Португалия налог на недвижимость

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Португалия налог на недвижимость" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Португалии

Налоги при покупке недвижимости:

Гербовый сбор составляет 0,8% от реальной стоимости объекта, указанной в договоре.

Налог на передачу права владения недвижимостью в Португалии (Imposto Municipal Sobre Transmissão Onerosa de Imóveis (IMT)) может составлять от 0 до 8% от стоимости объекта и высчитывается из стоимости, типа и расположения объекта недвижимости.
К примеру, покупая дом для временного проживания стоимостью €110 тыс., выплачивается налог в 2% (€2,2 тыс.) за вычетом €0,9 тыс. Итого к оплате при заключении сделки €1,3 тыс.

Стоимость недвижимости, в тысячах

Налоговый вычет, в тысячах

Для основного жилья

Для второго жилья (не для постоянного проживания)

IMT налог при покупке земли фиксированный и составляет 5%.

Комиссия агентства по недвижимости составит от 3% до 5% от суммы сделки.

Гонорар юриста составляет обычно 1% от суммы сделки, столько же будут стоить услуги нотариуса.

Индивидуальный налоговый номер оформляется за €3,5 .

Налоги на недвижимость после покупки:

Муниципальный налог на недвижимость в Португалии (Immovable Property Tax, IMI) составляет от 0,2% до 0,8% от кадастровой стоимости объекта и устанавливается ежегодно законодательными органами на местах.
В случае, если налог превышает €250 в год, он может быть уплачен в 2 этапа, в апреле и сентябре, равными суммами.

Ежегодный налог на квартиры в Лиссабоне, к примеру, составляет 0,3% от балансовой стоимости. Таким образом, за квартиру балансовой стоимостью в €100 тыс., нужно будет заплатить €300 в год: €150 в апреле и €150 в сентябре.

Налоги на недвижимость в Португалии

Для оплаты налогов в Португалии необходимо открыть счет в одном из банков страны. Чтобы сделать это, иностранец должен получить индивидуальный налоговый номер в местных налоговых органах, а также предоставить в португальский банк свидетельство о рождении, паспорт и подтверждение проживания в России (например, выписку из домовой книги по месту проживания).

Налоги и другие расходы при покупке недвижимости

При покупке недвижимости в Португалии иностранец должен оплатить налог на передачу права собственности (Imposto Municipal sobre as Transmissoes), ставка этого налога доходит до 8% и зависит от суммы совершенной сделки. Кроме того, размер налоговой ставки варьируется исходя из того, будет это основным жильем или вторым домом. Также имеет значение место покупки – налогооблагаемая база в материковой части Португалии и на Мадейре и Азорских островах различается.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Налог на переход права собственности в 2012 г. в материковой части Португалии:

Налог на переход права собственности в 2012 г. на Мадейре и Азорских островах:

Покупка недвижимости в Португалии предполагает также и другие расходы – гербовый сбор (0,4-0,8% от суммы сделки), регистрационные и нотариальные сборы (2,5% от стоимости объекта). Услуги переводчика будут стоить около 100-200 евро.

Недвижимость в Португалии можно купить по доверенности (Procuração), оформленной на юриста. Такую доверенность несложно сделать в местном нотариусе, и стоимость ее составит 50-75 евро.

Ежегодные налоги и расходы

Ставка ежегодного муниципального налога на недвижимость в Португалии (IMI или Imposto Municipal sobre os Imóveis) варьируется от 0,2% до 0,8% от кадастровой стоимости объекта, а не от рыночной цены. Выплачивается этот налог местным налоговым органам один раз в год, причем каждый муниципалитет назначает собственные ставки. Размер ставки этого налога также зависит от года постройки купленного жилья и его площади.

Ежемесячное содержание виллы площадью около 300 кв. м обойдется владельцу примерно в 280 евро, а содержание апартаментов площадью 50 кв. м не будет превышать 70 евро в месяц. В эту сумму входит оплата счетов за электричество, водоснабжение, телефон и канализацию.

Если вы приобретаете виллу или апартаменты в жилом комплексе (urbanização), то за содержание территории, очистку бассейна, вывоз мусора и другие услуги, нужно будет также платить. Сумма этих расходов на апартаменты с двумя спальнями составит 30-150 евро в месяц, а на виллу – более 2000 евро в год. Размер таких расходов во многом зависит от расположения жилого комплекса, количества бассейнов и площади территории.

В Португалии нет налога на роскошь.

Налог на аренду

Для того, чтобы иностранец в Португалии мог сдавать купленную недвижимость в аренду, необходимо получить соответствующее разрешение (Licença de Alojamento Local или Licença de Utilização Turística).

Ставка налога на доход от аренды недвижимости в Португалии составляет 15%.

Налоги на дарение, наследство, прирост капитала

Налог на наследство и дарение в Португалии был отменен с 2004 г. для супругов, детей, родителей, внуков. В других случаях налог на наследство составит 10%.

При продаже недвижимости владелец платит налог на прирост капитала, который для нерезидентов составляет около 25% от увеличения стоимости объекта.

Ежегодный налог на недвижимость в Португалии (IMI) возрос, но не для всех

Отныне, если квартира или дом находится в живописном или солнечном районе, налог на жилье в Португалии возрастет. К счастью, нововведение касается только новостроек и объектов, которые подвергаются повторной оценке.

Местоположение объекта ранее также было одним из факторов, определяющих размер налога. Однако от него зависело лишь 5% в общей формуле расчета. Теперь же владельцы видовых квартир и домов будут вынуждены платить за хорошее расположение больше. Иными словами, если квартира находится прямо на набережной, налог может увеличиться на 20%. Такие неблагоприятные обстоятельства, как вид на кладбище, нижний этаж, окна в северной части дома или шумный район могут служить основанием для снижения ставки налога на 10%.

Порой апартаменты, расположенные в одном доме, но на разных этажах облагаются разными налогами. Единственная возможность изменить установленную сумму налога – это попытаться оспорить требования налоговиков в суде.

Недвижимость Португалии: изменение налогов в 2017 году

Стали известны основные изменения на рынке недвижимости Португалии в налоговой системе, вступающие в силу с начала 2017 года, сообщает новостной портал о португальской недвижимости Diário Imobiliário

Читайте так же:  Срок возврата излишне уплаченной госпошлины

Надбавка на налог на недвижимость

Новая надбавка на Муниципальный налог на недвижимость (IMI), взимается с налогооблагаемой стоимости недвижимого имущества (VPT), расположенного на территории Португалии. Исключаются здания, используемые для ведения хозяйственной деятельности (коммерческой, промышленной или оказания услуг).

Для индивидуальных налогоплательщиков, владеющих имуществом на сумму от 600 000 € до 1 000 000 €, применяется ставка в размере 0,7%, а если стоимость недвижимого имущества составляет больше миллиона евро, то в размере 1%.

Для компаний, которые владеют жилой недвижимостью, установлена ставка 0,4% ко всей налогооблагаемой стоимости недвижимого имущества, или 7,5%, если резиденция компании находится в «налоговой гавани». Если компании владеют зданиями, используемыми для экономической деятельности, то они могут вычесть 600 000 евро от суммы налогооблагаемой стоимости недвижимого имущества. Этот дополнительный налог заменяет гербовый сбор в размере 1%, который применялся к каждому объекту недвижимости, стоившему более миллиона евро.

Увеличение налога на доход с краткосрочной аренды недвижимости


Для компаний, которые владеют недвижимостью (жилой дом, квартира, хостел) и сдают ее в краткосрочную аренду, налог на доход по упрощенной схеме начислялся в размере 4% от общего дохода, то есть, при обороте 1000 евро, налог платился с 40 евро. С 2017 года, налог будет взиматься в размере 35% от общего дохода.

Для физических лиц, которые зарегистрировали ИП по краткосрочной сдаче недвижимости в аренду, вместо 15% дохода теперь будут облагаться налогом 35%.

Увеличение арендной платы, тарифов на электричество и общественный транспорт

Плата по долгосрочным контрактам должна увеличиться на 0,54%, а электроэнергия на регулируемом рынке возрастёт на 1,2% для домашних хозяйств.

В свою очередь, цены на интермодальные проездные билеты вырастут в среднем на 1,5% (от 0,10 до 1,30 евро в Лиссабоне, например). С другой стороны, в соответствии с Государственным бюджетом на 2017 год, скидка в размере 25% будет предоставляться на ежемесячный проездной билет для студентов до 23 лет, а также можно будет при подаче ежегодной налоговой декларации вычесть весь НДС на приобретение ежемесячного социального проездного билета для любого члена семьи, предоставив соответствующий счет-фактуру.

Налог с дохода от продажи недвижимости в Португалии

Рынок недвижимости Португалии неизменно привлекает к себе внимание инвесторов в течение многих лет. После экономического кризиса, охватившего всю Европу и неизбежной стагнации разных отраслей экономики, сектор недвижимости снова наблюдает рост цен и продаж. Однако, прежде чем начать тратить прибыль от продажи недвижимости, вам необходимо разобраться с вопросом уплаты налогов во избежание проблем с финансовым департаментом. Это означает, что вы должны задекларировать доход от продажи недвижимости в налоговой декларации в следующем после продажи году.

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости

Цена покупки должна быть скорректирована с помощью коэффициента инфляции. Цена покупки вычитается из цены продажи и получается валовая прибыль. Затем нужно вычесть все допустимые затраты (комиссия агентства недвижимости при продаже, оплата нотариуса, налог на передачу собственности – IMT, гербовый сбор, регистрация недвижимости при покупке) и документированные расходы на улучшение собственности за последние 12 лет до даты продажи. Так рассчитывается ваша чистая прибыль.

Резиденты и нерезиденты: разница в налогообложении

Если вы являетесь налоговым нерезидентном в Португалии, расчет налога на прирост капитала достаточно прост: выплата осуществляется по фиксированной ставке 28% от полной чистой прибыли. Если вы являетесь налоговым резидентом в Португалии, то есть проживаете на территории Португалии суммарно более 183 дней в календарном налоговом году, налогообложение осуществляется по двум схемам :

  • Половина прироста капитала скорректированной чистой прибыли от продажи добавляется в общий доход за финансовый год, и облагается налогом по предельным ставкам.
  • Доход от продажи недвижимости освобождается от налога при реинвестировании в покупку другой недвижимости для основного места жительства, если она сделана за 24 месяца до или 36 месяцев после продажи. Если сделано только частичное реинвестирование, то налогооблагаемый прирост капитала рассчитывается на пропорциональной основе. Освобождение от налога при реинвестировании также применяется, если вы покупаете недвижимость для постоянного места жительства в любом месте в ЕС в рамках указанных выше сроков. Доказательство резиденции необходимо для того, чтобы иметь право на налоговые льготы.

Независимо от ваших планов, будет разумно с вашей стороны назначить консультацию с профессионалами, имеющими опыт в расчете налога с дохода от продажи недвижимости. Иногда речь может идти об экономии в тысячи евро. При строгих правилах и жестких сроках, тщательное планирование необходимо, если вы хотите в полной мере воспользоваться имеющимися возможностями выбора лучшей схемы налогообложения.

Информация была предоставлена компанией Eurofinesco – эксперта в области финансов и иммиграционных услуг.

Содержание недвижимости в Португалии

Содержание недвижимости в Португалии обходится дешевле, чем, например, в Великобритании и США. Так, на квартиру в Лиссабоне расходуется примерно 2 тыс. евро в год, виллу из трех спален в Фару — около 4 тыс. евро.

Налог на доход от аренды во Франции

Этот налог на недвижимость во Франции зависит от размера дохода, получаемого владельцем объекта от его сдачи в аренду и от того, идет ли речь о сезонной аренде или о долгосрочной. При сезонной аренде, если сумма дохода не превышает 15 000 евро в год, налог уплачивается по фиксированной ставке 30% на всю сумму дохода (Le régime micro-foncier). В этом случае нет вычетов за ремонт и прочие расходы. Если арендный доход превышает 15 000 евро в год, из суммы чистого дохода вычитаются реальные расходы, например, на ремонт, управление, страховку и пр. (Le régime réel).

Если речь идет о долгосрочной аренде, в случае получения годовой прибыли менее 32 900 евро используется налоговый режим le régime micro-BIC. При этом может применяться скидка 50% на расходы. В этой ситуации существует возможность отчитаться по le régime réel. Это выгодно владельцу, если реальные расходы оказались выше пятидесяти процентной скидки. Если доходы от аренды превысили 32 900 евро в год, автоматически применяется le régime réel.

Ставка налога зависит от статуса собственника. Если он является резидентом Франции, суммируются прибыль от аренды недвижимости и остальные доходы собственника. Налоговая ставка в этом случае исчисляется по прогрессивной шкале (14–45%). Если владелец недвижимость во Франции – иностранец-нерезидент, он уплачивает impôt sur les revenues locatifs с фиксированной ставкой 20%.

При этом, если доход не составляет более 15 000 евро, действует скидка 30%, а если превышает – из суммы дохода отнимаются расходы на содержание недвижимости.

Читайте так же:  Не делают налоговый вычет на детей

Налоги на недвижимость в Португалии

Руководство по недвижимости Португалии

Налоги на недвижимость

Покупая дом для отдыха в Португалии, вы приносите ощутимый доход в португальскую казну. Хотя налоги в целом не особенно обременительны, их нужно обязательно учитывать при расчете бюджета, и особенно текущих расходов.

Если вы не планируете переезд в Португалию на постоянное место жительства, вы будете платить налоги как нерезидент. По закону, чтобы быть резидентом, вам нужно либо прожить более 183 дней в течение налогового (календарного) года в Португалии, либо сделать португальское жилье вашим основным местом проживания (например, если вы много путешествуете и не имеете другого жилья).

Расходы при покупке дома в Португалии
Перевод документов (если еще не выполнен) Налог на передачу прав на недвижимость (IMT), применяемые ставки Гербовый сбор (0,5-08%) Регистрационный взнос (1%) Нотариальные расходы Налог на недвижимое имущество, IMI (в первый раз вся сумма)

Скачайте Руководство по недвижимости Португалии

Здесь вы найдете советы по покупке недвижимости, культурные особенности и многое другое. Получите свой гид прямо сейчас.

Налоги при покупке недвижимости

Налоги на передачу прав собственности в Португалии считаются довольно высокими по сравнению с другими странами Европы (чуть ниже, чем в Испании и выше, чем во Франции). Первый налог, который вам придется заплатить при покупке дома в Португалии – это налог на передачу недвижимости (Imposto Municipal sobre a Transmissão Onerosa de Imóveis или IMT), его ставка зависит от следующих критериев:

тип недвижимости (городская или сельская)

местоположение (материковая Португалия или автономные области)

цель покупки (основное место жительства или второй дом)

Налог на передачу имущественных прав в 2018 году был установлен в размере 5% на сельскую недвижимость и 6,5% на городские объекты.

Тем не менее, существуют разные многоуровневые ставки, которые распространяются исключительно на жилую городскую собственность. Основные места постоянного проживания стоимостью до 92 407 евро налогом не облагаются, к жилью до 126 403 евро применяется ставка 2%, а выше – 5-8%. Таким образом, вы можете быть освобождены от уплаты этого налога, если вы покупаете дешевое жилье. Если стоимость объекта оценивается в 574 323 евро или более, многоуровневая система не действует, применяется фиксированная ставка 6%. Также стоит отметить, что городская недвижимость, приобретаемая с целью ремонта, не облагается налогом, но при соблюдении довольно жестких условий.

Имейте в виду, что Азорские острова и Мадейра считаются автономными территориями в составе Португалии и налог на передачу прав на имущество там рассчитываются по другой ставке: объекты, приобретенным по цене менее 115 509 евро налогом не облагаются; если цена недвижимости составляет до 158 004 евро ставка составляет 2% и 5% – для жилья стоимостью до 215 435 евро. Недвижимость стоимостью от 215 435 до 717 9047 евро облагается налогом 8%.

Многие сегодня которые покупают дом в Португалии в качестве второго жилья или дома для отдыха. В этом случае вы платите 1% за любое жилье стоимостью ниже 92 407 евро в континентальной Португалии или 115 509 евро в автономных районах. Все остальные ставки IMT одинаковы.

В дополнение к налогу на передачу прав на имущество, оплачивается гербовый сбор (Imposto de Selo), а это еще 0,8% или 0,5-0,6%, если имущество финансируется за счет ипотеки. Конкретная ставка зависит от того, внесены ли платежи в течение 5 лет (0,5%) и более (0,6%), а общая сумма обычно составляет от 5,8% до 7,3%. Не забудьте про взнос за регистрацию права (1%), по сути это не налог, он тоже обязательно включается в затраты по передаче имущественных прав.

Новое недвижимое имущество также облагается НДС 19%. Как правило, НДС включен в цену рекламируемого объекта, но это всегда лучше проверить. Проверка займет всего несколько минут и может сэкономить вам тысячи евро.

Налоги на недвижимость во Франции

Налог во Франции на недвижимое состояние (impôt sur la fortune immobilière)

Видео (кликните для воспроизведения).

Налог на недвижимое состояние (IFI) с 1.01.2018 года заменил собой солидарный налог на роскошь (impôt sur les Grandes Fortunes, или ISF) и затрагивает недвижимость, не связанную с коммерческой деятельностью ее собственника. Недвижимость, которая используется для основной предпринимательской деятельности собственника, не облагается данным налогом. Освобождается от налогообложения и жилье, официально сдаваемое в аренду. Однако при этом его владелец должен быть зарегистрирован как профессиональный арендодатель (LMP) и получать доход от данного рода деятельности в размере не выше 23 000 евро в год.

Налоговые резиденты Франции обязаны уплачивать налог IFI, если чистая совокупная стоимость их активов составляет более чем 1,3 млн евро по состоянию на 1.01.2018 года. Речь идет обо всем недвижимом имуществе вне зависимости от того, расположено ли оно на территории Франции или других стран. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Франции, платят налог только за недвижимость, расположенную во Франции.

Освобождаются от выплаты налога на пять лет нерезиденты, которые перевели свой налоговый адрес во Францию.
IFI рассчитывается по прогрессивной шкале:

  • если стоимость недвижимых активов лежит в районе от 1,3 до 2,75 млн евро, ставка налога равна 0,7% + 2500 евро;
  • при стоимости собственности в размере от 2,75 до 5 млн евро ставка налога составит 1%;
  • при стоимости от 5 до 10 млн евро – 1,25%; более 10 млн – 1,5%.

Трехпроцентный налог на недвижимость во Франции (la taxe de 3%) для юридических лиц

Нотариальные сборы при покупке недвижимости во Франции (frais de notaire)

Нотариальные сборы при покупке недвижимости во Франции должны быть оформлены нотариусом и оплачены в день заключения сделки. Сумма варьируется в зависимости от года постройки объекта, департамента, где он находится, способа покупки и других факторов.

Для нового жилья (проданного непосредственно застройщиком менее чем через 5 лет с момента запуска в эксплуатацию) регистрационные сборы составят 2,5–3%. При этом покупатель оплачивает НДС в размере 20,6%, заложенный в стоимость объекта. Тем не менее покупатель имеет право получить скидку на полную стоимость жилья в размере 0,6% (без учета НДС).
При условии приобретения жилья, построенного более пяти лет назад от момента регистрации, регистрационные сборы будут составлять около 6,5– 7% от стоимости объекта.

Читайте так же:  Статус декларации 3 ндфл в личном кабинете

Особый налоговый режим применяется при покупке жилья с целью последующей перепродажи. Оформление прав собственности в этом случае оценивается в 4,5% от стоимости объекта, но собственник берет на себя обязательство перепродать этот объект не позже чем через 4 года с момента покупки.

Налог во Франции на проживание (taxe d’habitation)

Так называется ежегодный налог, который платят владельцы жилья, не сдающие его в аренду, либо арендаторы. Это значит, что если вы являетесь собственником жилья во Франции, и при этом в нем проживает арендатор, ответственность за уплату этого налога лежит именно на арендаторе.

Налогообложению подлежат все помещения, которые обустроены для проживания (постоянного или временного), за исключением студенческих резиденций, интернатов, жилья дипломатов.

Также указанный налог начисляется на такие объекты, как сад, гараж и подвал. Сумма налога рассчитывается, исходя из количества членов семьи и дохода собственника. Этот налог во Франции взимается с лица, проживавшего в определенном помещении по состоянию на 1 января текущего года. Таким образом, если арендатор вселяется в помещение после этой даты, платить налог за этот год он не обязан. Сумма налога, как и для налога на недвижимость,рассчитывается на основании кадастровой арендной стоимости.

Если жилье во Франции не является основным для собственника и используется только в качестве летней резиденции, сумма налога на проживание практически идентична сумме налога на недвижимость.
При этом надо иметь в виду, что, согласно французскому законодательству, сдавать недвижимость в аренду на срок менее 12 месяцев можно только студентам.

Коммунальные платежи

Примерная стоимость электроэнергии — 40 евро, воды — 10 евро в месяц. В Лиссабоне дома подключены к центральному газоснабжению, в других регионах приходится приобретать газовые баллоны. Один баллон стоит 50 евро, и семье из четырех человек его хватает на два месяца. В среднем, на коммунальные услуги уходит 88 евро в месяц.

Стоимость коммунальных услуг для квартиры площадью 85 м², Данные Numbeo.com

Авейру 85
Алжеш 127
Алмада 50
Амадора 144
Амаранти 60
Амора 85
Баррейру 67
Брага 83
Браганса 52
111
68
Визеу 250
60
Сантарен 90
Сетубал 60
60
Фару 70
75
Кашкайш 118
65
Коимбра 110
Лейрия 96
Лиссабон 87
Лореш 170
Майа 70
Оэйраш 85
Пениши 124
89
Фафи 75
100
Фуншал 77
Шавиш 100
Эвора 58
Португалия 88

Налоги на недвижимость во Франции для иностранцев

Стоит отметить, что система налогообложения во Франции довольно сложна и часто вызывает множество вопросов у иностранных покупателей недвижимости. Тем не менее существует ряд налоговых льгот и тонкостей, которые делают эту страну привлекательной с точки зрения налогообложения. Например, согласно налоговой конвенции от 9.02.1999 года, граждане стран, имеющих соглашение с Францией об избегании двойного налогообложения, в число которых входит и Россия, освобождаются от уплаты некоторых налогов, таких как подоходный.

При этом иностранцы – владельцы недвижимости во Франции должны платить налоги на недвижимость на тех же условиях, что и граждане страны, т.е. налоги на недвижимость во Франции для россиян такие же, как и для граждан других стран, в том числе самой Франции. Однако существуют некоторые особенности в налогообложении, связанные с тем, является ли владелец недвижимости во Франции резидентом страны или нет. Эти особенности будут рассмотрены отдельно для каждого налога.

Налог на прирост капитала во Франции

Данный налог на недвижимость во Франции уплачивается в том случае, если объект продается по более высокой стоимости, чем он был куплен. Разница между этими двумя суммами, называемая приростом капитала, считается доходом и подлежит налогообложению по ставке 34,5%, в которую входит непосредственно налог (19%) и социальные отчисления (15,5%). При этом на размер налога влияет время, на протяжении которого недвижимость состояла в собственности владельца. Если этот срок составляет менее 5 лет, никаких скидок закон не предусматривает. С 6-го по 21-й год владения налог на прирост капитала сокращается ежегодно на 6%. За 22-й год скидка составляет 4%. После 22-го года владения налог не платится.

Налог на владение недвижимостью во Франции

Taxe foncière – налог на владение недвижимостью, уплачиваемый всеми владельцами жилья во Франции, он зависит от размера жилья и его местонахождения. При этом ставка налога вычисляется по кадастровой стоимости аренды (средняя арендная стоимость в определенном регионе) объекта и сильно разнится в зависимости от департамента.
Уведомление об оплате приходит в начале осени. Уплачивают налог все владельцы недвижимости на территории Франции, как резиденты, так и нерезиденты.

Этим налогом на недвижимость во Франции не облагаются объекты:

  • находящиеся в собственности французского государства (либо других государств) и местных администраций;
  • здания госучреждений (больницы, университеты и пр.);
  • религиозные объекты;
  • сельскохозяйственные постройки.

Лица с низкими доходами, инвалиды и те, чей возраст превышает 75 лет, освобождаются от уплаты этого налога.
Налог рассчитывается исходя из того, кто был владельцем данного объекта по состоянию на 1 января текущего года. В случае смены владельца на протяжении года сумма пересчитывается пропорционально сроку владения.

Таким образом, недвижимость, которая расположена в престижных районах и, соответственно, обладает более высокой средней стоимостью аренды, облагается более высоким налогом.

Виды налогов на недвижимость во Франции

Во Франции существует несколько видов налогов, связанных с недвижимостью. Одни необходимо уплатить при покупке, другие – при продаже, третьи – ежегодно, четвертые – в зависимости от ситуации. Размер суммы, которую придется отдать государству, зависит от многих факторов: расположения объекта недвижимости, его стоимости, от того, сдается ли она в аренду и пр.

Определяются три налога, которые в обязательном порядке уплачивает владелец недвижимости:

  • нотариальные сборы при покупке недвижимости (frais de notaire);
  • налог на недвижимость (taxe foncière);
  • налог на проживание (taxe d’habitation).

Во Франции также существуют налоги, которые уплачиваются при сдаче недвижимости в аренду, налог на недвижимое имущество (impôt sur la fortune immobilière), налог на наследование (l’impôt sur les successions). Разберемся с каждым из этих налогов.

Страхование

В Португалии необязательно страховать недвижимость. Типовое страхование, включающее такие риски, как пожар, стихийные бедствия и злоумышленные действия третьих лиц, обходится примерно в год (0,01 – 0,1 % от стоимости недвижимости).

Квартира 0 4 – 11
Дом 11 – 17
Элитная недвижимость 15 – 30

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Процесс покупки вторичной недвижимости в Португалии

В Португалии процесс покупки жилой недвижимости хорошо отлажен и относительно прост. Чтобы оформить сделку купли-продажи, иностранцам необходимо оформить индивидуальный налоговый номер и открыть счет в одном из банков Португалии. При оформлении покупки через агентство недвижимости, услуги агентства оплачивает продавец, а не покупатель.

Читайте так же:  Имущественный вычет рассрочка

Процедура покупки жилой недвижимости

Сначала покупатель осматривает предложения и выбирает понравившийся объект недвижимости. Затем продавец и покупатель договариваются об условиях и цене сделки, после чего юристы обеих сторон обмениваются телефонами. Подготовкой и проверкой документов для сделки всегда занимаются юристы. При оформлении сделки рекомендуется обращаться к квалифицированному независимому юристу.

Перед подписанием предварительного договора, необходимо проверить жилье на юридическую чистоту, нет ли долговых обязательств или каких-либо ограничений для продажи.

Часто сделки купли-продажи недвижимости в Португалии проводятся без участия покупателя. В таком случае, юрист ведет весь процесс покупки от имени будущего владельца на основании генеральной доверенности.

До заключения сделки иностранцы получают идентификационный налоговый номер (Número Fiscal de Contribuinte) в налоговых органах по месту расположения покупаемого жилья. Этот девятизначный номер в дальнейшем будет использоваться во всех документах при оформлении покупки. Полученный номер налогоплательщика также понадобится для открытия счета в одном из банков Португалии, через который будет оплачиваться покупка недвижимости. Если жилье приобретает супружеская пара, то номер необходимо получить обоим супругам.

Для получения этого номера нужно предоставить в местные налоговые органы загранпаспорт, справку с работы, подтверждение проживания в России (например, счета за оплату коммунальных услуг). Рекомендуется иметь при себе выписку из домовой книги, взятой в паспортном столе по месту проживания, – документ с печатью имеет большую силу.

Перечень документов для открытия счета в португальском банке варьируется в зависимости от банка. Как правило, иностранцы должны предоставить паспорт, свидетельство о рождении и подтверждение проживания в России.

Все документы нужно перевести на португальский язык, также рекомендуется заверить перевод в посольстве Португалии. Иногда банки запрашивают документы именно в таком виде. И если документы будут заверены заранее, это сэкономит время и деньги.

Следующий этап – это подписание у нотариуса предварительного договора покупки между продавцом и покупателем. В нем фиксируются данные сторон, состояние объекта недвижимости, способ и сроки оплаты покупки. Как правило, на этом этапе необходимо внести на счет владельца недвижимости задаток в пределах 10-20% от стоимости жилья.

В случае отказа от покупки со стороны покупателя, деньги ему не возвращаются, в свою очередь продавец, отказавшийся от сделки, платит двойную сумму внесенного задатка.

При привлечении банковского финансирования, нужно провести оценку объекта. Кроме того, необходимо заранее зарегистрировать переход права собственности в кадастре. Копию документа о предварительной регистрации нужно предоставить при заключении основного договора.

Если сделка оформляется с привлечением ипотечного кредита, то с момента подписания предварительного и основного договора, как правило, проходит один-два месяца. Без оформления кредита покупка пройдет быстрее.

Покупатель оплачивает налог на переход права собственности перед подписанием основного договора в налоговых органах по месту нахождения недвижимости. Здесь же нужно получить квитанцию об оплате налога, которую необходимо принести в нотариус на подписание основного договора. Затем нужно внести оставшуюся часть суммы.

Оба договора оформляются на португальском языке, и при подписании договоров, которое происходит в нотариальной конторе, требуется присутствие переводчика. Английская версия обоих договоров является необязательной.

На финальном этапе покупки в земельном кадастре оформляется право собственности на нового владельца, для этого нужно предоставить заверенную в нотариусе копию основного договора. Этим занимается юрист. Необходимо проверить, чтобы в регистрационном документе было указано имя нового собственника жилья.

Налоги и расходы

Ставка налога на передачу права собственности в Португалии (Imposto Municipal sobre as Transmissoes) варьируется от 0 до 8% и зависит от стоимости покупки. Оплачивает его покупатель перед заключением основного договора.

Существует две шкалы налога на переход права собственности, и его размер зависит от того, покупаете вы жилье в качестве основного или второго дома.

Что касается приобретения жилья в материковой части Португалии, то сумма покупки основного жилья, облагаемая налогом, начинается от 92 407 евро, при покупке недвижимости на Мадейре и Азорских островах — от 115 509 евро.

Размер налоговых ставок в 2012 г. при покупке жилья на материке Португалии (по данным Property Portugal Experts):

Если вы приобретаете жилье на материке Португалии в качестве второго дома стоимостью 150 000 евро, то размер налога будет рассчитываться по следующей схеме:

150 000х5% = 7500 евро
7500 — 4716,16 евро = 2783,84 евро

Для Мадейры и Азорских островов размер налогооблагаемой суммы другой:

Оформляя недвижимость на оффшорную компанию, размер налога составит 15%.

Часто в документах указывается сумма ниже фактической стоимости недвижимости, поэтому и размер налога может получиться меньше.

Нотариальные и регистрационные сборы составляют примерно 2,5% от заявленной стоимости объекта. Гербовый сбор — 0,8%. Услуги переводчика стоят примерно 100-200 евро.
В случае покупки через агентство недвижимости, услуги агента составят 3-5% от стоимости покупки. Комиссионные агентству при продаже недвижимости выплачиваются исключительно продавцом.

Особенности особого налогового статуса резидента при переезде в Португалию

Как сохранить ставку налога на доходы при переезде в Португалию на уровне высококвалифицированных специалистов и пенсионеров?

Особенности налогового режима для пенсионеров при переезде в Алгарве, налоговые ставки, как работает налоговая система, какое влияние она оказывает на рынок недвижимости Алгарве — эти и другие вопросы будут рассмотрены в статье.

Представьте себе, что после выхода на пенсию в качестве иностранца в Португалии можно не платить никаких налогов в течение 10 лет (при условии, что происхождение доходов имело место за пределами Португалии). Или при трудоустройстве в Португалии по одной из научных, художественных или технических специальностей можно будет платить налог по ставке 20%. Таким образом, существуют возможности непостоянных налоговых режимов для резидентов.

Министерство финансов получило 7 921 заявку в статусе NHR (на получение льготной ставки налогообложения). Из них 5 653 заявки уже одобрено, а 1 754 заявки находятся на рассмотрении. Цифры, предоставленные Министерством и опубликованные в газете Diário de Notícias/Dinheiro Vivo, свидетельствуют о том, что 514 запросов было отклонено.

Льготный налоговый режим в Португалии

Налоговая концепция непостоянного резидента была создана в сентябре 2009 года и дополнена в 2013 году, что позволило прояснить ранее неоднозначный вопрос пенсионного налогообложения. Теперь доход от пенсий освобожден от налога как в Португалии, так и за рубежом. Это привело к росту числа запросов: в период с 2009 по 2012 год только 100 иностранцев хотели статус NHR, а в 2013 году уже было подано около 1 000 заявок. В прошлом году количество заявок стало еще выше: поступило 3 474 заявки, что составляет 74% от общего зарегистрированного до сих пор количества.

Читайте так же:  Валютный контроль контракты без оплаты

Режим NHR направлен, в первую очередь, на две группы: пенсионеры, получающие пенсии из-за рубежа; и специалисты, работающие в профессиях с высокой добавленной стоимостью. К таким профессиям относятся: архитекторы, инженеры, художники, аудиторы, врачи, преподаватели вузов и менеджеры компаний. В то время как пенсионеры освобождаются от налогов на пенсии, полученные за рубежом, высококвалифицированные специалисты по обозначенным профессиям должны заплатить налог в размере 20% на доходы, полученные в Португалии.

В обоих случаях процедура реализуется в течение 10 лет подряд. Данный период не может быть продлен. Кроме того, заявители не должны были резидентами Португалии в течение последних пяти лет. Этот факт должен быть указан в Декларации наряду с любой дополнительной информацией и предоставлен в налоговые органы Португалии по запросу.

Есть, однако, исключения: если заявители на получение статуса NHR имеют доходы в стране происхождения, такие как срочные вклады или дивиденды, то им, возможно, придется платить налог в стране происхождения (пусть зачастую и по более низкому курсу) в зависимости от соглашения между странами об избежании двойного налогообложения. Важным моментом является также отношение властей к пенсии частного характера (pensions of a private nature). Такие пенсии, например, распространены в Великобритании — пенсии от пансионатов компаний, рента или пенсии по старости. То есть, если заявитель работал в качестве гражданского служащего в своей стране происхождения и получает пенсию от правительства, то он будет по-прежнему платить налоги в стране происхождения.

Люди со статусом NHR не платят налоги в Португалии. Режим NHR — это налоговая льгота, чтобы позволить этим людям сделать выбор в пользу проживания в Португалии, который в обычных обстоятельствах они бы не сделали. Они освобождаются от налогов на доходы, полученные за рубежом, которые в нормальных обстоятельствах они никогда бы не платили в Португалии, хотя бы потому, что контроль португальских властей был бы намного меньше.

Чтобы стать резидентами, эти граждане должны будут доказать, что они действительно живут в стране, т. е. им придется приобрести или арендовать недвижимость в Португалии .

Покупка недвижимости стоимостью 400 000 евро пополняет португальскую казну почти на 30 000 евро налогов на покупку, а также на налоги на передачу имущества (IMT) и сумму госпошлины. На следующий год нужно будет платить Муниципальный Налог на недвижимость (IMI) по налоговой оценке недвижимости, т. е. еще 1000-2000 евро. Затем, надо купить автомобиль, потому как привоз иностранного автомобиля в страну можно осуществить только на определенных условиях, и необходимо будет платить НДС, налог на приобретение автотранспортных средств (ISV) и дорожный налог (IUC). И конечно переехавшие жить в Португалию будут ходить в рестораны и бары, играть в гольф, делать покупки, например, приобретать мебель. Да, они могут не платить подоходный налог, но будут платить другие важнейшие налоги Португалии.

Такие страны, как Мальта, имеют аналогичные системы налоговых льгот, а Португалия сумела потеснить своего крупнейшего конкурента – Испанию – предлагая дополнительные преимущества. Например, в соседней Испании режим налоговых льгот устанавливается не более чем на пять лет и не распространяется на пенсионеров. Также в Португалии проще сам процесс, который включает в себя изменения вашего налогового статуса в налоговой инспекции (например, предъявив доказательства покупки недвижимости или договор аренды) и процесс подачи заявки на регистрацию налогоплательщика в Registration Office.

Налоги на недвижимость во Франции

Налоги

Собственники платят ежегодный налог на недвижимость (Imposto Municipal sobre Imóveis) — 0,4 – 0,8 % от налогооблагаемой стоимости.

При продаже владельцы – налоговые нерезиденты платят налог на прирост капитала с разницы между ценой покупки и ценой продажи по ставке 28 %.

Налог на наследство и дарение не платят супруги, дети, родители и внуки, остальные платят 10 % (такая ставка считается низкой).

Налоги для собственников жилья

Годовые платежи владельца недвижимости
Налог на недвижимое имущество, IMI (0,3-0,8%) Страховка Плата за содержание общего жилого дома Управление недвижимостью Свет/вода/газ (до 100 евро в месяц)

Разумеется, если вы владеете жильем в Португалии, вам положено платить местные налоги. Основным налогом на недвижимое имущество является IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), начисляемый как процент от налоговой оценки собственности. Если вы владеете имуществом, вы обязаны оплатить налог в последний день налогового года.

IMI обычно составляет 0,3-0,4% от стоимости имущества для городских домов и 0,8% для сельской недвижимости, однако конкретные ставки зависят от муниципалитета. Налог обычно платят в апреле, хотя суммы больше 250 евро могут быть выплачены в два этапа, а 500 евро и более можно разделить на 3 ежемесячных платежа.

Если у вас есть городская недвижимость, стоимость которой превышает 600 000 евро (1,2 млн. евро для супружеских пар, которые подают совместную налоговую декларацию), вы также платите дополнительный налог на имущество (AIMI). AIMI рассчитывается по ставке 0,7% от стоимости недвижимости.

Обратите внимание, что Португалия применяет специальную, более высокую ставку налога на недвижимость, принадлежащую жителям оффшорных зон, внесенных в черный список (например, Бермудские острова, Барбадос, Монако, Андорра или Каймановы острова). Если вы фактически живете в стране, включенной в черный список, то, возможно, стоит покупать и содержать вашу недвижимость через компанию, зарегистрированную в ЕС.

Видео (кликните для воспроизведения).

Те, кто сдает свой дом в аренду отдыхающим, должен платить налог с дохода от аренды португальским властям. Налог взимается по фиксированной ставке 28%. Ипотечные платежи из облагаемой налогом суммы не вычитаются, но вы можете вычесть свои расходы на техническое обслуживание и ремонт, страховые взносы, местные налоги, которые вы заплатили, и расходы на управление недвижимостью. Если вы сдаете в аренду свое основное жилье, этот доход тоже облагается налогом, хотя по соглашению об избежании двойного налогообложения, вы будете платить только в том случае, если ваша ставка местного налога больше (дважды платить не придется).

Источники

Португалия налог на недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here