходам, у него нет обязанности сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН) Не подается
Общая система налогообложения (ОСН) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛ Отменена с 2020 года!
Декларация по НДС По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Дополнительные налоги и отчеты по ним

Если ИП занимается некоторыми видами деятельности, которые подпадают под дополнительные налоги, также нужно оплатить и отчитаться по ним в срок. Декларации сдаются по следующим налоговым платежам:

  • водный налог (раз в квартал до 20 числа);
  • подакцизный налог (раз в месяц до 25 числа следующего периода); кроме декларации, нужно еще сдавать извещение о совершении авансового платежа в 4 экземплярах, причем 1 в электронном виде, до 18 числа текущего месяца;
  • добыча полезных ископаемых – раз в месяц до конца следующего.

ВНИМАНИЕ! Декларация по земельному налогу с 2015 г. отменена. Налоговая рассчитывает этот платеж самостоятельно и выставляет требование к его оплате.

В некоторых видах деятельности, требующих дополнительного контроля, ИП принимают участие достаточно редко, но закон все равно предусматривает отчетность перед:

  • Росприроднадзором (если деятельность связана с природоиспользованием) – ежеквартально сдается сбор за негативное воздействие на окружающую среду, а информация об этом подается до 20 числа следующего за кварталом месяца;
  • органами, контролирующими чистоту атмосферы (если деятельность связана с определенным уровнем выбросов и отходами) – форма 2-ТП «Воздух» сдается раз в год до 22 января следующего года, а по отходам надо отчитаться до 1 февраля.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Транспортный сбор для ИП, как и подача информации о нем, не действует: частные предприниматели, имеющие транспортные средства, просто платят за них обычный налог.

Отчетность ИП в 2020 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

ИП – работодатель

Если на вас трудятся наемные сотрудники, то нужно предоставлять обязательные отчеты в ПФР и ФФОМС. Без работников отчетность в эти органы не сдается.

Виды и сроки отчетности ИП перед Пенсионным фондом приведены в табл. 2.

Табл.2

Информация Форма отчета Периодичность Сроки
1 Расчет уплаченных взносов за работников РСВ-1 на бумажном носителе Ежеквартально До 15 числа середины следующего квартала
РСВ-1 в электронном виде До 20 числа
2 Персонифицированный учет В составе РСВ-1: 6 раздел формы (вместо СЗВ)
3 Информация о работающих пенсионерах СЗВ-М Ежемесячно До 10 числа следующего месяца

Фонд социального страхования – всего один отчет

Необходимо каждый квартал отчитываться по страховым взносам, отчисленным за работников, по форме 4-ФСС. Можно сдавать в бумажном варианте (до 15 числа) или по интернету (до 25 числа месяца, следующего за закрытием квартала).

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Отчетность за работников в 2020 году

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  1. Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);
  2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
  3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Отчетность ИП-работодателей

Для предпринимателей на любом налоговом режиме, включая ИП на УСН, без работников отчетность в 2020 г. существенно меньше, чем для ИП-работодателей. При наличии персонала предприниматель отчитывается по НДФЛ и страховым взносам, исчисленным и уплаченным за работников.

Читайте так же:  Дом под землей облагается налогом или нет

Для работодателей с 01.01.2020 вводят новую форму СЗВ-ТД. Подается она в ПФР при наличии в отчетном месяце кадровых изменений. Связано введение нового отчета с переходом на электронные трудовые книжки.

Для удобства сведем всю основную отчетность ИП в 2020 году в таблицу.

От чего зависит отчетный календарь ИП?

Какую информацию, в какие органы контроля и как часто надо предоставлять индивидуальному предпринимателю, зависит от 4 факторов. Первый – безусловный, отражающий определенную систему уплаты налогов, присущую каждому конкретному ИП. 3 остальные предусматривают бинарность: если для ИП характерна данная особенность бизнеса, отчетность необходима, а на нет и суда нет. К последним относятся:

  • отчеты по людям, работающим на ИП;
  • учет наличного оборота;
  • информация о дополнительных сборах.

Законопослушный ИП предоставляет информацию о работе своей фирмы в такие органы контроля:

  • в налоговую;
  • в ПФР (при необходимости);
  • в ФСС;
  • в органы статистики (если поступил такой запрос);
  • в некоторые другие органы, если того требует особенность их бизнеса.

Декларация по УСН: сроки сдачи 2020

При УСН сроки сдачи от­чет­но­сти в 2020 году для ор­га­ни­за­ций и пред­при­ни­ма­те­лей от­ли­ча­ют­ся. Ор­га­ни­за­ции по ито­гам года долж­ны пред­ста­вить в ИФНС на­ло­го­вую де­кла­ра­цию по УСН в срок не позд­нее 31 марта сле­ду­ю­ще­го года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Для ИП на УСН сроки сдачи от­чет­но­сти сдви­ну­ты на один месяц. Сдать де­кла­ра­цию по УСН в ИФНС пред­при­ни­ма­тель дол­жен в срок не позд­нее 30 ап­ре­ля сле­ду­ю­ще­го года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

За 2019 год упрощенцы-юрлица должны успеть отчитаться не позднее 31.03.2020. Для ИП на УСН последний срок подачи УСН-декларации — 30.04.2020.

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 марта (новый срок с 2020 года). В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Отчетность в Росстат

Сплошное статистическое исследование охватывает всех предпринимателей, как правило, 1 раз в 5 лет. Очередной срок – за 2020 год. В другое время ИП обязаны направить отчеты в статистику, если только попали в соответствующую выборку Росстата. Узнать, нужно ли заполнять в 2020 году статистические бланки отчетности для ИП и какие именно, можно по ИНН предпринимателя с помощью > сервиса > на официальном сайте Росстата.

Налоговый календарь на 2020 год для ИП

В нашем новом материале опубликован налоговый календарь на 2020 год. Он пригодится как тем индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников и предпринимателям, так и ИП, применяющим наемный труд.

Все данные собраны в отдельные таблицы, посвященные срокам сдачи отчетности ИП с наемными работниками и без них, срокам сдачи отчетности и уплаты страховых взносов. В название каждого налога или отчета включена ссылка для получения более детальной информации, скачивания бланка или образца заполнения отчета.

В законы России, связанные с уплатой налогов и сдачей отчетности, регулярно вносятся изменения. Не исключено, что спустя какое-то время после публикации этого календаря изменится дата сдачи отчета или уплаты налога, будет изменена форма или появятся новые виды отчетности. В связи с этим есть налогоплательщики рискуют пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2020 году. Поэтому мы рекомендуем занести в закладки эту страницу и регулярно проверять ее. Мы отслеживаем изменения в налоговом законодательстве РФ и вносим правки в налоговый календарь 2020 года при необходимости.

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Налоги индивидуального предпринимателя на ОСНО можно условно разделить на общие (которые платят все ИП) и специфичные. К общим относятся НДФЛ и страховые взносы.

Специфичным налогом, характерным именно для общей системы налогообложения, в данном случае будет НДС.

Платить налог и сдавать декларацию нужно раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Комментарии

ОтменитьДобавить комментарий

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Видео (кликните для воспроизведения).

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

Источники

Сроки отчетности для ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here