Список авто налог на роскошь минпромторг

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Список авто налог на роскошь минпромторг" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Перечень дорогих авто на 2019 год изменен

Минпромторг внес поправки в перечень дорогостоящих автомобилей, в отношении которых транспортный налог за 2019 год исчисляется с применением повышающего коэффициента.

Напомним, что первоначальный перечень был опубликован 28.02.2019 и содержал 1194 позиции.

Общее число моделей автомобилей, включенных в обновленный список, — 1195 (т.е. всего на одну больше, чем раньше). При этом изменения претерпели два раздела:

— список автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;

— перечень авто средней стоимостью от 5 млн до 10 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет.

Налог на роскошь. Список автомобилей 2019

В марте 2019 года, обновился список машин налога на роскошь. Постепенно увеличивается число автомобилей, подпадающих под повышенную оплату транспортного налога. Если в 2014 году когда впервые появился список, там было 187 машин, то сейчас в 2019 году эта цифра составила уже 1194 автомобиля. Тут сказывается еще тот фактор, что в списке отдельными пунктами указаны различные комплектации моделей, видимо чтобы было меньше вариантов для оспаривания в налоговой.

01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ).

Как формируется список машин?

Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.

Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб. Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.

Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2019 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: KIA K900, Mercedes-Benz E 200 Седан, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Средняя цена авто С года выпуска прошло Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. руб. не более 1 года 1,5 от 3 до 5 млн. руб. не более 2 лет 1,3 от 3 до 5 млн. руб. не более 3 лет 1,1 от 5 до 10 млн. руб. не более 5 лет 2 от 10 до 15 млн. руб. не более 10 лет 3 свыше 15 млн. руб. не более 20 лет 3

Список автомобилей попадающих под повышенный налог, ежегодно предоставляет на своем сайте Минпромторг не позже 1-го марта текущего года налогооблажения. Если у вас возникли трудности или сомнения в выборе премиальной машины, то вы можете ознакомиться с услугой подбор автомобиля с пробегом в Москве.

Налог на роскошь в 2020 году: список автомобилей

Министерство промышленности и торговли РФ анонсировало список дорогих автомобилей в 2020 году, где представлены модели и марки транспортных средств, за которые владельцам придется уплатить налог на роскошь. В соответствии с законодательством налог на роскошь применяется в отношении автомобилей стоимостью свыше 3 млн. рублей. Список моделей ежегодно обновляется и утверждается Минпромторгом России.

Актуальный перечень роскошных транспортных средств намного превышает предыдущие документы. Для сравнения: в 2015 году в официальный список дорогих автомобилей входило 189 моделей, а сейчас их количество возросло до 708 позиций.

nalog_na_roskosh.jpg

Похожие публикации

Статья 362 НК РФ устанавливает повышающий коэффициент для расчета налога на определенные легковые транспортные средства – это так называемый «налог на роскошь». Перечень моделей машин, которые попадают в эту категорию, устанавливается отдельно и каждый год утверждается заново.

Список автомобилей (актуально на 2020 год)

Минпромторг обязан актуализировать информацию о том, какие машины попадают в перечень роскошных, не позднее конца февраля каждого года. И в 2020 году такой список готов и актуален.

Вопреки распространённым мифам и фейкам в сети, как видим, в данный список не включены автомобили всех моделей Тойота, в том числе Лэнд Крузер и Прадо, а также Лексусы и Хонды.

Как рассчитать?

Как мы уже указали выше, налог на роскошь в отношении транспортных средств – это не самостоятельный сбор, а повышающий коэффициент, включённый в транспортный платёж.

Пример

Если вы владеете автомобилем модели BMW 5 мощностью 265 л.с., то транспортный налог (ТН) для вас составит около 45 000 рублей без учёта оброка на роскошные машины.

Но если ваш автомобиль попадает под список налоговых автомобилей, то заплатить придётся больше. К примеру, исходя из перечня Минпромторга выше:

  • если тот же БМВ стоит от 3 миллионов и не старше 3 лет, то вы платите сумму ТН с учётом налога на роскошь – помноженную на 1,1 – 49 500 рублей,
  • если цена на машину больше 5 и меньше 10 млн., то умножаем уже на 2 – 90 000 рублей,
  • а если речь идёт о каком-нибудь Rolls-Royce стоимостью более 15 млн., то придётся помножить на 3 – 135 000 рублей.

Как можно понять из примера выше, роскошные машины облагаются налоговой ставкой в зависимости от их стоимости и возраста, исходя из группировки в списке Минпромоторга, приведённого выше.

Сколько составляют коэффициенты?

По официальным данным части 2 статьи 362 НК России, актуальной на 2020 год, повышающие коэффициенты ТН составляют:

  • 1,1 – для роскошных автомобилей за 3-5 млн. и не старше 3 лет,
  • 2 – для машин ценой 5-10 млн. и не старше 5 лет,
  • 3 – для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн. и не старше 20 лет.
Читайте так же:  Имущественный вычет на машину

Размер налога на роскошь

В законе сказано, что автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, должны облагаться налогом на роскошь. При расчете налога на роскошь используются повышающие коэффициенты, размер которых зависит от актуальной стоимости и года выпуска транспортного средства.

nalog_na_roskosh_avtomobili_-_2019_spisok.jpg

Похожие публикации

Несколько десятилетий назад любая машина казалась предметом роскоши. Но сейчас список «роскошных» автомобилей определяется официально — до 1-го марта каждого года (п.2 ст. 362 Налогового кодекса РФ). Его формирует Министерство промышленности и торговли исходя из стоимости транспортных средств. В перечень включаются автомобили, попадающие на налог «на роскошь». Так обычно именуют транспортный налог, уплачиваемый в повышенном размере владельцами дорогих машин. При этом, помимо цены, учитывается год выпуска автомобиля.

Порядок уплаты налога юридическими лицами

Организации – владельцы автомашин должны рассчитывать налоговую сумму сами. Им нужно перечислять авансовые платежи по налогу ежеквартально в размере ¼ от его суммы. По окончании года уплачивается остаток суммы налога, а также составляется налоговая декларация, которая подается в ИФНС не позднее 01 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Налог и авансы уплачиваются по месту нахождения автомобиля в сроки, утвержденные местным законодательством. Если в отношении машины применяется повышающий коэффициент, порядок перечисления налога не меняется.

Перечень дополнен

Начиная ещё с 2014 года все автотранспортные средства, стоимость которых превышает отметку в 3 миллиона рублей, подлежат налогообложению в особом порядке – расчёт проводят с коэффициентом повышенного типа.

Взимают данный налог на дорогие авто непосредственно с собственников машин. В 2016 году перечень транспортных средств, с которых необходимо уплачивать данный налог, был переработан и дополнен новыми марками. То же самое произошло в 2017 году.

Правила, на основе которых происходит расчёт средней стоимости элитной машины для того, чтобы применить данный налог, определяет федеральное министерство торговли и промышленности страны. Для целей налога на роскошь Минпромторг список автомобилей на 2017 год установил в конце февраля этого года.

Критерии уплаты повышенного налога

Имейте в виду: должны совпадать не только марки машин, но и другие параметры, которые определены указанным ведомством в списке автомобилей, попадающих под налог на роскошь по прошлому году. Если все эти условия налицо, то необходимо уплачивать налог в повышенном размере.

К таким параметрам относят:

  • марку машины;
  • её версию (модель);
  • тип агрегата;
  • его объём;
  • возраст машины с момента производства.

Налог на «роскошь»: перечень автомобилей, пример расчета

В список «роскошных» машин включаются транспортные средства, средняя цена которых превышает 3 млн. рублей. В частности, в него попали марки следующих легковых автомобилей:

Rolls-Royce и т.д.

Это малая часть транспортных средств, за которые взимается налог «на роскошь» – список автомобилей насчитывает более 1100 единиц, и перечислить их все в тексте статьи не удастся.

Приведем пример расчета транспортного налога за элитный автомобиль в Ярославской области.

Компания, находящаяся в Ярославле, в начале марта 2019 года приобрела для собственных нужд автомобиль 2018 года выпуска стоимостью 7 000 000 рублей (модель авто включена в список Минпромторга). Мощность двигателя – 230 л/сил. Налоговая ставка, применяемая в данном случае, составляет 71 рубль (на основании областного закона № 71-з от 05.11.2002). Повышающий коэффициент – 2.

Сумма транспортного налога за 2019 год рассчитывается так:

(230 л/сил х 71 руб. х 10/12) х 2 = 27 217 руб.

Значение 10/12 в данном примере – соотношение количества месяцев владения автомобилем в 2019 году (10 месяцев – с марта по декабрь) к полному количеству месяцев в году.

Ниже вы найдете полный список «роскошных» авто Минпромторга на 2019 год.

Какие автомобили облагались налогом «на роскошь» в 2018 году можно посмотреть здесь.

Минпромторг сократил список попадающих под налог на роскошь авто

Министерство промышленности и торговли РФ уменьшило список автомобилей, попадающих под повышенное налогообложение с сентября 2018 года: теперь там не 1126, а только 1040 моделей разных марок стоимостью выше 3 млн рублей. Информацию об этом опубликовал «АвтоСТАТ» в пятницу, 7 сентября.

Количество «роскошных» моделей марки Audi уменьшилось на 10 единиц. У Mercedes-Benz дорогих машин стало меньше на 25 штук, Bentley — 8, а Jaguar и Land Rover «лишились» по 5 моделей.

В прошлом году цены на многие автомобили были существенно повышены — это позволило Минпромторгу присвоить некоторым моделям более высокий коэффициент. С 2018 года акциз на машины с мощными двигателями увеличился вдвое, на 15% вырос утилизационный сбор. И первое, и второе стимулировало автопроизводителей заранее повысить цены.

В марте «Известия» рассказали, что, по данным аналитического агентства «Автостат», в прошлом году доход автокомпаний от продажи новых машин премиум-сегмента в России составил 543 млрд рублей (+2%). На их долю приходится лишь 10% продаж, но за счет более высоких средневзвешенных цен дорогие авто собирают свыше четверти от общей выручки по рынку.

Минпромторг расширил список авто, попавших под «налог на роскошь»

В список попали автомобили стоимостью выше трех миллионов рублей. Цена рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на автомобили конкретной марки, модели и года выпуска. В 2019 году в список попали 1193 модели автомобилей, в то время как в прошлом году их было 1040.

Повышающий коэффициент для расчета транспортного налога для машин не старше одного года равен 1,5, для машин в «возрасте» 1-2 лет — 1,3, 2-3 года — 1,1. В двойном размере налог должны будут заплатить владельцы автомобилей стоимостью 5-10 миллионов рублей, с момента выпуска которых прошло не больше пяти лет.

Транспортным налогом в тройном размере облагаются автомобили стоимостью 10-15 миллионов рублей и «возрастом» до 20 лет.

Налог на роскошь: список попадающих машин, как рассчитать и какая ставка?

Налог на роскошь

Автомобиль не роскошь. Но дорогое авто – вполне себе! По крайней мере, так считают законодатели с недавних пор – несколько лет назад был введён специальный сбор, который обязаны платить владельцы машин премиальных классов дороже 3 миллионов рублей. Но не совсем платить, а доплачивать определённую сумму к транспортному оброку. В статье мы приведём полный список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, утверждённый Минпромторгом и актуальный на 2020 год, порядок расчёта, примеры калькуляции с суммами, коэффициенты и саму суть платежа.

Читайте так же:  3 ндфл имущественный вычет последний год

Чем регламентирован такой налог и суть закона?

Итак, в 2017 году в России Федеральным законом №214-ФЗ были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, в результате формально введён новый налог на роскошь в виде повышающих коэффициентов на транспортный налог. Он разделил все дорогие автомобили на 4 класса премиальных сегментов, а также на возрасты машин.

И в 2020 году данный сбор регулируется статьёй 362 Налогового кодекса РФ и он подразумевает 4 класса дорогих авто, для которых отличается сумма для расчёта:

  1. налог на роскошные автомобили ценой 3-5 млн. рублей в возрасте до 3 лет,
  2. от 5 до 10 млн. рублей не старше 5 лет,
  3. 10-15 млн. и возрастом до 10 лет,
  4. свыше 15 млн. рублей и возрастом до 20 лет.

Таким образом, исходя из официальных цифр Минпромторга, делаем выводы о том, кому не нужно платить:

  • налог на роскошь в 2020 году не платят владельцы автомобилей стоимостью менее 3 миллионов рублей,
  • также освобождены от уплаты повышающего коэффициента старые и ретро-автомобили в возрасте старше 20 лет.

И наоборот, за все категории транспортных средств, которые стоят более 3 миллионов, и с года их выпуска прошло не более 20 лет, придётся заплатить спецналог на роскошные машины. И обратите внимание, что считается цена нового авто, даже если у вас сильно подержанный и старый, исходя из формулы расчёта.

Расчёт по калькулятору

Точную сумму транспортного налога с учётом коэффициента на роскошь вы можете узнать, только владея информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля – то есть сколько стоит ваша машина, будучи новой, по официальным данным.

Наиболее точную и достоверную сумму в 2020 году можно рассчитать только в официальном источнике по данному вопросу – калькулятору ФНС России. Он производит расчёт с учётом налога на роскошь.

Но даже без этого, зная, сколько мы платили годами ранее, а также коэффициенты, мы можем просто применить нужный нам к получившейся в калькуляторе сумме – ошибиться тут сложно, так как групп коэффициентов всего 4 и разбег по цене попадающих в перечень автомобилей внутри них достаточно широкий.

Инструкция

  1. Перейдите на официальную страницу калькулятора расчёта транспортного налога на официальном сайте налоговой службы.
  2. Теперь обязательно смените регион на ваш – в самом верху страницы есть список выбора.
  3. Теперь выберите год производства машины, количество месяцев владения за рассчитываемый период, вид ТС и мощность двигателя.
  4. Кликаем на кнопку «Далее» и вам предлагается ещё несколько полей – выбор марки и модели авто и ещё раз года производства. По результату расчёта вам будет выдана сумма транспортного сбора с уже включённой суммой налога на роскошь, если ваш автомобиль подпадает под перечень таковых.

Как видно из получившегося примера результата расчёта в калькуляторе, берётся ставка и умножается на количество лошадиных сил автомобиля. Но этого мало. В нашем примере получившееся произведение мощности на ставку умножается ещё и на 2, так как мы рассчитывали налог для модели BMW X6M, стоимость которого в пределах от 5 до 10 миллионов, и, следовательно, он входит в список налоговых, а применяемый коэффициент «роскошности» – 2.

Подходы к стоимости авто

На данный момент существует 2 основных метода, с помощью которых происходит расчёт цены машины по средневзвешенным показателям:

  1. Выпускающее машину предприятие самостоятельно передает Минпромторгу информацию о цене всех своих дорогих моделей на розничном рынке.
  2. Подсчёт стоимости машины по данным, которые получают из специализированных каталогов как отечественного, так и зарубежного издания. Это происходит, когда нет сведений непосредственно от самих производителей дорогих авто.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей

Такой перечень ежегодно пересматривается. С каждым годом в список дорогих автомобилей добавляются новые модели и марки. Это связано с тем, что растёт инфляция и, соответственно, цена на некоторые автомобили повышается. И если в прошлом году автомобиль определённой марки стоил менее 3 млн рублей, то в нынешнем году его стоимость может превысить эту отметку и в связи с этим автомобиль будет включен в перечень дорогих машин. Например, автомобиль New Ford Explorer. В 2015 году его не было в этом списке, а в 2016 году он был включён. А Toyota Land Cruiser 200, напротив, вышла из списка роскошных машин.

Ежегодно не позднее начала марта на официальном сайте Минпромторга размещается список дорогих автомобилей для транспортного налога. Владельцам транспорта свежего года выпуска стоимостью, приближающейся к 3 миллионам рублей, рекомендуется следить за этим списком. Ведь этот автомобиль может войти в этот перечень, и владелец должен будет заплатить транспортный налог уже с учётом коэффициента.

В феврале 2016 года министерство представило новый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь. Новый перечень существенно увеличен по сравнению с предыдущими годами. Так, в первый год после введения повышенных коэффициентов (в 2014 году) в него входило более 100 наименований. В 2015 году список пополнился многими популярными марками и включал в себя до 425 позиций. В 2016 году перечень дорогих автомобилей Минпромторга составляет 708 моделей.

ПОЛНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ЛЕГКОВЫХ АВТОМОБИЛЕЙ СРЕДНЕЙ СТОИМОСТЬЮ

ОТ 3 МИЛЛИОНОВ РУБЛЕЙ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА 2016 ГОДА

Нумерация номеров в таблице дана в соответствии с официальным текстом документа.

Налог на роскошь: автомобили – 2018

Что такое «налоговый автомобиль»?

В объявлениях на сайтах-агрегаторах по их размещению или просто в обиходе околоавтомобильного лексикона вы можете услышать такое понятие как «». Этот термин как раз и пошёл с введением налога на роскошь и стал обозначать транспортные средства, которые попадают в число тех, которые находятся под таким сбором.

В частности в агрегаторах вы можете встретить и словосочетание, наоборот, с позитивным настроением для покупателя при продаже – «данный автомобиль не налоговый, не стоит беспокоиться«. Это значит, что новый он стоит не дороже 3 миллионов либо не подходит возрастом для списка машин, на которые распространяется налог на роскошь.

Что представляет собой налог на роскошь

Налог на роскошь – это не официальный термин. Он действует с 2013 года. Именно тогда сбор был обозначен в Налоговом кодексе РФ в статье 362.2. Он предполагал надбавку для транспортного налога для дорогостоящих авто.

Читайте так же:  Действующий налог на имущество

В текущем году был обновлён список автомобилей Минпромторга для налога на роскошь. Например, перестали применяться коэффициенты 1.3 и 1.5. Это нововведение обрадовало владельцев машин стоимостью 3..5 млн руб., которые были изготовлены меньше 3 лет назад. На сегодняшний день для них действует единый коэффициент 1.1 в течение всех трёх лет. Ранее в первом году применялся коэффициент 1.5, во втором – 1.3, в третьем – 1.1.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь могут привести к двукратному повышению транспортного сбора.

Минпромторг: список автомобилей 2018

«Налог на роскошь» в 2018 году нужно платить за автомобили, приведенные в списке, составленном Минпромторгом (опубликован 28.02.2018 г.). Этот список утверждается ежегодно в срок до 1 марта соответствующего года, и публикуется на сайте ведомства. Список позволяет определить, к какой ценовой категории относится марка автомобиля, а реальная стоимость его приобретения при этом не учитывается.

Таким образом, сумма налога на роскошь (автомобили) 2018 года зависит от следующих факторов: нахождение машины в списке Минпромторга (ее средняя стоимость) и «возраст». Повышенные налоговые ставки к дорогим авто должны применять и юридические и физические лица.

Налог на роскошь на автомобили в 2020 году: список от Минпромторга

Налог на роскошь в Российской Федерации – это увеличенная ставка транспортного налога. Его обязаны платить собственники дорогостоящих транспортных средств, цена которых превышает 3 миллиона рублей и которые имеют соответствующий год изготовления.

При вычислении стоимости объекта налогообложения принимается во внимание обозначена ли определённая модель и марка в действующем списке Минпромторга автомобилей в 2020 году для расчёта налога на роскошь. Данный перечень пересматривается каждый год, поэтому важно знать актуальные показатели.

В каких случаях уплачивается налог на роскошь по списку автомобилей

Видео (кликните для воспроизведения).

Важно, чтобы совпадала не только марка автомобиля, но и другие характеристики, указанные Минпромторгом в списке автомобилей на 2016 год. Налог на роскошь подлежит уплате при совпадении всех параметров:

  • марки;
  • модели (версии);
  • типа двигателя;
  • объёма двигателя;
  • количества лет, прошедших с года выпуска.

Автомобили, которые попадают под налог на роскошь – список 2020 года

Автомобили стоимостью от 3 до 5 млн.руб.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей

Автомобили стоимостью от 10 до 15 млн. рублей

Автомобили стоимостью свыше 15 млн. рублей

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налог на «роскошь»: автомобили – 2019 (список)

Причины введения налога на роскошь

Обычно называют три основные причины, по которым государство ввело данный сбор. Одними из наиболее важных из них являются следующие:

  • Региональные бюджеты нуждаются в дополнительных источниках финансирования
  • Поддержка социального баланса – собственники дорогостоящих авто обязаны направлять в бюджет увеличенные суммы
  • Создание стимулов для приобретения отечественных авто, которые полностью освобождены от уплаты налога на роскошь

Безусловно, первая причина является ключевой. Власти используют налог на роскошь в качестве дополнительного источника формирования бюджета.

Поддержка социального баланса вызывает много вопросов. Даже без повышающих коэффициентов налог на дорогостоящие авто и так очень большой. Причина – на его величину влияет мощность силового агрегата, а у дорогих авто используются высокомощные двигатели.

Важно знать, что реальная стоимость авто, которая обозначена в документах при его покупке, не влияет на обязательства по уплате налога на роскошь. Ключевое значение имеет то, находится ли автомобиль в списке Минпромторга на 2020 год налога на роскошь или нет. Поэтому бессмысленно указывать в договоре купли-продажи заниженную стоимость транспортного средства.

Подсчёт налога на элитные марки авто

Согласно статье 362 НК РФ есть специально установленные коэффициенты повышенного типа для транспортных средств, которые присутствуют в перечне для расчёта налога на дорогие авто (см. таблицу ниже).

Средняя цена авто Число лет с года, когда машина произведена Каков коэффициент
1 Колеблется в пределах от 3 и до 5 миллионов рублей Не прошло и года до расчёта налога 1.5 2 Машина имеет цену в том же диапазоне, что и в пункте 1 Минуло около двух лет 1.3 3 Машина имеет цену в том же диапазоне, что и в пункте 1 Прошло около трёх лет 1.1 4 Цена на машину составляет сумму в пределах от 5 и до 10 миллионов рублей До пяти лет 2 5 Стоимость авто – от 10 и до 15 миллионов рублей До 10 лет 3 6 Стоимость транспортного средства превышает показатель в 15 миллионов рублей До 20 лет 3

В ситуации, когда машина попадает в список дорогих автомобилей, соответствующий налог с неё как предмета роскоши рассчитывают по такой схеме:

  1. Устанавливают необходимый для расчёта коэффициент.
  2. Далее – мощность силового агрегата (двигателя) перемножают со ставкой налога на транспорт, которая установлена в данной ситуации, а затем – умножают на подходящий коэффициент из таблицы (см. выше).

Почему список налога на роскошь увеличился

Эксперты давно прогнозировали, что в обновленном списке дорогих автомобилей будут присутствовать несколько десятков новых моделей транспортных средств. На протяжении всего года страна существовала в условиях ускоренной инфляции, на фоне чего стоимость многих авто существенно выросла. Соответственно, те автомобили, которые раньше стоили до 3 000 000 рублей, сейчас превысили установленный законодательством рубеж.

Первой моделью, которая появилась в актуальном списке, является Мерседес Е300. В прошлом перечне данное авто не присутствовало, т.к. его стоимость составляла ниже 3 миллионов рублей. Однако за последние полгода стоимость Мерседес Е300 значительно выросла, в результате чего транспортное средство получило статус «роскошного», и его владельцу придется уплатить дополнительный налог.

Рассмотрим небольшой сравнительный пример:

Владелец автомобиля Е300 (2018 год выпуска, бензин, мощность – 250 л.с., объем двигателя – 3498 кубических сантиметров) проживает в Москве. В прошлом году, когда эта марка не входила в список роскошных транспортных средств, собственник Мерседеса должен был заплатить за нее 18 759 рублей. Но сейчас, учитывая, что модель попала в перечень автомобилей, в отношении которых применяется повышенный транспортный налог, владельцу нужно будет заплатить почти на 10 000 больше по сравнению с прошлогодней суммой (28 175 рублей). Данное увеличение произошло за счет установленного законодательством коэффициента (1,5), который применяется в расчете налога за 2020 год.

Читайте так же:  Письменное заявление супруга о налоговом вычете

Есть ли льготы на налог на роскошный автомобиль?

Да. Но только в том случае, если мощность его не превышает 200 лошадиных сил, а из списка роскошных машин таковых, как можно заметить, довольно мало.

К списку льготников относятся:

  • владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с. в ряде случаев, но перечень роскошных авто не включает в себя маломощные транспортные средства,
  • инвалиды I и II групп,
  • ветераны и герои ВОВ и других боевых действий, узники концлагерей,
  • герои России и Советского союза,
  • опекуны недееспособных инвалидов с детства,
  • родитель многодетной семьи,
  • жертвы лучевой болезни или воздействий ядерных установок, в том числе Чернобыльской АЭС.

Вариант избежать уплаты налога на роскошь, зарегистрировав его на инвалида, к примеру, актуален только в том случае, если мощность последнего – не более 200 л.с. А это не более чем ни один автомобиль из списка выше.

Действующий налог на роскошь по списку автомобилей в 2020 году

На сегодняшний день актуальной является следующая таблица с коэффициентами налога на роскошь:

Стоимость авто Возраст авто Коэффициент налога на роскошь
3..5 млн рублей до 3 лет 1.1 (базовая ставка +10%)
5..10 млн рублей до 5 лет 2 (базовая ставка +100%)
10..15 млн рублей до 10 лет 3 (базовая ставка +200%)
свыше 15 млн рублей до 20 лет 3 (базовая ставка +200%)

Величина транспортного налога с учётом коэффициента на роскошь определяется по несложной формуле. Обычно она выглядит следующим образом:

В каждом регионе РФ действуют собственные ставки налогообложения. Федеральная власть практически не влияет на его величину. У регионов есть право по собственному усмотрению назначать ставку налогообложения. Единственное требование – она должна находиться в установленных границах. Также у региональных властей есть право устанавливать свои льготы по транспортному сбору.

Список Минпромторга дорогих автомобилей в 2017 году

Можно смело утверждать, что в России фактически действует своего рода налог на роскошь – автомобили. Список автомобилей на 2017 год уже известен. О нём и пойдет речь в нашей консультации.

Порядок уплаты налога физическими лицами

Для физических лиц налоговые суммы рассчитывают специалисты ИФНС, руководствуясь при этом данными, которые им подают организации, регистрирующие транспортные средства. Физлица-автовладельцы обязаны перечислить налог в бюджет по квитанции, присылаемой налоговиками, не позднее, чем 01 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог.

Обратите внимание! При покупке дорогой автомашины не нужно специально уведомлять об этом налоговые органы (ни физическому, ни юридическому лицу), но юрлицо обязано будет применить повышающий коэффициент при самостоятельном определении налога, в том числе и для авансовых сумм.

Как рассчитывается налог на дорогие автомобили

Статьей 362 Налогового кодекса установлены следующие повышенные коэффициенты для автомобилей, попавших в список для налога на роскошь:

Средняя стоимость транспорта Время, прошедшее с года выпуска Повышенный коэффициент
от 3 до 5 млн руб. не более 1 года 1,5 от 3 до 5 млн руб. не более 2 лет 1,3 от 3 до 5 млн руб. не более 3 лет 1,1 от 5 до 10 млн руб. не более 5 лет 2 от 10 до 15 млн руб. не более 10 лет 3 свыше 15 млн руб. не более 20 лет 3

Если транспорт попал в перечень дорогих автомобилей, транспортный налог исчисляется следующим образом:

  • определяется коэффициент;
  • мощность двигателя умножается на установленную ставку транспортного налога и затем умножается на действующий коэффициент налога на роскошь.

Повышающие коэффициенты на дорогие машины

Необходимость применения повышающего коэффициента зависит не только от средней стоимости авто, но и от его возраста. Причем, чем меньше стоимость транспортного средства (в установленных рамках), тем меньше времени от даты выпуска с конвейера оно попадает под повышенные ставки.

Пункт 2 статьи 362 НК РФ устанавливает следующие повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость транспортного средства, млн. руб.

В течение какого периода от даты производства применяется коэффициент

Данные коэффициенты используются независимо от того, кому принадлежит машина, физическому лицу или предприятию. Средняя стоимость определяется при помощи списка Минпромторга, составленного на соответствующий налоговый период.

Список автомобилей, подпадающих под налог на роскошь в 2019 году

Поскольку перечень элитных машин зависит от их средней стоимости на рынке, он изменяется вслед за ценовыми скачками и валютными колебаниями. С момента введения «налога на роскошь» в 2014 году (ст.1 закона № 214-ФЗ от 23.07.2013), список элитных автомобилей ежегодно пополняется новыми моделями иномарок, так как цены на личный транспорт регулярно растут. Некоторые машины могут удаляться из перечня, например, если прекращается их выпуск или по другим обстоятельствам.

Список автомобилей для налога «на роскошь» в 2019 году Минпромторг РФ значительно расширил. По сравнению с предыдущим годом он увеличился на 68 позиций. В перечне, который опубликован на официальном сайте Министерства промышленности и торговли, указаны 1194 машины разных марок и моделей. Они разделены на несколько категорий – в зависимости от стоимости транспортного средства.

По каждому автомобилю из списка указывается следующая информация:

модель или версия;

тип и объем двигателя;

«возраст» машины (сколько лет прошло со дня ее выпуска на производстве).

Средняя цена транспортных средств рассчитывается в соответствии с процедурой, утвержденной Приказом Минпромторга № 316 от 28.02.2014. Формируя список, ведомство запрашивает у производителей машин и представителей автоконцернов сведения о рекомендованной розничной стоимости автомобилей дороже 3 млн. рублей. Информация предоставляется организациями дважды в год – не позднее 1 июля, а затем до 1 декабря. Два значения складываются, и сумма делится пополам. В результате получается средняя стоимость транспортного средства.

Налог «на роскошь» (автомобили) 2019 – список можно скачать ниже.

Пример расчета налога на транспортное средство с применением повышающего коэффициента

После того, как был приобретен автомобиль соответствующей ценовой категории, необходимо определить его возраст. Согласно законодательству, срок расчета этого периода начинается с года выпуска машины (независимо от даты покупки), а заканчивается налоговым периодом.

Например, машина выпущена в 2014 году и стоит 4 млн рублей. Ее возраст для расчета налога за 2018 год составит 4 года, соответственно, несмотря на высокую стоимость, к ней в 2018 году уже не будет применяться повышающий коэффициент.

Сумма налога высчитывается как произведение налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах) и налоговой ставки, умноженное на величину коэффициента.

Пример

Компания в г. Москва владеет автомобилем Land Rover стоимостью 6 млн рублей, модель которого входит в список Минпромторга. Год его выпуска 2016. Объем двигателя 250 лошадиных сил, ставка налога в Москве составляет 75 рублей (ставки транспортного налога по регионам могут отличаться).

Читайте так же:  Выплата дивидендов налоговый агент

Поскольку автомобиль «моложе» 5 лет, а стоимость его находится в интервале 5-10 млн руб., применяется коэффициент 2.

Сумма транспортного налога в 2018 г. составит: (250 х 75) х 2 = 37 500 рублей.

Расчет налога на роскошь – повышающие коэффициенты

Автомобили стоимостью от 3 млн. руб — 5 млн. руб.

Возраст автомобиля до 1 года от 1 до 2 лет от 2 до 3 лет старше 3 лет
коэффициенты 1,5 1,3 1,1 1,0

Автомобили стоимостью от 5 млн. руб — 10 млн. руб.

до 5 лет
коэффициенты 2,0

Автомобили стоимостью от 10 млн. руб — 15 млн. руб. (и выше)

до 10 лет
коэффициенты 3,0

Для чего публикуется список автомобилей, попадающих под налог на роскошь

Список публикуется, чтобы владелец дорогой машины (юридическое или физическое лицо) мог правильно рассчитать сумму транспортного налога, который он обязан заплатить в региональный бюджет. Если машина попала в перечень Минпромторга, при исчислении налога применяется повышающий коэффициент (ПК). И чем больше средняя цена автомобиля, тем выше ПК:

1,1 – если средняя цена легковой машины 3 000 000 – 5 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает трех лет;

2 – если средняя цена легковой машины от 5 000 000 до 10 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает пяти лет;

3 – если средняя цена легковой машины от 10 000 000 до 15 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 10 лет;

3 – если средняя цена легковой машины от 15 000 000 до 20 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 20 лет.

Транспортный налог на автомобили, попадающие под налог «на роскошь», вычисляется по следующей формуле:

НС – налоговая ставка для автомобиля определенной мощности;

НБ – налоговая база (мощность автомобильного двигателя в л/силах – ст. 359 НК РФ);

ПК – повышающий коэффициент для машин средней стоимостью от 3 млн. руб.

Значение повышающего коэффициента от региона РФ не зависит, он установлен на федеральном уровне и одинаков для всех. На какие автомобили налог «на роскошь» будет действовать в налоговом периоде, решает Минпромторг. Если дорогого автомобиля нет в сформированном им списке на текущий год, ПК не применяется (при любой стоимости автомобиля).

На региональном уровне определяются ставки транспортного налога. Если субъект Российской Федерации их не определил, применяются значения Налогового кодекса РФ (ст. 361 НК РФ). Когда собственник владеет транспортным средством неполный год, НС и НБ дополнительно умножается на соотношение количества полных месяцев владения к 12 (месяцам), а затем полученное произведение умножается на ПК. Полным считается месяц, в котором регистрация авто произошла до 15 числа, или оно снято с учета после 15 числа. Подробнее о том, как рассчитать налог «на роскошь» на автомобили 2019 читайте в нашей публикации.

Срок оплаты

Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошность автомобиля или же нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчётным периодом года. Если же этот день приходится на выходноый, то последний день оплаты налога переносится на следующий рабочий день

Ещё один простейший пример: оплату налога за прошлый год нужно произвести до 1 декабря 2020 года либо до первого рабочего дня, если 1 число приходится на выходной. Если вы владели машиной неполный год, то срок никуда не сдвигается.

Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь

С 2014 года для автомобилей, цена которых составляет более 3 млн рублей, расчёт транспортного налога производится с применением повышенных коэффициентов. Налог на роскошь уплачивается собственниками автомобилей. В 2016 году список автомобилей, для которых налог уплачивается по-другому, пересмотрен и значительно расширен.

Правила подсчёта средней цены автомобиля для применения налога на роскошь определяется Министерством промышленности и торговли России.

Действуют два варианта подсчёта средней стоимости автомобиля:

  • первый, когда производитель транспорта самостоятельно передаёт сведения Минпромторгу о розничной стоимости своих моделей;
  • второй, когда сведения от производителей отсутствуют и расчёт производится по данным российских и зарубежных каталогов.

Актуальный перечень в 2017 году

Рассматриваемый список автомобилей по налогу на роскошь постоянно претерпевает изменения. Минпромторг периодически добавляет в него новые модели. Как правило, это происходит из-за роста расценок по причине инфляционных процессов.

Если, к примеру, в прошлом году машина по стоимости не дотягивала до 3-х миллионов рублей, то сейчас она уже может перескочить данную отметку. И поэтому будет включена в такой список. В связи с этим налог на дорогие автомобили (список автомобилей на 2017 год будет приведен ниже), может коснуться и совсем новых машин, которые ранее в нём не фигурировали. И наоборот: какие-то авто могут покидать список.

Каждый год не позже начала весны на своём официальном портале по адресу http://minpromtorg.gov.ru Минпромторг публикует актуальный список дорогих автомобилей для транспортного налога.

В самом конце февраля 2017 года Минпромторг привел на своём сайте обновлённый список автомобилей, попадающих под налог на роскошь. Он значительно расширен, если сравнивать его с прошлым периодом 2016 года.

  • после введения повышенных коэффициентов в первом списке в 2014 году было порядка сотни моделей авто;
  • в следующем году перечень расширен уже до 425 различных марок и моделей;
  • в 2016 году количество автомобилей, попавших в список налога на роскошь, составило 708 машин различных марок;
  • на 2017 год – их более 900 позиций.

Полный список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2017 году, на нашем сайте опубликован в материале по следующей ссылке.

Также актуальный список автомобилей Минпромторга, подготовленный им на период 2017 года, на нашем сайте можно посмотреть и скачать по следующей ссылке.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники

Список авто налог на роскошь минпромторг
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here