Соглашение супругов о распределении налогового вычета

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Соглашение супругов о распределении налогового вычета" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Заявление на распределение имущественного вычета (с процентами по ипотеке и без)

Если приобретенная недвижимость приобретена в браке или у неё есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется

Заключается оно между супругами, которые купили недвижимость в браке (в том числе если оформили её только на мужа или только на жену), либо между долевыми собственниками дома, квартиры, комнаты и т.д. Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки.

Кроме того, данная форма позволяет разделить проценты по ипотеке (кредиту) в процентном соотношении. Если квартира куплена супругами не в ипотеку — последний абзац нужно удалить.

Скачать заявление на распределение имущественного вычета

Процесс его заполнения достаточно прост, но если у вас возникнут трудности, к примеру с номером ИФНС или номерами ИНН, которые необходимо заполнить в шапке, вы сможете найти необходимую информацию перейдя по ссылкам.

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

Минфин России разъяснил некоторые вопросы, касающиеся перераспределения имущественного налогового вычета между супругами

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

По мнению Минфина России, перераспределение уже предоставленного имущественного налогового вычета или переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета не допускается.

Внести изменения в налоговую декларацию и подать заявление о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами возможно до процедуры возврата налога на доходы физических лиц.

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению

Как известно, сокращение налогооблагаемой базы происходит в случае покупки имущества как одним физическим лицом, так и одновременно несколькими, например, мужем и женой в браке.

Однако в последнем случае для получения денежной компенсации, помимо основного пакета документов, потребуется воспользоваться образцом заявления 2019 года о распределении вычета между супругами. Именно этому документу и посвящается данная статья.

Как распределяется возврат налога при совместном владении между супругами?

Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать» остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.

Распределение долей при совместной собственности зависит от даты приобретения имущества:

    До 01.01.2014г.: вычет по ипотечным процентам распределяется в таких же пропорциях, как основной вычет по НДФЛ. Если при оформлении собственности решили распределить вычет 30/70%, то и вычет по процентам будет распределяться аналогично.

При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.

  • После 01.01.2014г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей.
  • Для возврата суммы расходов по ипотеке нужно составить заявление (соглашение) о распределении процентов по ипотеке между супругами. Заявление предоставляют в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Заявление можно составить в произвольной форме, но в каждом отделении ФНС представлены стенды с образцами заполнения этого документа.

    Реквизиты заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности:

    1. Первая и верхняя строка – наименование налогового органа по месту жительства, куда будет предоставлена 3-НДФЛ и заявление.
    2. Информация о заявителях (строка «От кого»): Ф.И.О. каждого супруга, их ИНН, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес по месту проживания, контактный телефон.
    3. Текст заявления, составляемый со ссылкой на п. 3 ст. 220 НК РФ.

    В тексте заявляется о распределении процентов имущественного налогового вычета по НДФЛ на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) на территории Российской Федерации, расположенной по адресу (далее указывается адрес).

    Ниже указываются Ф.И.О каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000,00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).

  • Если заявление подается впервые, ниже стоит указать перечень копий прилагаемых документов – это свидетельство о браке и ЕГРН.
  • В конце заявления ставится дата составления, обычно она совпадает с датой составления декларации на имущественный вычет.
  • Ниже указываются подписи обоих заявителей с расшифровкой.
    • Скачать бланк заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
    • Скачать образец заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности

    Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность. Стоимость квартиры составила 2,6 млн руб., а сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 700 тыс. рублей. Поскольку официальный доход у мужа больше, было принято решение распределить вычет по процентам в пропорциях 80% мужу и 20% жене.

    Таким образом, после проверки декларации г-н Мальцев сможет получить вычет из суммы 560 тыс. руб. (72 800 руб.), а Мальцева – исходя из суммы 140 тыс руб. (18 200 руб.), не считая основной суммы кредита.

    Читайте так же:  Правильно заполнить земельный налог

    Выводы

    Супругам, купившим квартиру в совместную долевую собственность или без выделения долей, пп.2 п.1 ст.220 НК РФ позволяет распределить возможность использования вычета в соответствии с личными пожеланиями.

    Для разделения льготы достаточно подать в ФНС заявление по типовой или произвольной форме. Если данный письменный документ предоставлен не будет, налоговая инспекция предоставит льготу 50/50.

    Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности

    Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, каждый налогоплательщик может заявить о своем праве на налоговый вычет с покупки жилья, в том числе, приобретенного по ипотеке (ст. 220 НК РФ).

    При этом физическое лицо имеет право вернуть часть денежных средств не только по расходам на покупку квартиры, но и с процентов, уплаченных по кредиту за отчетный период.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

    Бланк заявления в 2020 году

    Заявление о распределении долей имущественного налогового вычета (скачать бланк).

    Налогия объясняет:

    Делается такое соглашение (заявление) только один раз и прикладывается к первой декларации. В последующих декларациях нужно будет только указывать дату соглашения (заявления). Повторное соглашение (заявление) о распределении вычета подавать нельзя. И нельзя изменить те пропорции, в которых Вы распределили вычет Вашим соглашением (заявлением). Соглашение (заявление) делается один раз и навсегда. И распространяется, в том числе, и на проценты по ипотеке, если Вы получаете вычет и по процентам по ипотеке. То есть, проценты, уплаченные по ипотеке, делятся в тех же пропорциях, что и стоимость жилья.

    Это простое соглашение (заявление) на половину страницы. Не требуется его нотариального заверения. Шаблон соглашения (заявления) можно скачать на веб-сайте Налогия в разделе «Покупка жилья» / «Документы для вычета».

    Что же касается даты соглашения, то лучше всего, чтобы эта дата была не ранее, чем у Вас наступило право на вычет (что, в свою очередь, случается, как правило, при оформлении жилья). И не позднее, чем Вы подаете декларацию (первую декларацию по этому вычету, если Вы собираетесь подавать их несколько). То есть, например, Вы купили квартиру (и все оформили — свидетельство, т.п.) 15 декабря 2013 года. В октябре 2014 года Вы заполняете декларацию и собираетесь ее отнести в инспекцию 20 октября 2014 года. Соглашение может быть где-то в интервале 15 декабря 2013 — 20 октября 2014, включая обе эти даты. Можно, например, просто проставить ту же дату, какая будет в декларации. А в декларации, в свою очередь, может быть дата, когда Вы принесли декларацию в инспекцию, или дата за несколько дней или недель ранее.

    В чем разница между долевой и совместной собственностью?

    Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут претендовать на право получения вычета с ипотеки и выплаченных процентов. При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.

    Совместная собственность подразумевает совместное владение имуществом без выделения долей каждого из них.

    Долевая собственность подразумевает выделение точной доли каждого из супругов. Она может быть любой – 1/2, 1/3, 1/4 и т. д.

    При оформлении недвижимости в общую совместную собственность, на супругов выдается одно свидетельство о праве собственности, при этом не важно, кто является собственником – оба супруга или один из них.

    При оформлении квартиры (дома) в общую долевую собственность, выдается два свидетельства о регистрации права собственности, в которых указан размер доли каждого из супругов.

    Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков

    Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.

    При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.

    Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.

    В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.

    Вопросы и ответы

    Добрый день. В 2014 году супруги купили квартиру стоимостью 3,5 млн.руб. и оформилии собственность на мужа. Муж заявил имущественный вычет в размере 2 млн. руб(при этом подал заявление о распределении вычета между супругами : 100% мужу и 0% жене ) и получил за 2014 и 2015 гг вычет 260 тыс.руб. В 2016 году супруги узнали, что с 1.01.2014г имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2млн. руб., может воспользоваться каждый. Вопрос: может ли супруга заявить имущественный вычет с оставшейся стоимости квартиры (1,5млн. руб,), Соответственно подав заявление о распределении вычета в новой редакции ?

    Да, супруга вправе получить вычет на общих основаниях. И нового заявления о распределении вычета не нужно. В результате данного распределения сумма недоиспользованного вычета составила 1,5 млн. руб. Супруг использовал свой вычет в размере 100% полностью. Жена вычет не получала вообще. Поэтому она вправе его заявить не смотря на заявление. Тем более, что с формальной точки зрения оно написано верно (правда в заявлении нужно было указывать не процент распределения вычета, а его сумму).

    Портал «Ваши налоги»

    Комментарии

    На странице https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/imushch. приведен аналогичный пример и в нем говорится что супруга не сможет получить недоиспользованный вычет, разве что при приобретении супругами другого объекта недвижимости в будущем.
    Поясните пожалуйста чему верить примеру на указанной странице или данному ответу на вопрос?


    Я не вижу никаких противоречий между этими публикациями. Конкретизируйте вопрос

    На странице по указанной мною ссылке в разделе «Имущественный вычет при совместной покупке квартиры» есть пример в которой Ситуация 3 почти точь-в-точь соответствует ситуации в данном Вопросе.В примере говорится что супруг указавший в заявлении о распределении долей на вычет 0, не больше может претендовать на (недоиспользованный) вычет в рамках данного объекта.
    В ответе же на данный вопрос вы говорите что вычет положен несмотря на заявление о распределении. К тому же если я правильно понял рекомендуете не подавать заявление о распределении в новой редакции.
    Поясните пожалуйста какой из ответов верный? И на какие законы и постановления правительства можно при этом ссылаться.
    Для меня это очень важно т.к. у нас ситуация точно такая как у автора вопроса. Квартира за 3500 тыс. была приобретена в декабре 2014г. в январе 2016г. супруга подавала заявление на вычет с заявлением о распределении 2 млн. руб и 0 руб., может ли муж получить вычет из недоиспользованных 1,5 млн. руб.
    Спасибо.

    Читайте так же:  Органы валютного контроля

    Да. Действительно дурацкий пример получился в статье.

    Если квартира стоит, например, 3 600 000 руб., то очень глупо писать вычет:
    — муж — 2 000 000
    — жена — 0 руб.

    Очевидно, что заявление должно быть написано хотя бы так:
    — муж — 2 000 000
    — жена — 1 600 000

    Жене нет никакого смысла писать заявление с указанием вычета — 0 руб. Это глупо. Мы переделали пример в статье.

    Заявление не нужно вообще, если стоимость квартиры равна (или превышает) 4 000 000 руб. В этой ситуации супругам просто нечего распределять. Каждый из них получает право на вычет в 2 000 000 руб. без всякого заявления.

    Пример наверное был действительно неуместным тем не менее и мы уже подавали такое «некорректное» заявление, в котором доля вычета для супруги указана 0 руб. (у автора вопроса было 0%). Получается при стоимости объекта недвижимости менее 4млн. заявление в новой редакции все таки лучше написать. Иначе нигде не фигурирует ограничение максимальной суммы для вычета супруги 1,5 млн.

    —-
    Если и написано заявление с вычетом 0 руб., то это вовсе не означает, что она отказалась от вычета. Это заявление можно трактовать и так — в эту декларационную компанию (например, в 2016 году) она не заявляет вычет. А в следующую заявит. Закон не содержит никаких требований к подобным заявлениям.

    Но лучше исправить. Тем более, если новое заявление не повлечет перерасчет налога по вам и жене. Вот перерасчет им точно не понравиться. Хоть это и не важно (вам с ними детей не крестить), но лучше избегать не нужных проблем.

    мы с мужем в заявлении указали ему 30 %процентом мне 70% возврат вычета налога за квартиру у него по процентам закончился, а у меня нет но изменились обстоятельства я перестала работать мы хотели изменить перераспредилить в пользу мужа но нам отказали .Мы оба пенсионера муж продолжает работать похоже теперь нам не возвратят вычет налога? Подскажите есть у нас надежда

    Надежда всегда есть. Изменить это перераспределение черз суд.
    Для этого вам нужно подать в налоговую новое заявление о перераспеределии и уточненные декларации по налогу. После получения отказа написать жалобу в налоговое управление вашего региона. Когда откажут и там — обратиться в суд.

    заявление о перераспределении вычета НДФЛ с процентов по кредиту вы можете подавать ежегодно и менять соотношение как вам удобно. Т.е. в следующем году вы имеете право написать новое соглашение и перераспределить сумму с процентов. Дело в том, что погашение процентов по кредитам, как правило, распределено на длительный период времени. Соответственно, общая сумма вычета будет определена в полном объеме только после погашения кредита. В связи с этим супруги могут пересмотреть распределение вычета по процентам, которые они будут уплачивать в последующих годах.

    На каком основании вам отказали? Пишите жалобу на решение инспекции.

    Заявление о распределении вычета

    Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

    Заявление

    Для реализации своего права необходимо подать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ, заявление, а также документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета. Также в этот перечень входит заявление о распределении вычета между супругами, если на вычет претендует второй собственник жилья (на основании совместного права собственности).

    Заявление заполняется в свободной форме, соответствующей деловому стилю письма для такого типа документов.

    Заполнять заявление будем в следующем порядке:

    Все приложенные копии обязательно должны быть заверены заявителем. Для этого надо поставить:

    В таком порядке заверяется каждый лист копии, если они не прошиты и не проклеены в качестве одного документа.

    Образец заполнения в 2020 году

    Ниже приведен образец заполнения заявления о распределении долей имущественного налогового вычета:

    Порядок составления заявления о распределении вычета между супругами

    «Заявление о распределении вычета между супругами» входит в перечень обязательных бумаг при подаче заявления на предоставление имущественного налогового вычета вторым супругом. Налоговым законодательством предусмотрено право получения такого вычета не только тем супругом, на кого фактически оформлена квартира. Если она была приобретена в браке и брачным договором не предусмотрено иное разделение имущественных прав, то она считается совместной собственностью. Поэтому супруги вправе самостоятельно определить, в каких долях они будут использовать это право.

    Пару лет назад мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку, поэтому она оформлена по документам только на мужа. Но чтобы вернуть максимальное количество подоходного налога мы подали на налоговый вычет вдвоем. Таким образом, сейчас нам уже перечислили 150 тысяч рублей и 90 тысяч рублей подоходного налога за прошлый год. И я с удовольствием поделюсь с вами советом, как заполнить заявление о распределении вычета между супругами.

    Особенности

    Соглашение между супругами о распределении вычета между ними требует соблюдения некоторых нюансов, которые затрагивают следующие аспекты:

    • Идентификационный номер налогоплательщика. Это некая комбинация из двенадцати цифр, под которой в налоговой службе числится физическое лицо, имеющее официальный доход. Однако в результате определенных причин у жены, мужа или обоих лиц может не быть идентификационного номера. В таких случаях в соответствующей строке просто ставится прочерк, а заявление все также считается правомерным.
    • Адрес проживания. От заявителей в документе требуется не тот адрес, по которому они проживают в данный момент времени, а зафиксированный у них в паспортах в качестве прописки.
    • Координаты имущества, вычет с которого делится между физическими лицами, а также его сумма. Поскольку заявление подается в налоговую службу не отдельно, а вместе со всем необходимым пакетом документации, то некоторые данные, указанные в нем, должны полностью совпадать с определенными сведениями, представленными в налоговой декларации. Речь идет об адресе, по которому расположено имущество супругов, и о сумме вычета за него.
    Читайте так же:  Льготы ветеранам труда налог на землю

    Как выяснить общий размер суммы

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Перед тем как приступить к процедуре распределения денежной компенсации, нужно четко знать, какую сумму предстоит делить супругам. Чтобы вычислить размер вычета, достаточно всего лишь найти 13% от цены имущества. Таким образом, если муж с женой после свадьбы приобрели квартиру за 1,9 миллиона рублей, то они могут рассчитывать на компенсацию в размере 247 000 рублей.

    Однако нужно не забывать учитывать при расчете дополнительные правила:

    • Максимальный лимит. Если была совершена дорогостоящая покупка, стоимость которой превышает 2 000 000 рублей, то уменьшить базу облагаемую налогами в таком случае можно максимум на два миллиона. То есть вернуть обратно 260 000 рублей.
    • Максимальный лимит до 2008 года. Если супруги приобрели жилье достаточно давно – до 2008 года, то при расчете суммы вычета необходимо брать во внимание предельную сумму, равную не двум миллионам, а одному миллиону рублей.

    Правила распределения вычета между мужем и женой

    В статью 220 Налогового кодекса, начиная с 2014 года не только внесены некоторые изменения, но и удален целый ряд ограничений. Поскольку в ней не содержится какой-либо информации, касающейся распределения денежной компенсации между супругами, которая начисляется при покупке совместного жилья или земельной территории, то в 2019 году как муж, так и жена могут претендовать на вычет в полном объеме. А заявление пишется только в тех случаях, когда по каким-то личным причинам один из супругов изъявляет желание отказаться от вычета и предоставить его в пользу другого.

    Образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета

    Бланк заявления

    После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога. Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.

    ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.

    Образец

    Чтобы сотрудники налоговой инспекции вынесли положительный вердикт по начислению имущественного вычета, рекомендуем воспользоваться следующими советами в процессе оформления заявления:

    1. Заявители должны указать личные данные в полном объеме. Информацию о каждом из супругов нужно расположить в “шапке” документа, которая находится в правом верхнем углу листа формата А4. После названия и номера налогового органа пишутся фамилия, имя, отчество, адрес и идентификационный номер – сначала супруга, а потом его жены.

    Необходимо отметить, что даже если муж с женой на данный момент прописаны в одном и том же месте проживания, то все равно под Ф.И.О. каждого физического лица должен быть прописан адрес.

    1. Правильно вписать сведения об имуществе, с которого супруги хотят получить денежную компенсацию. Так как уменьшение размера базы, с которой налогоплательщик обязан регулярно выплачивать денежные взносы, производится в случае покупки разных видов имущества – домов, квартир, земельных территорий и т.д., то в заявлении нужно указать тип имущественного объекта. А после этого внести все необходимые координаты, говорящие о его расположении. Например, в случае наличия совместно приобретенного дома – код, область, улицу и его номер.
    2. Верно зафиксировать размер вычета, полагающийся для каждого физического лица. Для начала нужно написать Ф.И.О. мужа, чуть правее проставить размер вычета с помощью цифр, а затем прописать ту же самую сумму прописью. Строкой ниже пишутся данные о жене. Это фамилия, имя, отчество и размер налоговой скидки, которую она либо будет получать, либо ей вернут с подоходного налога, выплаченного ранее.
    3. Не забыть о реквизитах заявления. Чтобы документ был правомерно составлен и имел определенную юридическую силу, в качестве завершающего этапа после проставления текущей даты каждый из супругов должен расписаться и расшифровать свою подпись.

    Существует ли какая-то общепринятая форма для заявления?

    Поскольку для многих видов документов приняты особые формы, то и заявление на распределение суммы имущественного вычета среди супругов не является исключением. Бланк данного документа утвердили 22 ноября 2012 года сотрудники Федеральной налоговой службы путем публикации письма под номером ЕД-4-3/19630.

    На какие законодательные акты нужно ссылаться при оформлении документа

    Так как в бланке документа, составленном по действующей форме, указана статья под номером 220, находящаяся в Налоговом кодексе Российской Федерации, то именно она и является основным источником, которым необходимо руководствоваться. Если ознакомиться с информацией, которую в себя вмещает данный законодательный акт, у супругов больше не останется вопросов о том, каков размер вычета, кто имеет на него право, на какой объект он может быть выдан, как правильно распределить налоговую скидку, а также каковы условия ее предоставления.

    Важный совет!

    Советую вам при распределении долей между супругами учитывать, кто, сколько заработал за прошлый год, а соответственно заплатил налогов. Мы с мужем написали в заявлении о разделе долей напополам, хотя его доход значительно превышает мой. И разумнее было бы предоставить ему долю возврата больше, чем у меня. Тогда бы он смог получить большую сумму налогового вычета, чем получил в этом году. Но мы можем вернуть еще оставшуюся часть средств в следующем году.

    Важно помнить, что данное заявление заполняется при совместном владении недвижимостью. Потому что при оформлении долей каждому супругу, он может вернуть налог только в пределах стоимости своей доли. И в рамках своей статьи я рекомендую посмотреть вам это видео. В нем вы узнаете, чем отличается совместная собственность супругов от долевой.

    Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами – бланк, образец, заполнение в 2020 году

    Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета.

    Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога.

    Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке.

    Если данное правило не выполняется, то покупатель, уплативший деньги за квартиру, вправе воспользоваться имущественным вычетом единолично без разделения.

    Как заполнить бланк для налоговой?

    Рассмотрим особенности оформления заявления о распределении долей имущественного вычета на примере типовой формы.

    Читайте так же:  Ип на патенте платит торговый сбор

    Представлен бланк на одном листе.

    Заполнить нужно следующие поля формы:

    • В правом верхнем углу вписывается наименование отделения ФНС, куда сдаются документы на возврат подоходного налога;
    • В родительном падеже пишется ФИО заявителей – супругов, которые желают распределить положенную налоговую льготу в соответствии со своими пожеланиями;
    • ИНН каждого супруга, если он есть;
    • Адрес проживания каждого заявителя, должен соответствовать паспортной прописки;
    • Контактные данные, по которым налоговой специалист сможет связаться в случае возникновения вопросов по заявлению;
    • В текст вписывается в свободное поле наименование купленного недвижимого объекта, в отношении которого планируется вернуть НДФЛ, также указывается адрес нахождения квартиры или иного жилого объекта;
    • Доли имущественного вычета, которые будут использованы каждым из заявителей, для этого вписывается ФИО мужа и жены рядом проставляется желаемый размер льготы (сумма указывается цифрами и прописью);
    • Подписи супругов;
    • Дата написания.

    При заполнении формы о разделении вычета нужно проверить, что данные по квартире, указанные в заявлении, в точности совпадают с аналогичной информацией, вписанной в декларацию 3-НДФЛ.

    Дата, указанная в заявлении о распределении льготы на возврат налога, переносится в 3-НДФЛ, в поле 090 лист Д1, в котором нужно поставить день, месяц и год написания данного бланка.

    Проставляя дату в декларации, заявителя показывают, что желают по-своему перераспределить возможность получения вычета.

    Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:

    Образец заполнения

    В 2018 году заявление об определении долей имущественного вычета и распределении их между двумя супругами следует подавать по квартире, купленной в 2017 году.

    Заполненный образец письменного заявления прикладывается к прочей документации, необходимо для оформления возврата НДФЛ по покупке. В пакет входит заявление на вычет и возврат подоходного налога, 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы на квартиру, платежные бумаги и прочее.

    Скачать образец заполнения заявления на получение имущественной льготы мужем и женой и перераспределение долей вычета можно по ссылке.

    Как выглядит бланк в заполненном виде:

    Как получить ипотечный возврат?

    Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выбран. Пошаговая инструкция для получения вычета по процентам:

      Сбор правоустанавливающих документов. Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

    Если квартира была приобретена ранее 1 января 2014 года, при совместной собственности нужно предоставить соглашение (заявление) о распределении вычета с указанием доли. Если квартира была приобретена после 2014 года, соглашение нужно делать, если стоимость жилья меньше 4 млн. рублей, потому что в этом случае сумма вычета на каждого собственника составляет ровно 2 млн. руб.

    При долевой собственности вместе с декларацией нужно предоставить заявление о распределении долей, которое составляется при оформлении собственности. При этом, при покупке жилья до 2014 года вычет по процентам распределяется на такие же пропорции, как и по основному вычету, а при покупке недвижимости после 2014 года супруги могут установить другие пропорции.

  • Отправка документов в ФНС по почте или лично. Если налогоплательщик зарегистрирован в личном кабинете на сайте ФНС России, он может отправить декларацию в электронном виде, подписав ее ЭЦП, и прикрепить к ней все необходимые документы.
  • По окончании камеральной проверки, которая длится 2 месяца, осуществляется перевод денежных средств на счет налогоплательщика, что производится в течение месяца.
  • Если супруги заключили брачный договор, то и вычеты распределяются в соответствии с долями в совместно приобретенном имуществе, и заявление при этом составлять нельзя.

    Больше о том, когда и как подавать документы на получение имущественного вычета, можно узнать здесь.

    Что такое заявление о распределении вычета ? Заявление о распределении имущественного вычета — это документ, при помощи которого в случае общей совместной собственности собственники распределяют между собой вычет. Иначе такое заявление иногда называют «соглашение».

    Налоговый вычет

    Под ним понимается определенная сумма, на которую уменьшается сумма доходов человека, подлежащая налогообложению. Государством предоставлено право каждому гражданину воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке недвижимости. Он предоставляется в следующем размере:

    • 13 % от стоимости жилья, в пределах 2 миллионов рублей;
    • 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту, в пределах 1 миллиона рублей.

    Таким образом, максимально можно сэкономить 390 тысяч рублей в виде неоплаченных налогов государству.

    Полезное видео

    О предоставлении имущественной льготы и распределении вычета и возврата НДФЛ за квартиру супругами смотрите в видео:

    Когда нужно писать на перераспределение без выделения долей?

    При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.

    По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.

    Это удобно, так как возможно ранее льгота уже использовалась данными лицами в полном или неполном объеме.

    Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

    Заявление необходимо писать в налоговую инспекцию для того, чтобы показать, как именно супруги желают разделить право на имущественную льготу.

    В зависимости от распределения будет осуществлен возврат НДФЛ с расходов на покупку квартиры.

    Заявление на перераспределение можно не подавать, если супруги ранее не возвращали подоходный налог за недвижимость, а стоимость текущей покупки составляет 4 или более миллионов рублей. В этом случае нет смысла о чем-то уведомлять ФНС, налоговики в автоматическом режиме без заявления предоставят каждому из супругов полную сумму льготы по 2 млн.руб. на каждого.

    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

    Долевая собственность

    Если квартира куплена в общую долевую собственность, то в отношении каждого супруга выделяется конкретная доля.

    Раньше в соответствии с этой долей распределялся вычет, в 2018 году перераспределение производится двумя способами:

    1. По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.
    2. В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.

    Можно ли переписать бланк?

    Супругам следует заранее продумать, как они будут распределять вычет на квартиру? и в какой доле будет возвращаться подоходный налог каждому из них.

    Связано это с тем, что в дальнейшем внести изменения в распределение и переписать поданное заявление в ИФНС будет невозможно.

    Также недопустимо передавать друг другу свою часть вычета.

    Читайте так же:  Приведите виды стандартных налоговых вычетов по ндфл

    При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира. Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего.

    В этом случае можно передать право использовать вычет тому супругу, у которого доход был. В заявлении при этом можно указать, что распределение производится 0 и 100 %.

    Пропорция распределения может быть любой, главное заранее все продумать и просчитать, так как переписать заявление на имущественный вычет будет не возможно.

    Какую форму использовать для разделения?

    Существует типовой бланк заявления, подготовленный ФНС. Лучше использовать данную форму для подачи сведений в налоговую инспекцию, однако закон не запрещает составить документ по собственному образцу.

    Скачать бланк типовой формы заявления о разделении имущественного налогового вычета между официальными супругами можно по ссылке.

    Как выглядит форма заявления о распределении от ФНС:

    Как заполнить бланк заявления в 2020 году

    Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.

    В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

    Как происходит распределение при долевой собственности?

    Долевые собственники-созаемщики имеют право распределять вычет по процентам в любой пропорции, независимо от размера долей. Ежегодно пропорции можно изменять на свое усмотрение.

    Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).

    В 2016 году мужа уволили, поэтому при подаче декларации на вычет по процентам за 2015 год супруги Петровы решили распределить доли поровну, как в 2014 году, а за 2016-й в соответствии 100/0% (100% вычета по процентам получит жена, а муж – ничего, поскольку доходы за этот год отсутствовали).

    Таким образом, за 2016 год они заявили о вычете по процентам на ипотеку в размере 39000 руб., которые получит супруга (300 тыс.*13%).

    В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

    Наше видео

    Посмотрите, как получить вычет при покупке или строительстве жилья.

    Заявление о распределении вычета между супругами

    Случаи, когда можно заполнить Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

    Супруги, которые приобрели в собственность жилую недвижимость, находясь в браке, имеют право распределить имущественный вычет: заполнить соответствующее Заявление, в котором указать, кто из супругов и в каком размере будет получать вычеты.

    Существенным условием является покупка жилой недвижимости супругами в браке. Если квартира была приобретена до брака, право на вычет имеет только ее собственник.

    Квартира, купленная в браке, может быть оформлена:

    • на обоих супругов в общую совместную собственность;
    • на одного из супругов;
    • на обоих супругов в общую долевую собственность;
    • в долевую собственность на супругов и детей;
    • на детей.

    В первом и втором случае, право на вычет имеют оба супруга.

    1. При оформлении жилья в общую совместную собственность вычет по-умолчанию распределяется между супругами в пропорции 50/50. Например, если квартира стоит 3 200 000, тогда каждый из супругов имеет право на вычет по 1 600 000 (речь идет о приобретении жилья после 2014 года).

    В то же время, супруги вправе заполнить Заявление о распределении имущественного вычета и изменить пропорцию, на любую: например, решить, что супруг будет получать вычет с 2 млн. рублей, а супруга с 1.2 млн рублей (согласно примера выше).

    2. При оформлении жилья в собственность на одного из супругов, по-умолчанию, вычет распределен в размере 100/0 в пользу собственника.

    В то же время и в этом случае, супруги имеют право на заполнение Заявления, в котором указать любую иную пропорцию (даже 0/100 в пользу другого супруга).

    3. При приобретении жилья в общую долевую собственность, по-умолчанию, вычет распределен между супругами в соответствии с их долями. В то же время, если оплата жилья была оформлена одним документом (одним платежным поручением, распиской), то есть расходы указаны общей суммой, тогда супруги также вправе распределить вычет, но должны заполнить другое заявление: Заявление о распределении расходов.

    4. При приобретении квартиры в долевую собственность на супругов и детей – применяется то же правило, указанное выше, в пункте 3. В то же время, родители вправе заявить вычет на себя и ребенка, при условии, что квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, не достигшего 18 лет (отдельного заявления не требуется).

    5. При покупке квартиры, оформленной в собственность на несовершеннолетних детей, родители имеют право получить вычеты с детских долей. При этом дети в будущем, при покупке собственной квартиры, право на вычет не теряют. Отдельное заявление не требуется.

    Также обратите внимание: квартира может быть оформлена в ипотеку. В таком случае, супруги также вправе заполнить Заявление о распределении вычет в части уплаченных процентов.

    Заявление о распределении вычета, а также Заявление о распределении расходов можно заполнить только один раз, пропорцию в будущем изменить уже нельзя.

    Заявление о распределении вычета в части процентов можно заполнять каждый год: например, решить, что за 2019 год по всем уплаченным процентам вычет будет получать только супруг, в 2020 году – только супруга, в 2021 году – пополам и так далее.

    Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

    Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

    Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

    Источники

    Соглашение супругов о распределении налогового вычета
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here