Сколько длится валютный контроль

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Сколько длится валютный контроль" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Новые правила валютного контроля, о которых нужно знать малому бизнесу

С марта 2018 г. в силу вступит инструкция ЦБ, которая облегчит жизнь компаниям, работающим с иностранными партнерами, и это коснется внешнеторговой деятельности малого бизнеса. Оформить перевод денег по внешнеторговым контрактам станет проще и быстрее. Самые важные изменения таковы.

Российским компаниям больше не нужно будет оформлять в банках паспорт сделки – документ, который необходим банку, для того чтобы провести платеж за границу. Сейчас такие паспорта необходимо оформлять для сделок на сумму более $50 000. Банк оформляет паспорт сделки, как правило, за три дня, некоторые банки берут за это плату. С 1 марта вместо паспорта сделки банк будет регистрировать внешнеторговый контракт и, как и раньше, открывать ведомость банковского контроля. Регистрация должна занимать один день. Предприниматель должен предоставить банку контракт вместе с информацией о сроках завершения расчетов по контракту.

Банки будут регистрировать не все контракты, а только те, сумма которых превышает установленный законами предел. Для импортных контрактов и кредитных договоров это 3 млн руб., для экспортных – 6 млн руб. Если в договоре сумма меньше, его регистрировать не надо. Сумма по экспортным контрактам, которым необходима регистрация в банках, выросла в 2 раза.

Уменьшается количество документов, необходимых для валютной операции. Если раньше клиенту банка при списании и зачислении средств по паспорту сделки было необходимо предоставить справку о валютной операции, то теперь это требование отменяется. Лишь в случае авансового платежа по контракту, который был поставлен на учет, клиенту будет необходимо сообщить в банк сроки возврата аванса при непоставке товара. Однако подавать в банк документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций (контракты, инвойсы и т. п.), все равно придется.

Упростится порядок оформления операций на суммы менее 200 000 руб. в эквиваленте. Банк может вообще не запрашивать документы для таких валютных операций. Сейчас без предоставления документов можно проводить операции на суммы не более $1000. С 1 марта при проведении валютной операции на сумму до 200 000 руб. нужно будет представить в банк только платежное поручение с кодом валютной операции.

Если вы оформили паспорт сделки в феврале, до того как начнут действовать нововведения, после 1 марта его можно не закрывать – банк закроет его сам, а внешнеторговый контракт будет поставлен на учет автоматически. И если документы поданы на проверку в банк, но оформление паспорта не началось, контракт тоже поставят на учет автоматически. Собирать сведения заново не придется.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Все эти изменения существенно сократят время оформления валютных сделок и упростят процедуры платежей. Но отмена паспортов сделок вряд ли позволит малому бизнесу сэкономить на комиссиях – за регистрацию договоров все равно будет взиматься комиссия, а уж комиссию за валютный контроль придется платить, так как его никто не отменял.

Эти изменения упростят жизнь малым импортерам и экспортерам, но нельзя забывать, что банки по-прежнему обязаны выявлять нарушения валютного законодательства и направлять информацию в органы валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства сохраняется – и даже усиливается.

Оформление валютных сделок упростилось, но в то же время ужесточаются санкции для нарушителей закона. С 14 мая 2018 г. вступят в действие изменения ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях «Нарушение валютного законодательства». Теперь положения этой статьи распространяются не только на компании, но и на руководителей компаний и на индивидуальных предпринимателей. Штраф за незаконные валютные операции может достигать всей суммы сделки, а руководителей будут штрафовать на 20 000–30 000 руб. За повторные валютные нарушения руководитель может быть дисквалифицирован на срок от полугода до 3 лет. Также с 2018 г. вступили в силу изменения в ст. 193 Уголовного кодекса – «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте России». Они ужесточили наказания за нарушение валютного законодательства – вплоть до лишения свободы на срок до 5 лет.

Вам может быть интересно.

Как пройти валютный контроль

Что такое валютный контроль?
Это способ государства контролировать валютные операции. Он нужен, чтобы регулировать отток капитала и поддерживать экономическую стабильность в стране. То есть, если ваш бизнес связан с иностранными контрагентами, валютного контроля сделок Вам не избежать.

Кто его проводит?
Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля (ВК). По закону, банк — тоже агент ВК, как и налоговые, таможенные организации. Банк напрямую участвует в проверке всех международных сделок.

В чем заключается контроль со стороны банка?
При заключении контракта с зарубежным партнером, Вы обязаны предоставить этот документ в банк вместе со всеми приложениями. До 1 марта 2018 банк оформлял паспорт сделки, в который вносились все данные из контракта. С 1 марта 2018 года стало немного проще: паспорт сделки отменили, вместо этого банк ставит контракт на учет и присваивает ему уникальный номер.

Банк не только проводит платежи, но и проверяет сопровождающие документы, контролирует сроки оплаты и поставки/оказания услуг, а также размер оплаты. Все они должны строго соответствовать прописанным в контракте условиям. Нужную информацию банк передает в ЦБ РФ.

Важно помнить, что при несоблюдении условий контракта компанию могут оштрафовать на от 75% до 100% суммы операции.

Какие контракты ставятся на учет?
Только те, в которых исходящие платежи и кредитные займы по импорту превышают 3 млн рублей, а по экспорту – 6 млн рублей.

На что обратить особое внимание в контракте с иностранным контрагентом?
В контракте обязательно должно быть прописано:
— кто и кому платит;
— сколько и за что платит;
— как именно платит: авансовый платеж, срок возврата аванса в случае непоставки, или по факту исполнения обязательств;
— что происходит в случае неисполнения обязательств;
— по какому курсу происходит конвертация или в какой валюте будут произведены расчеты;
— насколько стоимость услуг или товаров соответствует рыночной;
— соответствие предмета сделки заявленной деятельности при регистрации (например, если компания постоянно занимается поставкой цветов, а в контракте поставляет конфеты, возникнут вопросы).

Банк будет контролировать все сроки предоставления документов и сроки платежей и поставок, указанные в контракте.

Какие операции считаются валютными и подлежат валютному контролю:
– любые операции с нерезидентами,
– операции в иностранной валюте,
– операции в рублях между резидентами, если деньги отправляются через границу РФ.

Бывают и неочевидные случаи, когда предпринимателю непонятно, нужно дли ему проходить валютный контроль или нет. Например, хозяин небольшой гостиницы заключает договор о сотрудничестве с сервисом бронирования Booking.com, платит агентское вознаграждение и налоги в рублях. Казалось бы, причем тут валютный контроль? Но подобные сервисы – нерезиденты РФ, а значит, все операции с ними подлежат ВК.

Еще одним неочевидным случаем считается сотрудничество с филиалом или представительством компании-нерезидента. Компания-нерезидент открывает представительство в России, платит налоги в РФ и рассчитывается с российскими компаниями в рублях, но все же является нерезидентом, следовательно такие операции тоже должны пройти ВК.

Еще под валютное законодательство попадает возврат займа или долга партнеру-нерезиденту. Например, предприниматель возвращает займ партнеру из Белоруссии в рублях, и счет партнера открыт в банке в России, но на нерезидента. В этом случае обязательно должен быть договор о займе, где прописаны сумма, сроки возврата и условия, на которых выдается займ, дата контракта и подписи обеих сторон.

Какие документы нужны для работы на рынке ВЭД?
1. Подтверждающие документы к сделке: контракт/договор/соглашение/оферта, инвойс/счет, акт.
2. Справка о подтверждающих документах.
3. Распоряжение о списании валюты с транзитного счета.

Читайте так же:  Документы на льготу на земельный налог

Если контракт уже стоит на учете в другом банке, то помимо самого контракта, нужно предоставить в новый банк еще и информацию об уникальном номере контракта. Ее можно найти в ведомости банковского контроля. Там же — информация о платежах и зачислениях, о поставленных товарах или оказанных услугах (на какую сумму), о нарушениях.

Когда можно расплачиваться с иностранным контрагентом?
Сразу после того, как контракт будет предоставлен в банк. Для этого нужно создать распоряжение о проведении валютного платежа, указать там всю необходимую информацию о сумме, получателе и т.д., а также – SWIFT и код валютной операции.

Что такое SWIFT?
Это самая крупная сеть международной передачи информации. С ее помощью банки отправляют валюту по всему миру. Указание SWIFT-кода в платежном поручении позволяет четко определить банк, в который уходит платеж. Это как 11-ти значный электронный «адрес» банка в системе SWIFT.

А что за код валютной операции?
Это код, который ставится в информации о платеже или в самой платежке, и зависит от валюты перевода. Такой код состоит из 5 цифр и говорит, за что именно идет оплата и куда.

Коды валютных операций различаются:
– по способу оплаты – аванс или оплата по факту;
– по тому, что оплачивают – товар или услугу;
– по тому, кому оплачивают – резидент или нерезидент.

Что происходит, когда необходимо не отправить, а получить платеж?
Когда валюта или рубли от нерезидентов приходят в банк, они попадают на транзитные счета. И пока деньги находятся на подобных счетах, работать с ними нельзя.

Нужно предоставить в банк подтверждающие документы: договор, инвойс, акт выполненных работ — любой документ, который подтвердит, что товар пересек границу. Банк их проверит, и только потом зачислит на ваш расчетный счет.

Как не запутаться в бумагах?
Обратиться в специализированный сервис, помогающий при работе с иностранными контрагентами.
Например, в банк «Точка», где для партнеров АРИВИСТа действуют специальные условия и чей валютный контроль признан лучшим по версии агентства Markswebb.

Валютный счет открывается в банке за час без документов и выездов — одним кликом в интернет-банке. Валютная сделка в интернет-банке выглядит как папка на компьютере пользователя, в которую загружаются все необходимые документы.

Сотрудники банка проводят экспертизу контракта с зарубежным партнером бесплатно еще до совершения сделки, и рассказывают все тонкости законодательства. Кроме этого:
– сами переводят контракт с любого иностранного языка,
– ставят контракт на учет в течение 2-х часов,
– заполняют справку о подтверждающих документах.

Вы можете получить консультации по валютным сделкам по выделенной линии в любой день с 7:00 до 21:00 часа по московскому времени.

Перед тем, как провести платеж, необходимо поменять валюту. В «Точке» курс привязан к валютному рынку и обновляется в режиме онлайн. Спред — комиссия банка при конвертации составляет 20 копеек к рынку, дополнительная комиссия отсутствует. Деньги могут быть зачислены с транзитного счета в любое время одним нажатием после того, как Вы подгрузили стандартный пакет документов.

Если разбираться совсем не хочется, то Вы можете передать дела личному помощнику, который оформит все документы самостоятельно:
— примет первичку на любом языке и сам переведет;
— поможет выставить счет/инвойс контрагенту;
— проведет экспертизу контракта и, если нужно, поставит его на учет;
— персонально уведомит о необходимости и сроках предоставления в банк информации при поступлении на счет иностранной валюты, при получении данных о таможенной декларации из ФТС РФ;
— оформит все необходимые справки на основании представленных документов и информации;
— подготовит валютный платеж на подпись.

Как итог, чтобы быть на 100% застрахованным от штрафов и прочих неприятностей, выбирайте надежного партнера.

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Штраф за нарушение валютного контроля

Закон здесь предусматривает административную ответственность, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование.

Если сумма неполученной выручки сравнительно «мала» (до 9 млн руб. единовременно или в течение года), то применяется ст. 15.25 КоАП РФ.

Штраф для организаций и ИП в данном случае составит:

  • 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;
  • от 75% до 100% от суммы сделки.

Указанные виды санкций могут применяться как по отдельности, так и совместно. Виновные должностные лица будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

За нарушения в области представления документов для валютного контроля предусмотрены отдельные санкции. Нарушение регламента представления данных документов влечет за собой штраф для юридических лиц в сумме от 40 до 50 тыс. руб., а для ИП и должностных лиц – от 4 до 5 тыс. руб.

При непредоставлении документов размер санкций зависит от длительности просрочки:

Должностные лица и ИП

от 5 до 15 тыс. руб.

от 0,5 до 1 тыс. руб.

от 10 до 30 дней

от 20 до 30 тыс. руб.

от 2 до 3 тыс. руб.

от 40 до 50 тыс. руб.

от 4 до 5 тыс. руб.

При повторном нарушении сумма санкций существенно возрастает и может достигнуть 150 тыс. руб. для юридических лиц и 15 тыс. руб. – для должностных лиц и ИП.

Если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте превысил лимит в 9 млн руб., то начинает работать ст. 193 УК РФ. Тяжесть наказания здесь зависит от суммы «зависших» валютных средств и наличия отягчающих обстоятельств.

Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (45 млн руб.) или при использовании «подставного» юридического лица. В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн руб., а срок лишения свободы – 5 лет.

Законодательная база в 2019 году

Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании. ».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области. Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой.

Также необходимо помнить, что если международные договоры, заключенные РФ, касаются валютных операций, то положения таких договоров имеют приоритет перед нормами внутреннего законодательства.

Документы для валютного контроля и сроки подачи СПД

Перечень документов для предоставления в банки зависит от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ, а также от ее категории.

Импорт или кредитование

документы предоставлять не нужно, достаточно сообщить банку код операции

от 200 тыс. руб. до 3 млн руб.

любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.

любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.

от 3 млн руб. до 6 млн руб.

контракт для регистрации

свыше 6 млн руб.

контракт для регистрации

Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки бизнесмен должен зарегистрировать в банке контракт, при этом кредитная организация присваивает документу уникальный номер. Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2018.

Читайте так же:  Стандартные налоговые вычеты на двоих детей

Для регистрации можно использовать и проект контракта, в этом случае готовый документ нужно предоставить в банк в течение 15 дней после его подписания.

По всем контрактам, подлежащим обязательной регистрации, в банк предоставляется справка о подтверждающих документах (СПД), заполняемая бухгалтерией в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И Т.к. ведомость по паспорту сделки теперь не оформляется, то СПД по новым правилам является основной формой отчетности по исполнению контрактов, заключенных с нерезидентами.

СПД представляет собой реестр документов, подтверждающих исполнение контракта, с указанием суммы, и, в случае необходимости, – срока возврата валютных средств.

Срок для оформления СПД – 15 рабочих дней с последнего дня месяца, когда российской стороной был исполнен контракт, например – отгружен товар или оказана услуга. При возврате займа 15 дней нужно отсчитывать от завершения того месяца, когда были возвращены деньги. Такие же правила действуют для возврата иностранным партнером аванса при импорте товаров (п. 8.2 инструкции № 181-И).

Валютные переводы для юридических лиц и ИП

На сегодня для юридических лиц существует несколько способов перевода валюты за границу, и очень важно правильно подойти к выбору. Во-первых, это поможет сэкономить на процентах, во-вторых, ускорит время перевода, а в-третьих, максимально обезопасит процесс платежа.

Ситуаций, когда возникает необходимость осуществления валютного перевода, очень много. Это может быть оплата любых товаров, услуг, обучения… На данный момент существует несколько вариантов перевода валюты — банковский перевод, перевод посредством международных или электронных платежных систем. Более надежным способом является банковский перевод, но удобнее всего производить расчеты между юридическими лицами с помощью системы SWIFT.

На заметку

Аббревиатура SWIFT расшифровывается как Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, а на русский ее можно перевести как «Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций». Оно было создано в 1973 году, штаб-квартира организации расположена в Брюсселе. В сообщество на сегодня входит более 10 000 банков из 200 стран.

Особенностью работы системы является ее абсолютная надежность и безопасность, поскольку каждому банку присваивается уникальный SWIFT-код, а денежные средства перечисляются адресно на банковский счет. Для того чтобы осуществить перевод, необходимо знать:

  • SWIFT-код банка-получателя;
  • номер счета или IBAN-код (банковский счет в международном формате);
  • наименование организации в том формате, в котором она известна банку-получателю;
  • название самого банка.

Кроме того, необходимо открыть валютный счет, с которого и будут производиться переводы.

Платеж по системе SWIFT осуществляется в течение одного–трех операционных дней, в праздничные и выходные дни платежи не производятся, и это нужно учитывать при планировании переводов.

При переводе валюты с помощью системы необходимо заплатить комиссию, но ее сумма будет значительно ниже, чем, например, при мгновенных переводах Western Union. Точную сумму комиссии можно узнать только в конкретном банковском учреждении, которое будет осуществлять перевод, но в среднем она составляет примерно 1–3% от суммы перевода.

По системе SWIFT юридические лица-резиденты РФ могут перечислять нерезидентам суммы в валюте без ограничений. Но необходимо знать, что без подтверждающих документов разрешается переводить только до 200 000 рублей.

Если предполагается перевод на большую сумму, то служба валютного контроля банка с высокой степенью вероятности затребует подтверждающие сделку документы. При этом деньги попадают на счет контрагента не мгновенно. После перевода они сначала находятся на специальном транзитном счете в банке и принадлежат банку, а не тому, кому предназначен перевод. Это делается для того, чтобы у валютного контроля были возможность и время проверить законность сделки, наличие всех необходимых документов и прочее. Как только проверка завершена, деньги перечисляются с транзитного на валютный счет, и с этого момента получатель вправе ими распоряжаться.

Валютное регулирование в России: действующие нормы и новые требования

Основная цель валютного контроля — обеспечение полного соблюдения валютного законодательства, а проведение валютных переводов регулируется в РФ на государственном уровне. Главным документом в этой сфере является Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Именно в нем изложены нормы и требования, которым должны соответствовать все валютные переводы и платежи. За соблюдением этих норм следят органы валютного контроля, к которым, прежде всего, относятся Банк России и Правительство РФ. В их компетенцию входит издание нормативных актов, обязательных для исполнения всеми участниками валютных операций, осуществление надзора над их проведением, организация проверочных мероприятий. Кроме того, этими органами контролируются процессы учета и отчетности по всей документации.

Видео (кликните для воспроизведения).

Непосредственный контроль осуществляют так называемые банки-агенты валютного контроля, наделенные определенными полномочиями. Именно они несут ответственность за то, чтобы все валютные переводы были правильно оформлены, а сведения о них предоставлялись в полном объеме. В число агентов валютного контроля кроме банков также входят и структуры небанковского типа, в частности ФНС и государственная корпорация Внешэкономбанк.

Агенты валютного контроля выполняют несколько важных функций:

  • оформляют валютные расчетные счета для участников сделок;
  • проверяют все необходимые документы;
  • регистрируют информацию по переводу в соответствующих базах данных;
  • закрывают операцию;
  • формируют отчет по произведенным переводам.

Обязательному валютному контролю подлежат два типа сделок. Во-первых, это сделки, в которых участвуют внутренние и внешние ценные бумаги, имеющие номинал не в валюте РФ. Во-вторых, это расчеты между резидентами и нерезидентами РФ. Если компания платит по контракту зарубежной компании, то такая сделка подлежит валютному контролю.

Главной сложностью при осуществлении валютного перевода, как правило, является его надлежащее оформление и последующее предоставление необходимой отчетности. При неточностях в оформлении банк вправе отказать в переводе. Кроме того, нарушения валютного законодательства влекут за собой ответственность, предусмотренную статьей 15.25 КоАп РФ. Например, за осуществление незаконного валютного перевода, то есть операции, запрещенной валютным законодательством или проведенной с его нарушением, на компанию или ИП может быть наложен административный штраф в размере от трех четвертых до 100% суммы незаконной сделки [1] . А часть первая статьи 193 УК РФ предусматривает за нарушение валютного законодательства и более суровые меры наказания, такие как принудительные работы или даже лишение свободы.

С 1 января 2018 года введены новые условия валютных переводов, изложенные в Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И.

В частности, было отменено требование о предоставлении компаниями-резидентами справок о валютных операциях в уполномоченные банки, но при этом сохранилось требование о предоставлении документов, которые являются основаниями для проведения валютного перевода. Также для резидентов упростился порядок постановки на учет контрактов — он сокращен до 1 рабочего дня.

Кроме того, были расширены случаи, в которых банк имеет право отказать резиденту в проведении валютного перевода. Ранее отказы происходили только при непредоставлении запрошенных документов или предоставлении недостоверных документов, а также если у банка возникали подозрения, что перевод совершается в целях отмывания доходов или финансирования террористических организаций. Теперь банки вправе отказать в проведении перевода при любом малейшем нарушении валютного законодательства. В случае подобного отказа банк сообщает об этом резиденту не позднее следующего рабочего дня.

Еще одно важное новшество!

С 1 марта 2018 года был отменен паспорт сделки по валютным операциям. Вместо этого банки-агенты теперь ведут регистрацию контрактов, сумма по которым превышает определенный лимит.

Для импортных и кредитных контрактов сумма составляет 3 миллиона рублей, а для экспортных — 6 миллионов. Для регистрации необходимо предоставить банку информацию о контракте и реквизиты получателя. Предполагается, что сам процесс регистрации будет проходить всего за один день.

Если сумма контракта меньше 3 миллионов рублей, то банк его не регистрирует, а при сумме контракта меньше 200 000 рублей не потребуется и предоставление в банк дополнительных документов. Но когда сумма договора больше или у банка возникли вопросы, есть вероятность, что документы все же придется предоставить, даже если контракт не подлежит регистрации.

Читайте так же:  Какая сумма квартиры не облагается налогом

Услуги и порядок валютного контроля

Функции агентов валютного контроля выполняют в России сразу несколько банков, самыми крупными и надежными из которых являются Сбербанк, «ЮниКредит Банк», ВТБ, «Банк Открытие», «Альфа-Банк».

На практике процесс валютного контроля состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор пакета документов, подтверждающих, что валютный перевод является абсолютно законным. Такой пакет обычно включает документы о государственной регистрации или паспорта участников сделки (для ИП), таможенные документы, счета-фактуры, доверенности, контракты и прочее. Банк имеет право потребовать только те документы, которые имеют к валютному переводу непосредственное отношение.
  2. Проведение операции агентом валютного контроля. В некоторых случаях для этого может понадобиться открытие дополнительного расчетного счета.
  3. Непосредственно валютный контроль, включающий тщательную проверку всей документации.
  4. Внесение информации в соответствующие базы и реестры данных.
  5. Резервирование средств для исполнения перевода.
  6. Возврат зарезервированной суммы после успешного проведения операции.
  7. Закрытие сделки и формирование необходимой отчетности.

Цена ошибки, выявленной при проведении валютного контроля, для резидента может оказаться весьма существенной. Как уже упоминалось, штрафы за нарушения могут составлять до 100% от суммы перевода, при этом не имеет значения, какая именно ошибка была допущена — отвечать придется и за срывы сроков, и за неточности в документах.

Грамотное проведение валютных переводов жизненно важно для любой компании, сотрудничающей с зарубежными партнерами. Поэтому и к выбору банка, которому будет доверено проведение валютного контроля, нужно подходить с максимальной ответственностью. Только в этом случае удастся избежать лишних платежей по процентам и штрафов в случае возникновения непредвиденных ситуаций.

Как выбрать банк с наиболее удобным валютным контролем

Проведение валютного контроля именно в банке имеет существенные преимущества перед работой с фирмами-посредниками. В банке можно быстро, а иногда и бесплатно, открыть валютный счет, получить помощь профессионалов в заполнении всех необходимых документов. Кроме того, банк обеспечивает оперативное отслеживание сроков предоставления необходимых документов, максимальную защиту от штрафов и оперативное зачисление денежных средств после прохождения валютного контроля. Перед тем как выбрать банк, желательно внимательно изучить тарифы, поскольку у кредитных организаций условия осуществления переводов могут существенно разниться.

Например, «ЮниКредит Банк» предлагает клиентам, имеющим валютный счет, осуществлять перевод на счета юридических и физических лиц бесплатно. Такие переводы можно произвести в режиме реального времени даже в том случае, если у получателя счет открыт в другом отделении банка. «ЮниКредит Банк» является агентом валютного контроля, и все услуги оказывает в соответствии с валютным законодательством РФ и нормативными актами Правительства РФ и Банка России. Тарифы за осуществление валютных операций в «ЮниКредит Банке» одни из самых низких — от 1% до 1,5% [2] .

Кроме того, банк оказывает квалифицированную помощь в подготовке проектов внешнеэкономических контрактов, составлении документов валютного контроля, проводит консультирование по вопросам валютного законодательства.

P. S. «ЮниКредит Банк» — коммерческий банк, работающий в России с 1989 года и имеющий обширную банковскую сеть в Западной, Центральной и Восточной Европе.

Информация не является публичной офертой.

Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1 на осуществление банковских операций выдана 22.12.2014

Валютный контроль 2019: что нужно знать

Автор: Екатерина Кищук
Помощник юриста

Все бизнесмены, которые работают с иностранными партнерами, должны хорошо разбираться в валютном законодательстве. Ведь цена ошибки здесь весьма велика: штрафные санкции могут достигать 100% от суммы сделки. Если же размер невозвращенных средств превысил 9 млн руб., то виновные попадут под уголовное преследование. Рассмотрим, как предотвратить проблемы при проведении операций с валютой и как быть, если нарушение уже допущено.

Сделки, подлежащие валютному контролю

К «подконтрольным» операциям в этой области относятся:

  1. Любые перемещения денег или ценных бумаг через государственную границу.
  2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.
  3. Рублевые сделки между нерезидентами.
  4. Валютные сделки между резидентами.

Нужно отметить, что расчеты между резидентами с использованием иностранной валюты в общем случае запрещены. Однако из этого правила закон предусматривает три десятка исключений: расчеты по агентским договорам, при покупке ценных бумаг, оплате командировочных расходов и т.п. Поэтому валютные расчеты между резидентами правильнее назвать «условно-разрешенными».

А вот операции в валюте между резидентами и нерезидентами можно проводить практически без ограничений. Однако эта «свобода» касается только самого факта осуществления операции. Порядок ее оформления, напротив, жестко регламентирован. Основной целью контроля здесь является обеспечение своевременного поступления валютной выручки за товары (работы, услуги) или возврат выданного аванса либо займа.

Причем после изменений, внесенных в законодательство с 1 марта 2018 года, бизнесмены должны при оформлении внешнеторговых сделок сообщать банкам точные сроки поступления валютных средств.

Формы и принципы валютного контроля

Организация контрольной работы ориентирована на то, чтобы вмешательство государства в экономическую деятельность было минимальным и не создавало препятствий для добросовестных бизнесменов:

  1. Экономические методы контроля имеют приоритет над административными.
  2. Вмешательство в проводимые бизнесменами валютные операции допустимо только в рамках, предусмотренных законом.
  3. Единый подход к валютному контролю в рамках внешней и внутренней политики.
  4. Защита прав всех сторон сделки.

Валютный контроль делится на следующие формы:

  1. Предварительный, который осуществляется до проведения операции.
  2. Текущий, который производится непосредственно при реализации контракта и осуществлении валютных расчетов.
  3. Последующий, проводимый после завершения сделки.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

Читайте так же:  Как платить налоги по енвд для ип

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Репатриацию валютной выручки по контрактам в рублях отменят к 2024 году

Минфин и Центробанк согласовали отмену к 2024 г. репатриации валютной выручки по контрактам, заключенным в рублях, сообщил первый вице-премьер – министр финансов Антон Силуанов. «Двигаться здесь надо плавно – я согласен с Центральным банком, потому что валютный контроль, движения капитала влияют на чувствительные макроэкономические показатели страны, в том числе и на курс рубля, который важен абсолютно всем, – сказал Силуанов (цитата по ТАСС). – Поэтому двигаемся здесь постепенно, поэтапно. Мы договорились, чтобы к 2024 г. полностью отменить репатриацию валютной выручки, если контракт заключен в рублях». Он подчеркнул, что Минфин и ЦБ наметили план смягчения валютного контроля для бизнеса. «Ведомости» ожидают комментариев ЦБ.

По действующему закону экспортеры обязаны зачислять как рублевую, так и валютную выручку на свои счета в российских банках. За каждый день просрочки компания должна платить 1/150 ключевой ставки ЦБ, а штрафы за невозврат составляют 75-100% от суммы сделки.

Ранее Минэкономразвития предложило снизить штрафы и отменить уголовную ответственность за валютные нарушения. Такие предложения содержатся в плане «Трансформация делового климата», который ведомство разработало совместно с экспертами и бизнесом, сообщал РБК. Минфин поддержал эти предложения. ЦБ инициативы Минэкономразвития поддерживает частично, сообщали в пресс-службе регулятора. Минэкономразвития предложило давать бизнесу 30-дневную отсрочку для зачислений валютной выручки на счета в российских банках, а предельный штраф за нерепатриацию средств снизить до 5% от суммы с сегодняшних 100%. Помимо этого министерство хочет отменить штрафы за задержку отчетности о валютных операциях по экспортным сделкам (сейчас – до 600 000 руб.) и уголовное наказание за уклонение от возврата выручки в иностранной валюте. В перспективе Минэкономразвития предлагает перейти от сквозного контроля всех валютных операций к проверке только тех компаний, которые вызывают сомнения у банков и налоговых органов. В Госдуме уже находится правительственный законопроект о снижении штрафов за нерепатриацию валютной выручки и 30-дневной отсрочке.

Читайте так же:  Ограничение по процентам имущественный вычет

Минфин уже несколько лет говорит о необходимости смягчения валютного контроля. Летом ведомство предложило снизить штрафы для тех компаний, кто не вернул выручку вовремя. А в сентябре Минфин предложил предоставлять льготы экспортерам, которые заключают контракты в рублях. «Мы предлагаем льготы экспортерам за экспорт за рубли. Во-первых, послабление в части репатриации валютной выручки, во-вторых, послабления в части мер других валютного контроля. Также рассматриваются налоговые меры, такие как ускоренный возврат НДС», – говорил замминистра финансов Алексей Моисеев.

В июле был принят закон об отмене штрафов за нерепатриацию выручки для компаний-экспортеров, которые попали под санкции. В октябре Минфин опубликовал очередной законопроект, который расширяет льготное валютное регулирование и на «дочки» санкционных компаний. Согласно поправкам, такие компании смогут не возвращать на свои счета в уполномоченных банках валюту или рубли по внешнеторговым контрактам, а также не репатриировать в Россию средства, уплаченные нерезидентами за не ввезенные в Россию товары и невыполненные услуги.

Силуанов ранее называл действующие требования о репатриации валютной выручки экспортерами устаревшими, а штрафы – драконовскими. ЦБ подчеркивал, что рассматривает предложения Минфина о либерализации валютного контроля, однако не готов пойти на полную отмену регулирования.

Валютные переводы: выгодные тарифы и условия для бизнеса

Многие российские компании, включая ИП, в последнее время активно работают с иностранными партнерами, что предполагает взаимные расчеты в валюте. Однако если перевод рублей со счета на счет ничем не ограничен и производится просто и быстро, то при валютных переводах есть некоторые нюансы, которые обязательно нужно знать, чтобы не столкнуться с серьезными проблемами и последствиями.

Кто осуществляет валютный контроль?

Регулирование в этой области осуществляют:

  1. Органы валютного контроля: Центральный банк РФ и Правительство РФ.
    ЦБ РФ осуществляет свои контрольные обязанности непосредственно, а Правительство – наделяет соответствующими полномочиями государственные органы. На сегодня это – налоговая и таможенная службы. Органы валютного контроля (ОВК) не только занимаются проверками, но и могут издавать нормативные акты.
  2. Агенты валютного контроля (АВК) – это структуры, которые непосредственно работают с бизнесменами.
    В первую очередь – это уполномоченные банки, т.е. российские кредитные организации, которые имеют право работать с валютой. Также к категории АВК относятся профучастники рынка ценных бумаг и госкорпорация ВЭБ.РФ.

В функции АВК входит текущий контроль, а в случае необходимости они передают материалы проверок в ОВК.

Что делать, если уже нарушил?

Самым распространенным нарушением валютного законодательства является задержка получения валютной выручки. Часто деньги не приходят вовремя из-за нарушений условий контракта, допущенных иностранными контрагентами.

Однако закон в любом случае возлагает ответственность на российскую компанию, которая не сумела получить средства из-за рубежа.

Это подтвердил и Конституционный суд, который отказался принять к рассмотрению жалобу ОАО «Контактор» (определение от 19.05.2009 № 572-О-О). Компания пыталась оспорить правомерность возложения на продавца ответственности за обеспечение поступления выручки от покупателя-нерезидента.

Но судьи указали, что компания-экспортер должна обеспечить выполнение установленных законом обязанностей, в том числе и путем «правильного» выбора контрагента.

КС РФ рекомендовал пострадавшей российской компании в дальнейшем взыскать сумму штрафа с иностранного партнера, нарушившего договорные обязательства. Но понятно, что если нерезидент не оплатил даже полагающуюся по договору сумму, то получить с него еще и компенсацию штрафа будет весьма непросто.

Гарантированно избежать штрафных санкций можно только, если российская компания застраховала риски неисполнения внешнеторгового контракта, но так поступают далеко не все.

Кроме того, состав административного правонарушения не образуется, если контракт не был выполнен по причине форс-мажорных обстоятельств (войны, революции, стихийные бедствия и т.п.). Но на практике такие ситуации встречаются нечасто.

Однако есть и еще одна возможность избежать наказания. Бизнесмен может попытаться убедить проверяющих, а при необходимости – и суд в том, что сделал все возможное для обеспечения поступления выручки по контракту.

В данном случае можно воспользоваться, например, рекомендациями ФТС РФ (письмо от 10.01.2008 г. № 01-11/217), которые предусматривают комплекс «предупредительных» мер на разных стадиях работы с иностранным партнером.

  1. На этапе предварительных переговоров следует выяснить деловую репутацию контрагента, воспользовавшись информацией торгово-промышленной палаты или официальных органов иностранного государства.
  2. При подготовке контракта следует:
    • внести в него условия об обеспечении (например, банковскую гарантию);
    • предусмотреть такие формы расчета, которые исключают или минимизируют риск неисполнения (предоплата, аккредитив и т.п.);
    • внести в договор порядок разрешения возможных разногласий;
    • указать, в каком судебном органе будет рассматриваться спор, если его не удастся разрешить в досудебном порядке;
    • предусмотреть страхование коммерческих рисков.
  3. При нарушении иностранным контрагентом обязательств:
    • своевременно выслать претензию в соответствии с условиями контракта;
    • направить иск в суд, если претензия оказалась безрезультатной;
    • добиться исполнения решения суда на территории иностранного государства; последний пункт очень важен, т.к. без него контролирующие органы не признают, что бизнесмен принял все необходимые меры для взыскания задолженности.

Также избежать наказания (или, как минимум, получить больше времени для решения проблемы) можно, если продлить срок действия договора. Но важно заключить соответствующее дополнительное соглашение до истечения первоначального срока поступления денежных средств.

Однако, даже приняв все перечисленные выше меры, бизнесмен не может быть полностью уверен в том, что наказания удастся избежать. Судебная практика по данному вопросу противоречива.

Например, письмо с требованием об оплате в одном случае учитывается судом (Постановление 9 ААС от 29.07.2011 г. № А40-29737/11-154-218), а в другом – признается недостаточным (Постановление 18 ААС от 16.12.2015 г. №18АП-14087/2015).

А в Постановлении АС СЗО от 08.11.2017 г. по делу N А42-273/2017 был признан недостаточным целый ряд мер, включающих не только претензии, но и подачу иска. Судьи отметили, что меры были приняты несвоевременно и в итоге цель не была достигнута.

Мы несем полную ответственность за соблюдение правил валютного контроля. При возникновении проблем мы можем провести переговоры с контрагентом, а в случае необходимости – представлять интересы наших клиентов в суде.

Вывод

Основной целью валютного контроля в РФ является обеспечение своевременного поступления в страну сумм, предусмотренных условиями контрактов (экспортная выручка, возврат заемных средств, авансов и т.п.).

Санкции за нарушения в этой области могут равняться всей сумме сделки, а при крупном размере – возможно и уголовное преследование.

Если иностранный партнер не выполнил свои обязательства, то нужно принять все меры к тому, чтобы заставить его исполнить контракт. Так как нельзя заранее предугадать, какие именно действия российской компании будут признаны проверяющими и судом достаточными, следует сделать максимум возможного в рамках законодательства и условий контракта.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет бухгалтерского облуживания . Специалисты нашей компании знают все тонкости валютного контроля и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Видео (кликните для воспроизведения).

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы строго соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

В сложных и запутанных ситуациях мы предлагаем нашим клиентам помощь высококлассных юристов 1С-WiseAdvice, которые имеют богатый опыт сопровождения внешнеторговых сделок и еще на этапе заключения контракта смогут исключить риски для бизнеса клиента.

Источники

Сколько длится валютный контроль
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here