Срок постановки контракта на учет валютный контроль

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Срок постановки контракта на учет валютный контроль" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

С 1 марта участники ВЭД вместо оформления паспорта сделки должны ставить контракты на учет

Такие изменения предусмотрены инструкцией Банка России, цель которой — снизить нагрузку на бизнес при оформлении документов валютного контроля. Инструкция вступает в силу с 1 марта 2018 года.

Вместо требования об оформлении паспорта сделки в банках вводится порядок постановки контрактов на учет с присвоением им уникальных номеров. Срок для проведения банками такой процедуры сокращается до одного рабочего дня. Согласно Инструкции, для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов, который изначально не требует представления самого контракта.

Сумма обязательств, при которой необходима постановка на учет по внешнеторговым экспортным контрактам, увеличена более чем в два раза, до 6 млн рублей (в настоящее время — 50 тыс. долларов США). По импортным контрактам пороговая сумма постановки на учет сохранена в размере 3 млн рублей.

Такие изменения перераспределят нагрузку в части валютного контроля с участников внешнеэкономической деятельности на уполномоченные банки, что позволит снизить издержки клиентов банка. Важно отметить, что указанные изменения сокращают количество оснований для привлечения участников внешнеэкономической деятельности к административной ответственности.

Порядок и сроки постановки на учет экспортного контракта

Автор: Admin · Опубликовано 05.08.2018 · Обновлено 06.08.2018

Резидент-экспортер, являющийся стороной по экспортному контракту, планирующий исполнение своих обязательств по такому экспортному контракту, должен представить в банк УК (это банк, в котором, контракт будет стоять на учете) с учетом сроков постановки экспортного контракта на учет:

  • сведения об экспортном контракте, необходимые для постановки его на учет, в соответствии с порядком и формой, установленными банком УК;
  • либо экспортный контракт (выписку из экспортного контракта, содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет экспортного контракта и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом-экспортером требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Экспортный контракт должен быть представлен резидентом-экспортером в банк УК не позднее пятнадцати рабочих дней после даты постановки экспортного контракта на учет банком УК в случае, если для постановки экспортного контракта на учет резидент-экспортер представил только сведения об экспортном контракте.

Cведения об экспортном контракте, необходимые для постановки его на учет должны содержать следующую информацию:

  • общие сведения об экспортном контракте: вид экспортного контракта, определяемый в соответствии с подпунктом 1.1.3 пункта 1 приложения 4 к Инструкции 181-И, дата, номер (при наличии), валюта экспортного контракта (наименование), сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом, дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты нерезидента (нерезидентов), являющегося (являющихся) стороной (сторонами) по экспортному контракту: наименование, страна.

В случае если сведения, представленные резидентом-экспортером, не соответствуют сведениям, содержащимся в экспортном контракте, представленном резидентом-экспортером не позднее пятнадцати рабочих дней после даты постановки экспортного контракта на учет, банк УК должен внести соответствующие изменения в раздел I ведомости банковского контроля не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления резидентом экспортного контракта в банк УК.

Банк УК должен принять на учет экспортный контракт не позднее следующего рабочего дня после дня представления резидентом-экспортером сведений или экспортного контракта и присвоить экспортному контракту уникальный номер в порядке, установленном в приложении 4 к Инструкции 181-И (далее — постановка на учет экспортного контракта).

Одновременно с присвоением уникального номера экспортному контракту банк УК должен сформировать в электронном виде ведомость банковского контроля и заполнить раздел I ведомости банковского контроля в порядке формирования и ведения ведомости валютного контроля, который установлен главой 9 Инструкции 181-И.

Банк УК должен направить резиденту-экспортеру информацию об уникальном номере принятого на учет экспортного контракта в порядке, установленном банком УК, не позднее одного рабочего дня после даты постановки экспортного контракта на учет.

Документы для валютного контроля: какие нужны, сроки, внесение исправлений, снятие контракта с учета

Алена

Алена недавно публиковал (посмотреть все)

  • Счет, пожалуйста! Россияне смогут снимать наличные в кафе, отелях и аптеках — 18.02.2020
  • Не спрятаться, не скрыться. Деньги блокируют даже в офшорах — 18.02.2020
  • ЦБ впервые за 8 лет изменит правила блокировки счетов — 17.02.2020

Все предприниматели, которые сотрудничают с зарубежными партнерами, обязаны знать, что такое Валютный контроль

Что такое валютный контроль

Валютный контроль – это комплекс мер регулирования, которые принимаются государством для обеспечения соблюдения и выполнения правил и законов, которые связаны с расчетами в иностранной валюте.

К мерам валютного контроля относятся:

  • система регулирования приобретения и расчетов в иностранной валюте на территории страны;
  • лицензирование деятельности по купле-продаже валютных ценностей;
  • система контроля за перемещением валюты через государственную границу;
  • система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям.

Валютный контроль проводится органами валютного контроля – Правительство РФ и ЦБ и агентами валютного контроля. В качестве агентов выступают банки, которые получили право работать с иностранной валютой.

Снятие контракта с учета

Постановка на учет контракта не действует бессрочно. Банк снимет контракт с учета по заявлению организации в случаях:

  • перевода на обслуживание в другой банк (другой филиал);

Отмена паспорта сделки в 2018

Еще совсем недавно для ведения контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами банки открывали паспорта сделок (ч. 2 ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ ). Порядок оформления, переоформления, закрытия паспорта сделки регулировался Инструкцией ЦБР от 04.06.2012 № 138-И. Однако с 01.03.2018 указанная Инструкция утратила силу, а вместе с ней отменено и требование об оформление паспортов сделок. Об отмене паспорта сделки и последних новостях, связанных с этим, расскажем в нашем материале.

Какие сделки подлежат валютному контролю

Валютный контроль должны проходить:

  • любые передвижения денежных средств или ценных бумаг за границу;
  • сделка, совершенная между резидентом и нерезидентом;
  • сделка, совершенная между нерезидентами в рублях;
  • сделка между резидентами в рублях.
Читайте так же:  Какое имущество облагается налогом на имущество

Говоря о последнем пункте, нужно сделать замечание. Расчеты между резидентами в иностранной валюте запрещены. Но везде бывают исключения. Переводы в валюте между резидентами доступны в нескольких случаях:

  • при покупке ценных бумаг;
  • операции, которые связаны с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
  • при оплате командировочных расходов;
  • операции, которые связаны с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте и т. д.

В то же время, государство практически не ограничивает в осуществлении операций в валюте между резидентами и нерезидентами.

Документы для валютного контроля и сроки

С 2018 года список бумаг, необходимых для валютного контроля, поменялся. В настоящее время не нужно оформлять паспорт сделки. Сейчас банковские организации ставят контракты с зарубежными партнерами к себе на учет. Постановка контракта на учет происходит в 2-х случаях:

  • сумма контракта по экспорту больше 6 млн рублей или равнозначную сумму в валюте;
  • сумма контракта по импорту больше 3 млн рублей или равнозначную сумму в валюте.

В том случае, когда сумма контракта не превысила 200 тысяч рублей, он на учет не ставится. Тогда необходимо будет передать только код операции.

Если сумма контракта составила более 200 тысяч рублей, но менее 6 млн рублей для импорта или 3 млн рублей для экспорта, то ставить контракт на учет не обязательно. Тогда финансовой организации нужно будет передать дополнительные документы, которые объяснят сделку, например, накладные, акты и прочее.

Кроме этого, отменена Справка о валютных операциях

Документы, которые подтверждают сделку, подаются в банковскую организацию вместе со справкой о подтверждающих документах. Подтверждающими документами могут выступать счета-фактуры, товаросопроводительные бумаги и т. д. Перечень необходимых бумаг зависит от особенностей проведения валютной операции.

Когда банк присвоит номер?

Банк должен поставить на учет контракт (кредитный договор) не позднее следующего рабочего дня после даты представления необходимых документов. После этого банку дается еще один рабочий день, чтобы направить своему клиенту уникальный номер контракта (договора) (п.п. 5.5, 5.8 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Ставим на учет контракт и кредитный договор

Контракт или кредитный договор должны быть поставлены на учет в банке в следующие сроки (п. 5.7 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ):

Вид операции Срок постановки на учет контракта (договора)
Списание денег со счета резидента в пользу нерезидента Не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств Зачисление денег от нерезидента на счет резидента Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денег Списание денег в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором было произведено списание (зачисление) денег Зачисление денег от нерезидента на счет резидента, открытый в банке-нерезиденте Ввоз на территорию РФ (вывоз с ее территории) товаров, подлежащих декларированию Не позднее даты подачи декларации на товары Ввоз на территорию РФ (вывоз с ее территории) товаров, не подлежащих декларированию Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности Иные операции

Для регистрации договора в банк нужно подать сам договор (или выписку из него) и иные документы по перечню, определенному обслуживающим банком.

Обращаем внимание, что экспортный контракт можно представить в банк не позднее 15 рабочих дней после постановки экспортного контракта на учет. А постановка на учет в этом случае производится на основании общих сведений об экспортном контракте и реквизитах стороны контракта (п.п. 5.3, 5.4 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Кроме того, поставить на учет контракт или кредитный договор можно и на основе проекта. В этом случае представить в банк контракт (договор) нужно будет не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания (п. 5.10 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля

Изменения вносятся в раздел I ведомости банковского контроля:

  • изменился или дополнился контракт или кредитный договор;
  • изменились сведения из раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта или кредитного договора.

Для внесения изменений в банке потребуют оформить заявление и передать документы, подтверждающие необходимость внесения изменений.

Сроки передачи документов для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля.

Внесение изменений или дополнений в контракт Не позже пятнадцати рабочих днейпосле даты оформления соответствующих документов
Изменения сведений о резиденте Не позже тридцати рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ либо в ЕГРИП, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта РФ Изменение/указание иной даты завершения исполнения обязательств Не позже пятнадцати рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля принятого на учет контракта Продолжение исполнения обязательств после даты снятия с учета Не позднее сроков представления в банк документов при исполнении обязательств по контракту, установленных в пункте 5.7 Инструкции № 181-И

Как проходит валютный контроль

В 2020 году валютный контроль будет происходить следующим образом:

  1. Резидент для постановки контракта на учет предоставляет банку данные о договоре. Документ включает в себя следующую информацию: вид валюты, сумма, вид контракта, реквизиты зарубежного партнера, день начала и исполнения договора.
  2. Сотрудник банка ставит контракт на учет в течение одного рабочего дня. Контракту присваивается уникальный номер, формируется ведомость валютного контроля.
  3. После осуществления сделки клиент отправляет в банк подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
  4. Снять контракт с учета можно после подачи заявления и предоставления необходимых документов.

Ответственность за нарушение правил постановки на учет

Если организация нарушит правила постановки на учет контракта (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция или таможня как органы валютного контроля могут оштрафовать:

  • организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;
  • руководителя организации, главного бухгалтера – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб.
Читайте так же:  Имущественный вычет пенсионерам документы

Правовое регулирование валютных операций

Порядок постановки на учет

Организация, которая ведет расчеты в иностранной валюте полностью или частично через российский уполномоченный банк, должна поставить контракт на учет в этом же банке.

Срок постановки на учет зависит от вида контракта, способа исполнения обязательств и от того, прописана ли в нем цена. Например, по кредитному договору на сумму в эквиваленте 5 млн руб. этот срок составит 15 рабочих дней со дня зачисления валюты на счет резидента в российском банке. Если российская организация экспортирует обязательные для декларирования товары по контракту, в котором не указана цена, срок постановки – не позднее дня подачи товарной декларации, по итогам подачи которой цена экспортируемого товара будет равна или превысит эквивалент 6 млн руб. (п. 5.7.2 и 5.7.4 Инструкции Банка России от 16 августа 2017 № 181-И).

Чтобы поставить на учет контракт (кредитный договор), подайте в банк контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Если вы подали проект контракта, подать в банк подписанный сторонами документ нужно в течение 15 рабочих дней. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля.

Какие сделки, подлежащие валютному контролю?

1. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.

3. Сделки между нерезидентами в рублях.

4. Сделки между резидентами в иностранной валюте.

Переходные положения: открытые паспорта и паспорта на проверке

Если по экспортному, импортному контракту или кредитному договору на 01.03.2018 в банке открыт паспорт сделки, то ни закрывать его, ни отдельно ставить такие договоры на учет организации не придется. Банк сам признает такие паспорта закрытыми, а договорам самостоятельно присвоит уникальный номер, который будет соответствовать номеру закрытого паспорта сделки (п. 18.1 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Аналогично, если по состоянию на 01.03.2018 организация сдала в банк документы для открытия паспорта сделки, банк самостоятельно поставит на учет валютный договор и присвоит ему уникальный номер (п. 18.3 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ).

Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Об отмене паспортов сделки с 1 марта 2018

Отмена паспорта сделки связана с принятием новой Инструкции по валютным операциям (Инструкция ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ). При этом первоначально отмена паспортов сделки в 2018 году планировалась с начала года. Но принятое Указание ЦБР от 29.11.2017 № 4629-У сдвинуло планируемый срок отказа от паспортов на 2 месяца.

Отмена паспортов сделки с 01.03.2018 предусматривает, что оформлять в банке их больше не придется. Вместо этого понадобится ставить на учет в банках валютные контракты, которым будет присваиваться уникальный номер.

Ставить на учет в банке нужно такие договоры, сумма по которым равна или превышает эквивалент (п. 4.2 Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И ):

  • для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн. рублей;
  • для экспортных контрактов — 6 млн. рублей.

Сумма по договору определяется на дату его заключения либо, в случае изменения, — на дату заключения последних изменений.

Внесение изменений

Условия контракта (кредитного договора) или сведения о резиденте могут измениться. Например, стороны могут пересмотреть цену контракта или резидент может сменить свое название, адрес.

Чтобы внести изменения в ведомость банковского контроля, подайте в банк заявление в произвольной форме. В заявлении укажите:

  • уникальный номер принятого на учет контракта, в который вносятся изменения;

В общем случае подайте заявление не позднее 15 рабочих дней после одной из дат:

  1. день оформления соответствующих документов. Этим днем будет наиболее поздняя из дат – дата подписания или дата вступления в силу. При отсутствии этих дат срок рассчитывается со дня составления соответствующих документов;
  2. день исполнения всех обязательств по контракту (кредитному договору). Если контракт содержит условия о продлении (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к нему, подайте в банк только заявление с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств.

Банк вправе отказать организации во внесении изменений в ведомость банковского контроля в случаях:

  • непредставления или представления неполного комплекта документов и информации;
  • несоответствия данных в заявлении представленным документам;

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Штраф за незаконную валютную операцию устанавливается в размере от 75% от суммы сделки.

За необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

1) 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;

2) от 75% до 100% от суммы сделки.

Должностные лица в случае нарушения будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

При превышении лимита в 9 млн. рублей, начинает работать статья 193 УК РФ. Тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств.

Снятие контракта с учета

Кредитные организации могут снимать с учета контракты, если по ним были выполнены все обязательства не меньше, чем 90 дней назад.

В остальных случаях контракт снимается резидентом с учета:

  • при переводе контракта на обслуживание из одного банка в другой;
  • при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом;
  • при уступке резидентом требования по контракту другому лицу – резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на другое лицо – резидента;
  • при уступке резидентом требования по контракту нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на нерезидента;
  • при исполнении обязательств по контракту по другим основаниям;
  • при прекращении оснований постановки на учет контракта, а также в случае если контракт был ошибочно принят на учет при отсутствии в контракте оснований его принятия на учет.

Контракт будет снят банком с учета в течение 2 рабочих дней.

Паспорт сделки отменен, валютный контроль остался

Учет контрактов вместо оформления ПС

С отменой действующей «валютной» Инструкции № 138-И исчезнет и требование об оформлении паспорта сделки (ПС) при заключении контракта с нерезиденто м разд. II Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция № 138-И) . Но вместо этого будет введена новая процедура — постановка контракта на учет разд. II Инструкции № 181-И . И по сути, каких-либо революционных изменений не произойдет.

Читайте так же:  Имеющих задолженность по уплате налогов

Можно сказать, что из документооборота в рамках валютного контроля исчезнет лишь сам документ, называющийся паспортом сделки. Кстати, статью Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», посвященную паспорту сделки, пока никто не отменя л ст. 20 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ .

Так, в результате постановки контракта на учет банк будет присваивать ему уникальный номер и сообщать его резидент у пп. 5.5, 5.8 Инструкции № 181-И . А сейчас банк присваивает номер оформленному паспорту сделки. Структура этих номеров одна и та же приложения 4, 5 к Инструкции № 181-И ; приложение 4 к Инструкции № 138-И . И после вступления в силу Инструкции № 181-И незакрытые паспорта сделок будут признаны закрытыми, а их номера станут уникальными номерами контрактов, принятых на учет п. 18.1 Инструкции № 181-И .

Чтобы банк поставил контракт на учет, резидент должен будет, так же как и сейчас для оформления паспорта сделки, представлять в банк контракт и иную необходимую информацию в прежнем объеме. Правда, для экспортеров предусмотрели возможность постановки контракта на учет без его предъявления, просто на основании представленных сведений о контракте. Поднести в банк ВЭД-контракт можно будет поздне е п. 5.3 Инструкции № 181-И .

Еще одно положительное новшество — поставить контракт на учет получится быстрее, чем оформить паспорт сделки. На новую процедуру банку отводится лишь 1 рабочий день после представления контракта и сведений. И еще 1 день положен на то, чтобы сообщить резиденту присвоенный уникальный номер контракт а пп. 5.5, 5.8 Инструкции № 181-И . В то время как на оформление ПС банку выделяется 3 рабочих дня после представления документов и информации и еще 2 дня, чтобы направить оформленный паспорт сделки резидент у пп. 6.7, 6.8 Инструкции № 138-И .

Но главное новшество касается пороговой суммы контракта, при достижении которой его нужно будет ставить на учет. В новой Инструкции она установлена в рублях. Причем размер пороговой суммы для экспортных и импортных контрактов разный. Рублевый эквивалент валютной стоимости ВЭД-контракта нужно будет рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения. А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних таких изменений или дополнений к контракт у п. 4.2 Инструкции № 181-И .

Постановка контракта на учет (новый порядок) Оформление паспорта сделки (действующий порядок)
Требуется, если сумма контракта с нерезидентом в эквиваленте по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключени я п. 4.2 Инструкции № 181-И :
• для импортных контрактов (кредитных договоров) — равна или превышает 3 млн руб.;
• для экспортных контрактов — равна или превышает 6 млн руб.
Требуется, если сумма контракта с нерезидентом в эквиваленте по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения, равна или превышает 50 тыс. долл. США п. 5.2 Инструкции № 138-И

Для импортеров поправки неоднозначны — все будет зависеть от колебаний курса рубля. На текущий момент они остались при своем. Но если курс станет выше 60 руб/долл. США, то импортерам придется ставить на учет контракты, которые по действующим нормам не требуют оформления паспорта сделки. А вот экспортерам, стоимость контрактов которых в рублевом эквиваленте (по курсу, не выше упомянутого) находится в рамках от 3 до 6 млн руб., Инструкция № 181-И точно облегчит жизнь.

«Справочные» изменения

Инструкцией № 181-И не предусмотрено оформление справки о валютных операциях. Как вы помните, справки о валютных операциях требуется составлять резидентам при расчетах по ВЭД-контрактам.

Новая Инструкция № 181-И, отменяя справку о валютных операциях, тем не менее сохраняет для некоторых случаев необходимость представления в банк информации, которая сейчас указывается в этой справке.

Обязанность участников ВЭД подавать в банк справку о подтверждающих документах, в частности, при исполнении или прекращении обязательств по контракту сохранится и после вступления в силу новой валютной Инструкции № 181-И гл. 8 Инструкции № 181-И .

Например, обязанность сообщать банку код вида операции сохранится в ситуациях, когда списание (поступление) валюты по контракту не требует подачи в банк документов, связанных с проведением такой операци и п. 2.7 Инструкции № 181-И . Порядок представления информации о коде вида валютной операции уполномоченные банки будут разрабатывать самостоятельно.

А в случае перечисления предоплаты нерезиденту по контракту, поставленному на учет, как и сейчас, нужно будет обязательно сообщить банку информацию об ожидаемых срока х п. 1.1 приложения 3 к Инструкции № 181-И :

• исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту. Например, о сроке ввоза товаров в Россию, если предоплата перечислена по контракту об импорте товаров;

Видео (кликните для воспроизведения).

• возврата аванса нерезидентом, в случае если он не исполнит свои обязательства.

Без такой информации банк просто не переведет деньги нерезидент у п. 2.24 Инструкции № 181-И .

Документы по валютным операциям банки будут требовать реже

Напомним, в июле 2017 г. Центробанк позволил участникам ВЭД, если сумма контракта не превышает в эквиваленте 1000 долл. США, не представлять в банк документы, связанные с проведением следующих валютных операций:

• поступление иностранной валюты на транзитный счет п. 2.1 Инструкции № 138-И ;

• списание денег с валютного расчетного счет а п. 2.1 Инструкции № 138-И ;

• списание денег с рублевого расчетного счета в пользу нерезидент а п. 3.1 Инструкции № 138-И .

В новой Инструкции № 181-И пороговое значение стоимости ВЭД-контракта, при котором можно не приносить в банк документы, связанные с расчетами по контракту, повышено до 200 000 руб. (в эквиваленте) пп. 2.1, 2.5, 2.7, 2.10, 2.15 Инструкции № 181-И . Рублевый эквивалент стоимости контракта, установленной в иностранной валюте, нужно будет определять по курсу на дату его заключения или на дату внесения дополнений (изменений) к контракту, меняющих его стоимость.

Новая валютная Инструкция призвана облегчить взаимодействие участников ВЭД с уполномоченными банками при совершении валютных операций. Центробанк полагает, что благодаря сокращению числа документов валютного контроля, оформляемых резидентами, станет меньше оснований для привлечения их к административной ответственности за нарушение валютного законодательства.

Порядок и сроки постановки на учет импортного контракта или кредитного договора

Автор: Admin · Опубликовано 06.08.2018 · Обновлено 06.08.2018

Читайте так же:  Ип на осно с работниками налоги

Резидент-импортер или резидент, являющийся стороной по кредитному договору, для постановки на учет такого контракта, кредитного договора, должен представить в банк УК в порядке, установленном банком УК, импортный контракт, кредитный договор (выписку из контракта (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта (кредитного договора) и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта (кредитного договора) на учет.

Банк УК должен принять на учет импортный контракт (кредитный договор) не позднее следующего рабочего дня после даты представления резидентом документов для постановки на учет такого контракта, кредитного договора и присвоить импортному контракту (кредитному договору) уникальный номер в порядке, установленном в приложениях 4 и 5 Инструкции 181-И (далее — постановка на учет импортного контракта (кредитного договора).

Одновременно с присвоением уникального номера импортному контракту (кредитному договору) банк УК должен сформировать в электронном виде ведомость банковского контроля и заполнить раздел I ведомости банковского контроля, в порядке формирования и ведения ведомости банковского контроля, который установлен главой 9 Инструкции 181-И.

Банк УК должен направить резиденту-импортеру, резиденту, являющемуся стороной по кредитному договору, информацию об уникальном номере принятого на учет импортного контракта (кредитного договора) в порядке, установленном банком УК, не позднее одного рабочего дня после даты постановки на учет импортного контракта (кредитного договора).

Каждому экспортному контракту, импортному контракту, кредитному договору, указанным в главе 4 Инструкции 181-И, присваивается банком УК один уникальный номер, за исключением случаев, указанных в абзаце втором пункта 10.1 и пункта 10.2 Инструкции 181-И.

В случае если для постановки на учет контракта (кредитного договора) резидентом в банк УК представлен проект контракта (кредитного договора), резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты подписания соответствующего контракта (кредитного договора) должен представить его в банк УК.

Датой подписания контракта (кредитного договора) в указанном случае считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления.

В случае если в связи с подписанием контракта (кредитного договора) возникают основания для внесения изменений в сведения о контракте (кредитном договоре), отраженные банком УК в разделе I ведомости банковского контроля, банк УК должен внести изменения в ведомость банковского контроля в соответствии с главой 7 Инструкции 181-И.

В случае если в представленных резидентом в соответствии с настоящей главой документах и информации уполномоченному банку недостаточно сведений для заполнения банком УК раздела I ведомости банковского контроля в порядке, установленном главой 9 Инструкции 181-И, банк УК должен запросить у резидента и резидент должен представить дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие банку УК на их основании заполнить раздел I ведомости банковского контроля, в порядке и сроки, установленные банком УК.

Срок постановки контракта на учет валютный контроль

С 01 марта 2018 начнут действовать новые правила подачи сведений о валютных операциях, измененяется порядок взаимодействия резидентов и нерезидентов с банками при осуществлении валютных операций.

Центральный банк РФ выпустил новую Инструкцию от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов . » (вступает в силу с 01.03.2018).

Паспорт сделки в виде уже привычного документа также перестает существовать. Вместо оформления паспорта сделки компаниям нужно будет ставить контракты на учет. Также Компания больше не будет представлять в банк Справку о валютных операциях ни при зачислении иностранной валюты на транзитный счет, ни при списании иностранной валюты со своего расчетного счета.

Отмена Паспорта сделки с постановкой Контракта на учет

Инструкция 181-И отменяет требование об оформлении резидентами в уполномоченном банке Паспорта сделки. Упрощается документооборот между компанией и банком в части проведения валютных операций.

Для проведения валютных операций по-прежнему, необходимо предоставить банку лежащий в ее основе контракт, он ставится банком на учет с присвоением ему уникального номера. Т.е вместо требования об оформлении Паспорта сделки вводится — Порядок постановки контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров.

Постановка Контракта на учет в уполномоченном банке нужна, если сумма обязательств по договору:

Для импортных контрактов:

3 млн руб. и более — для импортных контрактов и кредитных договоров (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 — примерно 53 тыс. долл. США или 43 тыс. евро);

Для экспортных контрактов:

6 млн руб. и более — для экспортных контрактов (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 — примерно 106 тыс. долл. США или 86 тыс. евро).

Сумму в рублях определяют на дату заключения соглашения или дату его последних изменений.

До 01.03.2018 г действовали правила об обязательном оформлении Паспорта сделки, если сумма контракта — 50 тыс. долл. США и более (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 — примерно 2,8 млн руб.). Это правило действовало для импортных и экспортных контрактов, а также кредитных соглашений.

Таким образом, при текущем курсе иностранных валют новые правила чуть упрощают жизнь участникам ВЭД, особенно по экспортным контрактам.

Если к 1 марта 2018 г. документы для оформления паспорта сделки сданы в Уполномоченный банк, но Паспорт сделки еще не выдали, повторно оформлять документы не требуется. Уполномоченный банк сам должен поставит такой внешнеторговый контракт на учет по новым правилам с 01 марта 2018 г.Действующий паспорт сделки открытый до 01.03.2018 закрывать не нужно. Уполномоченный банк самостоятельно признает его закрытым и будет хранить в досье валютного контроля. Договор банк поставит на учет с тем же номером, что был у паспорта сделки.

Когда и какие документы нужно падать в банк учета контракта (УК) для постановки контракта на учет:

Сроки направления документов для постановки внешнеторгового договора на учёт те же, что и при оформлении паспорта сделки.

Вид операции / Крайний срок подачи документов в банк:

Списание денег со счета резидента в банке УК — Дата представления распоряжения о списании.

Зачисление денег на счет резидента в банке УК — 15 рабочих дней с даты поступления средств.

Читайте так же:  Органы внутреннего государственного муниципального финансового контроля

Расчет через счет резидента в банке-нерезиденте — 30 рабочих дней после окончания месяца, в котором средства списаны с такого счета или зачислены на него.

Ввоз (вывоз) декларируемых товаров — Дата подачи документов в таможенный орган.

Ввоз (вывоз) недекларируемых товаров — 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.

Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности — 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.

Для постановки на учет требуются:

1.договор и другие документы, на основании которых банк будет формировать раздел I ведомости банковского контроля.

Конкретного перечня нет, уточнить его можно в банке.

2.Как и сейчас, вместо полного текста договора можно сдать выписку. В ней должна быть вся информация, необходимая для постановки договора на учет и валютного контроля.Одновременно с постановкой контракта на учет банк формирует ведомость банковского контроля (этот тип документа никуда не исчезает — банк по закону должен контролировать валютные операции).

Перечень данных по валютным операциям, которые должны быть предоставлены в распоряжение банка, представлен в приложении к проекту новой Инструкции.

Если в контракте не хватает каких-то сведений, необходимых для корректного заполнения ведомости банковского контроля, банк УК запрашивает дополнительные сведения у экспортера или импортера.

После полного исполнения обязательств по контракту, экспортер (импортер) представляет в банк заявление о снятии контракта с учета. Точно так же соответствующее заявление (о внесении изменений в ведомость банковского контроля) представляется в банк при внесении в контракт изменений или дополнений плюс сами документы, подтверждающие необходимость внесения изменений, например, дополнительное соглашение к контракту.

В Инструкции 181-И вместо термина «Банк ПС» (банк паспорта сделки), которым оперировала Инструкция № 138-И, употребляется термин «Банк УК» — по всей видимости, это сокращение от «банк учета контракта».

Особенности валютного контроля для экспорта:

экспортеру, чтобы поставить контракт на учет, достаточно подать в банк информацию о нем. Сам договор нужно предъявить в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его постановки на учет;договор можно зарегистрировать на основании его проекта. После подписания договора у резидента будет 15 рабочих дней на его передачу в банк УК.

Дата регистрации договора Уполномоченным банком

Банк примет на учет внешнеторговый договор не позднее следующего рабочего дня. Еще день дается на то, чтобы сообщить компании уникальный номер договора. В некоторых случаях у одного договора может быть несколько уникальных номеров. Например, если он содержит условия и импортного контракта, и кредитного договора.До 01.03.2018 на формирование Паспорта сделки банку по общему правилу давалось не более трех рабочих дней. Затем в течение двух рабочих дней банк направляет паспорт компании.

Справки о подтверждающих документах и о валютных операциях

Обязанность сдавать справку о подтверждающих документах остается. По-прежнему можно будет договориться с банком, чтобы он оформил справку сам.Справки о валютных операциях больше не оформляетсяКомпания больше не будет представлять в банк Справку о валютных операциях ни при зачислении иностранной валюты на транзитный счет, ни при списании иностранной валюты со своего расчетного счета.

Особенности валютного контроля для договоров с суммой до 200 тыс. рублей

Если сумма обязательств по внешнеторговому или кредитному договору договору — не более 200 тыс. руб., то отправлять в банк документы, связанные с проведением операций, НЕ ТРЕБУЕТСЯ, при выполнении следующий условий:по договору происходит зачисление иностранной валюты на транзитный счет резидента или списание средств с его валютного расчетного счета.Не забудьте сообщить банку код операции. Перечень кодов с марта тоже немного изменится, например, появятся коды для возврата переплаты при уступке требования и переводе долга.

Общий вывод из всех нововведений, что хотя и валютный контроль не упростится, но механизм взаимодействия компаний и банков станет проще. Кроме того, исключаются какие-либо основания для отказа банка в постановке контракта на учет.

#валютныйконтроль #вэд #бухгалтервэд #сферавэд #импорт #экспорт #контракт #банк #торговля

Все изменения в законодательстве о валютном контроле, текст Новой Инструкции 181-И, и комментарий по текущим нововведениям можно получить на семинаре в Санкт-Петербурге:

Как поставить контракт на учет в банке

Станислав Котович заместитель директора правового департамента Минфина России

В этом решении:

  • Когда поставить контракт на учет
  • Порядок постановки на учет
  • Внесение изменений
  • Ответственность за нарушение правил постановки на учет
  • Снятие контракта с учета

При совершении ряда валютных операций организации-резиденты должны поставить на учет внешнеэкономический контракт в банке.

Когда поставить контракт на учет

Поставить на учет внешнеэкономический контракт обязан резидент в уполномоченном банке. Такая обязанность возникает, если одновременно выполнены три условия:

  1. расчеты по сделке резидент ведет через свои счета в уполномоченных банках или через счета в банках за пределами России;

Кто контролирует валютные операции?

Какие документы необходимо предоставить для валютного контроля?

1. Если размер суммы сделки не превышает 200 тыс. руб. — достаточно сообщить банку код операции.

2. В случае, если сумма сделки от 200 тысяч до 3 миллионов рублей, то в банк необходимо предоставить договор, счет или акт.

3. При импортных операциях от 3 до 6 млн. рублей необходим договор для регистрации.

4. Если сумма свыше 6 млн., то договор необходимо регистрировать и при импортных и при экспортных операциях.

Регистрация договора пришла на смену составлению паспорта сделки, оформление которого отменено.

Что делать, чтобы избежать нарушений?

1. Использовать для валютных операций соответствующий счет в уполномоченном банке.

2. Исключить взаиморасчеты в валюте между резидентами.

3. При осуществлении внешнеэкономической деятельности, предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках выполнения договора и поступления валюты

4. При работе с нерезидентами, необходимо обеспечить возврат средств за невыполненные второй стороной обязательства, а также обеспечить получение средств в иностранной валюте за предоставленные услуги или поставленные товары.

5. Для переводов средств на счета, открытые за рубежом, необходимо предоставить уведомление налоговой об открытии счета, с отметкой о его получении.

Видео (кликните для воспроизведения).

Об этом и многом другом — смотрите наш ролик.

Источники

Срок постановки контракта на учет валютный контроль
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here