Подоходный налог в финляндии

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Подоходный налог в финляндии" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Зарплата в Финляндии

Некогда тихая, захолустная и малонаселённая Финляндия, суровый северный край на самых задворках Европы находится теперь на лидирующих позициях европейского рынка труда по среднему уровню зарплат. По данным показателям в странах Европейского Союза сейчас её опережают только Дания, Монако, Люксембург, Норвегия и Швейцария. 3 378 евро – такова здешняя средняя заработная плата брутто (т. е. до налогообложения; фин. bruttopalkka).

Финляндия сегодня – одна из немногих европейских стран с очень высоким уровнем жизни.

Заработная плата в Финляндии по профессиям в 2019 году

В Финляндии, как и во многих странах существуют две сферы бизнеса – частная и государственная. Средние показатели зарплат в них немного отличаются, заработать в частном секторе можно больше. В текущем 2019 году средние показатели зарплат в Финляндии составляют (госсектор/частный сектор):

  • Гостиничный сервис и общепит – 2215 € / 2471 €
  • Здравоохранение и соц. услуги – 2978 € / 2783 €
  • Информационные технологии – 3568 € / 4208 €
  • Образование – 3472 € / 3604 €
  • Операции с недвижимостью – 3057 € / 3533 €
  • Промышленность – 2603 € / 3535 €
  • Развлечения и отдых – 2598 € / 3149 €
  • Сельское, лесное и рыбное хозяйство – 2557 € / 2866 €
  • Строительство – 3142 € / 3296 €
  • Сфера торговли – 2632 € / 3185 €
  • Финансы и страхование – 4323 € / 4122 €
  • Электричество, газ, тепло- и водоснабжение – 3287 € / 3673 €

Информация по данным сайта Статистического Управления Финляндии – www.stat.fi.

Минимальная зарплата

В Финляндии нет официально установленного, законодательно закреплённого минимального уровня заработной платы – в такого рода вопросы государство попросту не вмешивается. В каждой отдельно взятой отрасли экономики страны минимальная зарплата (т.е. минимально допустимая оплата труда) и прочие условия определяются особыми Коллективными трудовыми договорами (TES).

Для каждого частного контракта, самими его условиями, таким образом, установлено и предусматривается обязательное соответствие условиям вышеупомянутого Коллективного трудового договора той или иной отрасли финской экономики. В ряде случаев в таких контрактах прямо прописывается соответствие этим условиям, что автоматически устанавливает минимальную зарплату, принятую в данной конкретной отрасли тем же TES и все причитающиеся к ней доплаты.

Тем не менее, в случае, если предполагаемая зарплата заведомо ниже уровня, установленного всё тем же TES, такой контракт, то бишь сами его условия, можно оспорить в судебном порядке. В помощь членам профсоюза отрасли в таком случае предоставляется бесплатный юрист. Правда, следует принимать во внимание тот факт, что в настоящее время профсоюзы есть не во всех отраслях экономики Финляндии.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В случае отсутствия основополагающего Коллективного трудового договора базисом для расчёта минимальной зарплаты служит установленный уровень прожиточного минимума – 1 160 евро.

Понятно, что самая низкая зарплата выпадает при этом на долю лиц без образования и квалификации: грузчиков, уборщиков, вообще чернорабочих.

Средняя зарплата

Согласно данным Статистического Управления Финляндии средняя зарплата в стране по состоянию на 2019 год составляет 3 313 евро. При этом средний показатель будет зависеть не только от региона, но и от возраста работника, а также от уровня его образования.

Ежемесячная средняя зарплата в Финляндии по специальностям в евро, брутто – без налоговых вычетов (информация с сайта tyopaikat.oikotie.fi):

  • няня, сиделка – 2 102;
  • горничная, уборщица – 1 700;
  • официант – 2 000;
  • продавец – 2 398;
  • охранник – 2 200;
  • электрик –2 800;
  • лаборант – 3 550;
  • архитектор (сотрудник архитектурного бюро) – 4 000;
  • учитель, преподаватель – 3 836;
  • строитель – 2800;
  • младший медработник (медсёстры и др.) – 2 220;
  • инженер – 3 600;
  • программист (специалист из сферы IT-технологий) – 3 080;
  • врач – 7 500.

Заметим мимоходом, что значительная часть финского населения занята именно в сфере услуг – эксперты называют и более-менее точное число занятых – порядка 70 процентов. При этом столичный уровень зарплат на 15-20 процентов выше, чем в среднем по стране, но и сама жизнь в Хельсинки не в пример дороже, чем в провинции. Но об этом чуть ниже.

Зарплаты

Уровень оплаты труда в Финляндии традиционно высок, в десятку лучших по этому показателю страна входит давно и прочно. На данный момент, по некоторым статистическим отчетам, средние заработки по стране – 3340 евро в месяц. У неквалифицированных работников – 1700 евро, у профессионалов – до 6000. Высока и почасовая оплата: может достигать 8 евро на сезонных работах или в сфере социального ухода.

Наибольший уровень зарплат у представителей сильного пола старше 60 лет. Мужчины получают больше женщин, разрыв в заработной плате достигает 20%.

Минимальная

Как таковая минимальная зарплата в Финляндии не утверждается. Уровень вознаграждения за труд четко прописывается коллективными договорами между трудящимися и работодателями каждой отрасли экономики. При этом права работников в большинстве случаев защищают профсоюзы, авторитет которых высок.

Статистика утверждает, что минимальная зарплата в ряде отраслей промышленности вполовину меньше среднего заработка по отрасли.

Если отраслевые документы не диктуют конкретного уровня зарплаты, работодатель ориентируется на общие показатели и выплачивает зарплату не ниже средней. Кроме этого, предоставляет льготы, иногда организует питание, обеспечивает жильем.

В целом оплата зависит от образования, профессиональных навыков, стажа, региона.

Нижний порог зарплат по итогам предыдущего года – 1900 евро в месяц (есть без вычета налогов).

Средняя

Итак, средняя ежемесячная заплата по стране составляет 3340 евро. Взимание налогов составит от суммы примерно 2500. Частные компании и предприятия показывают среднюю зарплату в 3480, госучреждения на высшем уровне – 3780, на местном – 2990 евро. Конечно, вознаграждение отличается как по отраслям экономики, так и по уровню подготовленности персонала в каждой из них.

По отраслям

Зарплаты в Финляндии по отраслям (евро в месяц).

Читайте так же:  Долг по налогу доход от аренды эстония
Отрасль Профессионалы Техперсонал Другие
Финансы, страховое дело 4870 4200 2770
Торговля 4785 3520 2400
Производство 4570 3555 2806
Транспорт 4560 3460 2780
Связь, информация 4365 3630 2800
Строительство 4300 3520 2870
Вузовское образование 4250 3210 2500
Госуправление 3960 2950 2870
Школьное образование 3685 2685 2200
Общественное питание, гостиничный

сервис

3415 2720 2220 Здравоохранение 3320 2800 2385 Искусство 3010 2650 2370 Другие услуги 3570 2760 2145

Как видим, труд профессионалов, независимо от области, оценивается значительно выше, чем техперсонала.

По специальностям

А вот каков разброс зарплаты в Финляндии по специальностям. Данные приводятся в среднем по стране, налоги не вычтены.

  • Врач получает 4000 евро в месяц, при этом доход дантиста может составить и 6 тыс. евро, а врача-гигиениста – 2500.
  • Медсестра с опытом – до 3300.
  • Инженер – 3665.
  • Программист – 3540.
  • Учитель – 3500.
  • Архитектор – 3500.
  • Строитель – 3475.
  • Юрист – 3300.
  • Сварщик – 3200.
  • Медсестра – 3000.
  • Воспитатель – 2900.
  • Переводчик – 2300.
  • Уборщица – 1900.

Наиболее весомые зарплаты, как везде, у государственных служащих в верхних эшелонах власти – 7500 евро, но иностранцам сделать карьеру в этой области чрезвычайно трудно.

Повысит заработок высшее образование, большой стаж работы по специальности, работа в крупном городе, особенно в Хельсинки. Поэтому те же медики могут иметь зарплату и свыше 6 тыс. евро.

Довольно доходным является сезонный труд. У россиян-трудовых мигрантов он востребован. Высаживая и собирая клубнику, в месяц можно заработать более 1500 евро.

Налог на прибыль предприятий

Корпоративный налог обязаны уплачивать все юридические лица, занимающиеся хозяйственной деятельностью на территории страны. Налог на прибыль в Финляндии начисляется по общей ставке, которая составляет 26%. Базой обложения выступает сумма чистого дохода, полученного предприятием. При этом ЧД рассчитывается путем вычета из суммы общего дохода расходов предприятия за отчетный период.
Корпоративный налог относится к числу общеобязательных прямых фискальных платежей. Важная особенность — в Финляндии ведется специальный Авансовый реестр платежей, постановка на учет в котором желательна для юрлиц, которые хотят избежать начисления дополнительных сборов на поступления. Однако здесь установлено правило: если компания или частное лицо-предприниматель ранее были замечены в укрывании от уплаты налогов, им будет отказано во внесении в такой Реестр.
Финские организации-резиденты обязаны уплачивать налог на прибыль в Финляндии не только с местных доходов, но и с доходов, которые были получены за границей. На предприятия-нерезиденты данное требование не распространяется.

Налог на добавленную стоимость

НДС в Финляндии считается одним из общеобязательных налогов (кроме тех случаев, когда для определенных хозяйствующих субъектов или продуктов их предпринимательской деятельности предусмотрены льготы). Общая ставка установлена в размере 24%. Для определенных видов товаров и услуг предусмотрены сниженные ставки НДС, в частности:

От обязательной регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость освобождены те субъекты предпринимательской деятельности, размер дохода которых в течение отчетного периода составляет не более десяти тысяч евро. Для всех остальных предприятий (в том числе и иностранных компаний) постановка на учет в Реестре плательщиков НДС обязательна.

Налоги в Финляндии для физических лиц

Подоходный налог — ставка НДФЛ в Финляндии

Подоходный налог в Финляндии оплачивается всеми, кто получает заработную плату, то есть, теми, кто осуществляет трудовую деятельность по найму. Это обязательный отчисление. В подоходный налог включены еще два налога: церковный и на медстрахование.

Размер налоговой ставки для разных лиц может отличаться, и на его размер влияют такие факторы, как площадь имеющегося жилого помещения (неважно, дом или квартира), состоит ли налогоплательщик в браке, имеет ли детей.

Финские граждане оплачивают как государственные, так и муниципальные налоговые сборы. При этом, для Финляндии характерно практически полное отсутствие налоговых льгот, только для малоимущих.

Средняя ставка финского подоходного налога составляет 36%.

Какой налог на зарплату придется заплатить зависит от ее размера. Если зарплата составляет меньше 16 тысяч евро в год, то налог платить не потребуется. На размер зарплаты от 16 до 24 тысяч евро в год распространяется шестипроцентная ставка, а обладатели зарплаты от 24 до 39 тысяч евро должны отчислить в государственную казну уже 17%, и так далее. Максимальный процента налога как для граждан страны, так и для иностранцев составляет 31%. Такую значительную сумму предстоит заплатить тем, кто получает сто тысяч и более евро за год.

Подоходный налог также выплачивается с пособия по безработице, родительского содержания, пенсии и стипендии.

Иностранцы, которые проживают на территории Финляндии свыше полугода, выплачивают налоги по тому же принципу, что и граждане страны. Для получения возможности платить налоги потребуется посетить магистрат по месту своего проживания и получить карту налогоплательщика, а также персональный код. Размер налога фиксирован и равняется 35% от суммы дохода. Это касается пенсии, гонорара и других поступлений. Налог с заработной платы будет взиматься по принципу, о котором шла речь выше.

Другие страховые взносы

Работодатели и частные предприниматели также делают отчисления в несколько социальных фондов.

Социальные фонды Финляндии включают социальное страхование, службу занятости, медицинское страхованием, пенсионное страхование. Суммы отчислений рассчитываются по следующим процентным ставкам:

  1. социальное страхование – 2%
  2. служба занятости и безработицы – 0,6%
  3. пенсионный фонд – 5,15%

Налоговая система в Финляндии

Весьма привлекательным зарплатам соответствуют высокие налоги в Финляндии для физических лиц. Платить налоги в казну обязаны как граждане страны, так и нерезиденты.

Во-первых, в стране действует прогрессивная система налогообложения. Во-вторых, все граждане платят муниципальные налоги, вносят обязательные средства на содержание церкви, социальные взносы, медицинскую страховку. Прибавьте обязательный взнос в Пенсионный фонд (ставка 5,85%), и получится, что сумма отчислений в среднем превысит 35%.

Сезонные рабочие платят на 2% больше.

Итоговая сумма вычета зависит от продолжительности трудоустройства в Финляндии, отрасли, квалификации.

В отличие от России, где подоходный налог не зависит от уровня зарплаты (зарабатывающий чуть более минималки и получающий миллион рублей в месяц платят по 13% НДФЛ), в Финляндии он напрямую зависит от дохода и варьируется от 6 до 31%.

Чистый годовой доход до 16 тыс. евро налогом не облагается. Заработавшим от 16 до 25 тыс. евро придется заплатить в казну 6% от зарплаты. Доход от 25 до 41 тыс. евро требует отчисления 17%. От 41 до 73 тыс. евро – 21, 4%, или 3315 евро. При общем доходе от 71 тыс. до 100 тыс. евро налог вырастает до 29,7%, что это составит более 10 тыс. евро.

Читайте так же:  Сроки возврата госпошлины из суда

Налоговая система Финляндии не способствует карьерному росту. Государство стремится уравнять граждан в доходах. Получающие низкие (по здешним меркам) зарплаты имеют льготы, которых лишены более обеспеченные. Капиталовложения также облагаются налогом. Иностранцы, работающие в стране менее полугода, платят налог только с заработанной суммы.

Россияне охотно едут на заработки в Финляндию. Это связано с близким географическим положением страны, обилием вакансий, достойной оплатой труда как профессионалов, так и людей неподготовленных. Знание иностранных языков и дефицитные специальности значительно облегчат поиск работы. Государство, заинтересованное в притоке рабочей силы извне, строго следит за тем, чтобы работодатели вовремя выплачивали зарплату трудовым мигрантам.

Подоходный налог в финляндии

Фискальная система традиционна и универсальна, как для стран Европейского Союза. Налоги в Финляндии достаточно высоки — это напрямую взаимосвязано с уровнем зарплат и жизни в данной стране. Традиционно платежи в бюджет можно классифицировать по двум направлениям: прямые и косвенные. К первой группе относятся НДФЛ, корпоративный и некоторые другие виды фискальных взносов. Косвенными считаются НДС, акцизный и таможенный сборы.

Востребованные профессии

Высококлассные сотрудники пользуются повышенным спросом у работодателей. Из требований – уверенное владение английским и финским языками. А также стаж работы по специальности.

Вакансии в Финляндии для русских найдутся во многих сферах. В фаворе – медики, компьютерщики, социальные работники, преподаватели, воспитатели, учителя, финансисты.

Всегда требуются и неквалифицированные кадры: продавцы, официанты, уборщики, сиделки, нянечки. Для устройства на эти позиции для русских граждан достаточно прослушать обучающий курс и получить соответствующее свидетельство.

Размер заработной платы по городам и регионам

Показатели заработной платы сильно разнятся по городам и весям Финляндии. Кроме того, на размер заработной платы влияет, и далеко не в последнюю очередь, трудовая квалификация самого работника, личный опыт и даже место его работы. Например, в столице Суоми Хельсинки средняя зарплата выше, чем на периферии.

Особенности начисления и уплаты подоходного налога

Для налогоплательщиков установлены два разных режима обложения в зависимости от того, где проживает субъект — на территории страны или за ее пределами:

  • В первом случае он обязан уплатить в финскую казну налог с доходов, полученных не только непосредственно в стране, но и за ее пределами.
  • К плательщикам-нерезидентам применяется упрощенная система обложения, в соответствии с которой они обязаны отчислять подоходный налог в Финляндии только с тех доходов, которые были получены только в юрисдикции. Это правило предусмотрено для того, чтобы избежать двойного обложения одной и той же налоговой базы.

Общая характеристика

Можно выделить две характерные особенности налоговой системы Финляндии:

Среди основных источников доходов финского налогообложения можно выделить:

  • налоги на прибыль и доходы;
  • налоги на товары и услуги.

Налоги, которые взимаются с физических лиц, подразделяются на два вида:

  • трудовые (пенсия, заработная плата и различные выплаты);
  • капитальные (от продажи имущества, сдачи в аренду).

О том, какой налог в Финляндии, можно судить, изучив особенности системы налогообложения:

    если человек приехал в Финляндию, работает на финскую компанию, то он всегда платит налоги, но если работает на компанию, которая находится не на территории страны, то налоги не платит;

Схематично список основных налогов в Финляндии можно представить в виде таблицы ниже.

Налогообложение в Финляндии

В Финляндии любые доходы облагаются налогом. Устроившись на работу, возьмите в ближайшем налоговом бюро карточку налогоплательщика (verokortti) и немедленно отдайте ее работодателю, если вы этого не сделаете, из вашей зарплаты будут удерживать 60% налога. Если у вас уже есть налоговая карта, т.е. вы уже работали в Финляндии, то вы можете ее скорректировать и отнести работодателю новую карту. Не забудьте взять в налоговое бюро ваш трудовой договор, в котором указана заработная плата. Получив карточку налогоплательщика, вы увидите, какой процент налогов будет вычитаться из вашей зарплаты. Все это можно сделать через сайт налоговой службы Финляндии www.vero.fi. На нем вы найдете практически всю необходимую информацию, правда, в основном, на финском языке.

Очень многие спрашивают «какой в Филяндии налог»?

Видео (кликните для воспроизведения).

Отвечаем: большой, дифференцированный, обязательный.

Т.е. ваши налоги — это индивидуальное дело каждого, они у всех разные и зависят от суммы заработной платы, количества детей, наличия имущества и кредитов, города проживания.

Налоговую ставку можно откорректировать в течение года, если доходы меняются. Самостоятельно контролируйте, сколько вы получаете и сколько платите налогов, если вы будете платить слишком мало, вам придется произвести доплату на следующий год. Если вы переплатите налогов, то сумму переплаты вам вернут, правда только через год. Относитесь к налогам серьезно, если вам что-то не понятно — обратитесь в ближайшее налоговое бюро за советом.

Налоговая декларация заполняется каждый год. В апреле Государственная налоговая служба рассылает всем проживающим в Финляндии, налоговую декларацию, уже частично заполненную на основании данных полученных от работодателей, банков, страховых компаний и ведомства по народным пенсиям.
Если декларация содержит неверные или неполные сведения, ее надо самостоятельно исправить, подписать и отправить в налоговую службу.

Если все сведения в декларации указаны верно, декларацию возвращать не надо.

Вы можете задать любые вопросы на эту тему или нашим сотрудникам по электронной почте Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. или в разделе нашего форума в теме Работа в Финляндии.

Читайте так же:  Правильно заполненная нулевая декларация

Налоги в Финляндии

Ставки налогов в Финляндии считаются одними из самых значительных в мире, однако, они окупаются и высоким уровнем жизни в этой стране. Система сбора налогов в Финляндии отлажена до мелочей, при этом финская налоговая политик несколько отличается от данной сферы в других странах. О том, кто должен делать отчисления в государственную казну, а также об основных видах финских налогов как для юридических, так и физических лиц пойдет речь далее в нашей статье.

Налоги с зарплаты

В Суоми действует прогрессивная шкала налогообложения.

Высокие зарплаты в Финляндии подразумевают и высокие налоги, составляющие порядка 35-40 процентов от размера заработной платы. Так, кроме подоходного налога в стране предусмотрен муниципальный налог в размере от 16 до 23 процентов.

Понятно, что в условиях справедливого перераспределения средств, перечисляемых в бюджет страны от сбора налогов, динамично развивается её сфера социального обеспечения, растёт и запас прочности местной экономики, повышается её «стрессоустойчивость» к разного рода финансовым потрясениям.

Подоходный налог

Подоходным налогом не облагаются лица с зарплатой менее 1 700 евро в месяц. Таких считают в Финляндии малообеспеченными и имеющими право на различные льготы.

Кстати, при расчёте подоходного налога принимается во внимание целый ряд факторов, как-то: год рождения, вероисповедание, семейное положение, наличие детей или иждивенцев и т.д. Разумеется, не в последнюю очередь учитывается также индивидуальный уровень годового дохода. В среднем эта налоговая ставка может составлять от 16,5% до 22,5%.

Социальные взносы и прочие налоги

Кроме налогов работающее финское население выплачивает в бюджет своей страны различные социальные взносы: например, самый настоящий анахронизм в виде некоего церковного сбора в размере 1-2 процентов. Ежемесячный обязательный взнос в пенсионный фонд составляет 5,8-5,15 процента, а взнос в фонд безработицы – 0,6 процента.

Узнать точную сумму налоговых вычетов с зарплаты в Финляндии можно с помощью специального онлайн калькулятора.

Процедура уплаты налогов: сроки и штрафы за несвоевременную оплату

Налоги в Финляндии уплачиваются по авансовой системе. Сумма налога приблизительно рассчитывается самим налогоплательщиком самостоятельно и затем отчисляется во время платежного периода. Платежный период завершается в конце года, 31 декабря, и успеть перечислить сумму налога, требуется до этой даты. Если сумма была перечислена с переплатой, то в расчет берется только необходимая сумма налога, а остаток возвращается плательщику. Если же сумма недоплачена, то приходит соответствующее извещение о необходимости погасить долг. Налогоплательщики, которые вносят платежи авансом, могут рассчитывать на получение определенных льгот.

В случае, когда налоги не были своевременно уплачены по уважительной причине, налоговые органы страны могут войти в положение плательщика. Однако только на первый раз можно отделаться предупреждением. Если же налогоплательщик такое предупреждение проигнорировал, то к нему будут применены более строгие меры наказания. Сначала будет повышена процентная ставка – на сколько, будет зависеть и от суммы задолженности, и от серьезности самого нарушения. Следующим шагом уже станет привлечение к ответственности и лишение свободы на срок, который может составить минимум 4 месяца, а максимум 4 года.

За неуплату налогов организации несут ответственность его руководящие лица: собственник, управляющий директор и лица, отвечающие за исполнение финансовых функций на предприятии. Организации, которые не платят налоги, попадают в черные списки финских банков и других компаний, и впоследствии с ними просто отказываются иметь дело. Впоследствии неуплата приведет к признанию банкротства организации через специальную социальную комиссию. Если комиссией будет установлено, что неуплата произошла преднамеренно, руководство организации лишится своего имущества, а юридическое лицо навсегда будет отстранено от ведения коммерческой деятельности. Узнать больше о налогах в Финляндии Вы можете на сайте налоговой инспекции Финляндии.

Налоговая система Финляндии

Каждый, кто проживает на территории Финляндии, должен отчислять в государственную казну налоги, независимо от того, имеется у него финское гражданство или нет. Именно налоги с населения и составляют большую часть казны государства.

Система взимания налогов Финляндии имеет свои нюансы, отличные от других стран. Для наглядности приведем в пример несколько особенностей подхода финской налоговой системы:

  • каждый, кто приезжает в Финляндию на работу в финской компании, оплачивает налоги, однако, если человек трудится в компании, расположенной вне территории страны, то ему платить налоги не требуется. Например, если человек живет в Финляндии и работает на российское агентство, то платить ничего не понадобится, а вот если он, находясь в России, консультирует финские организации, то налог заплатить потребуется.
  • налогом не облагается прибыль, которая передается от финского филиала головной организации за рубежом;
  • огромное количество товаров облагается акцизами (не только алкоголь, но и, например, соки);
  • существуют и совсем необычные виды сборов, такие как, налог, связанный со спасением моряков, налог на собак, налог на почетный титул;
  • если налоги уплачены авансом, плательщик получает право на ряд льгот;
  • сумма переплаты в обязательном порядке возвращается в конце года:
  • помимо материальных наказаний за налоговые нарушения, в стране имеются и уголовные;
  • отсутствуют как минимальный размер налога, так и налог на получение прибыли в крупном размере;
  • не облагаются налогом леса и другие хозяйственные угодья, поскольку их не относят к недвижимому имуществу.

Финляндия подписала соглашение об отсутствии двойного налогообложения с 75 государствами. Также допускаются налоговые вычеты из прямых налогов.

Соотношение зарплаты и расходов на жизнь, прожиточный минимум

По уровню затрат своего населения современная Финляндия также находится в четвёрке лидеров стран ЕС – впереди только Дания, Швеция и Австрия. Наибольшая часть расходов среднестатистической финской семьи приходится на продукты питания. Качественные, экологически чистые, натуральные продукты – и это уже как аксиома не только в Финляндии, но и вообще во всём мире – стоят очень дорого.

Индивидуальный прожиточный минимум здесь составляет 1 160 евро в месяц, а на семью это уже 1 700 евро. В Хельсинки жизнь дороже на 20-30 процентов.

Второе место по затратам населения Суоми приходится на жильё: имеет значение всё – место его расположения, общий метраж и качество. Цены на аренду жилья в провинции и в столичном регионе также разнятся. Например, в Куоволе эти цены варьируются от 566 до 711 евро в месяц, а в Хельсинки за такое же жильё придётся выложить уже от 610 до 1 181 евро в месяц.

Читайте так же:  Налог на пользование объектами водных биологических

Коммуналка и транспортные расходы также довольно ощутимо бьют по кошелькам граждан Финляндии.

173 евро – это тот минимум, который ежемесячно придётся выложить за содержание квартиры площадью около 80 кв. метров (оплата электроэнергии, горячей и холодной воды, отопления и т.д.).

Проездной на месяц в той же Куоволе стоит 35 евро, а в Хельсинки – уже 54,7 евро.

Разница в ценах на бензин в провинции и в столице несущественна и составляет всего 1-2 евроцента. Однако, владельцам автомобилей придётся раскошелиться ещё на 800 евро в год – на налоги, техосмотр и страховку своего железного коня. И это ещё без учёта расходов на его ремонт и обслуживание.

Особенности налогообложения иностранных хозяйствующих субъектов

Фискальные требования в отношении иностранного бизнеса в Финляндии имеют свою специфику. Перед началом хозяйственной деятельности на территории данной страны любое иностранное предприятие должно быть поставлено на учет в соответствующие реестры. Без этого заниматься любой деятельностью юридическим лицам-нерезидентам запрещается.
Рекомендуется обеспечить внесение иностранной компании в качестве субъекта уплаты авансового налога (для этого предусмотрен соответствующий реестр, который ведется уполномоченным ведомством). Если же предприятие не числится в указанном реестре в качестве плательщика, то из полученного на территории Финляндии дохода иностранного субъекта будет удержан дополнительный сбор (минимум 13 процентов). Некоторые виды взысканий иностранная компания будет уплачивать в финскую казну даже в том случае, если не имеет постоянного представительства на территории данного государства и фактически предпринимательской деятельностью здесь не занимается. Это касается, например, налога с продажи недвижимого имущества.

Какие налоги платят в Финляндии

Финские налоги подразделяются на две большие категории: прямые и косвенные. К прямым налогам относятся такие виды налогов, как: корпоративный, на получение дохода с капитала, имущественный, подоходный. Среди косвенных налогов, в свою очередь, основными являются: налог на добавленную стоимость или сокращенно НДС, социальные налоги, акцизы, таможенные пошлины.

Налог на землю

Размер налога на землю зависит от того, имеется ли на участке строение. Если на участке отсутствует строение и фундамент под строительства, то ставка налогообложения будет составлять от 1 до 3% от кадастровой стоимости. Когда будут возведены строения, то к указанному проценту прибавится еще сбор на постройку.

Налог на прибыль

Сфера распространения корпоративного налогообложения охватывает, в первую очередь, на такие организационно-правовые формы, как ООО и кооперативы.

С юрлиц взимается корпоративный налог, а также налог на прирост капитала.

Подоходный налог играет главную роль. Его ставка составляет 20% от размера полученной прибыли. При этом, предусмотрено, что источником прибыли может являться коммерция, сельскохозяйственная деятельность, а также пассивный доход. Налог на прибыль, при этом, будет рассчитан из суммы совокупного дохода по каждому из вышеназванных источников.

В налог на прирост капитала для ООО и кооперативов включается корпоративный налог, и его ставка равна 20%.

Доход тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность не в качестве юридических лиц, облагается в совокупности, без соответствующего разделения на источники получения. Базовая ставка в этом случае составит 30%. Такую сумму оплачивают частные бизнесмены, самозанятые граждане, а также организации, работающие по форме товарищества.

В соответствии с финским законодательством, в стране действует прогрессивная шкала налогообложения, то ставка может меняться в зависимости от полученной суммы. Так, например, если доход указанных лиц составит больше чем 30 тысяч евро, то им уже придется платить налог по ставке 34%.

Транспортный налог

В Финляндии необходимо однократно оплатить налог на автомобиль, который взимается с новых автомобилей, произведенных в Финляндии, или подержанных, ввезены из-за границы. Сбор оплачивается при регистрации своего транспортного средства.

Для новых автомобилей ставка составляет 4% от их ликвидной стоимости плюс дополнительно 300 евро.

В отношении подержанной машины автовладелец может сделать выбор из двух возможных вариантов оплаты налога: заплатить 5% от стоимости плюс 750 евро или 1500 евро в качестве единой суммы.

Заключение

Из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что налоги в Финляндии действительно можно назвать одними из самых высоких даже среди государств-членов Европейского Союза. Тем не менее большинство граждан относятся с пониманием к такой фискальной политике, поскольку это обеспечивает высокий уровень жизни, качественное образование и медицинское обслуживание в стране. Не случайно также финские дороги считаются одними из лучших в Европе — их безупречное состояние тоже поддерживается деньгами налогоплательщиков.
Если же вас интересует, как действовать в правовом поле и в то же время минимизировать нагрузку, сотрудники «Прифинанс» подскажут схему действий в каждом индивидуальном случае.

Сколько в среднем получают иностранцы в Финляндии

Неквалифицированный труд мигрантов из других стран оценивается также, как работа местных барменов, официантов или грузчиков – 1500-1800 евро в месяц. Специалисты из иностранцев с «верхним» образованием вполне могут рассчитывать на несколько более высокий уровень зарплаты – около 2 000 евро в самом начале своей новой карьеры в Финляндии.

Уровень безработицы и перспективы мигрантов

В настоящее время в Финляндии наблюдается стойкая тенденция к снижению уровня безработицы. Одновременно отмечается, что 85 процентов трудоустроенных граждан страны имеют высшее образование, а большая часть безработных состоят на учёте в местных службах занятости и получают пособие по безработице.

Иностранцы, в т.ч. трудовые мигранты из республик бывшего Союза ССР (Россия, Белоруссия и др.) имеют право на пособие по адаптации, выплачиваемое на протяжении первых трёх лет пребывания в Финляндии. Причём расчёт таких пособий осуществляется по той же самой схеме, что и пособие по безработице. Дополнительным преимуществом при приёме на работу иностранцев будет знание финского языка.

Налогообложение физических лиц в Финляндии

Налогообложение физических лиц в Финляндии

Физические лица в Финляндии подразделяются на резидентов и нерезидентов. Если физическое лицо находится в Финляндии более чем 6 месяцев в году, то для целей налогообложения считается финским резидентом. Для уточнения статуса резидента учитывается наличие недвижимого и иного дорогостоящего имущества на территории Финляндии. Резиденты Финляндии платят государственные и местные налоги с доходов, полученных как в Финляндии, так и за пределами страны.

Читайте так же:  Решение о распределении прибыли и выплате дивидендов

Лица, не являющиеся резидентами Финляндии платят налоги только за доход, полученный в Финляндии. Супруги рассчитывают и уплачивают налог раздельно. Все налогоплательщики обязаны предоставить декларации о доходах в налоговые органы не позднее 31 января года, следующего за отчетным годом.

Государственный подоходный налог уплачивается по прогрессивным ставкам, дифференцированным от 8 до 39% в зависимости от величины дохода. Лица, имеющие доходы до 10 000 евро в год освобождены от этого налога. Подоходный налог рассчитывается и взимается с заработной платы работника работодателем. Недоплаченный налог удерживается дополнительно, а переплаченный — возмещается. Нерезиденты уплачивают налог на финские источники дохода по ставке 28% на дивиденды, авторские гонорары, проценты, а на заработную плату и пенсии — 35%.

Помимо государственного подоходного налога, физические лица выплачивают также и муниципальные налоги. Ставка муниципального налога устанавливается местными законодательными актами. Муниципальные налоги выплачиваются только с сумм дохода, превышающих прожиточный минимум.

В Финляндии установлены ограничения по сумме взимаемых налогов. Сумма всех налогов (как муниципальных, так и поимущественных), подлежащих уплате в бюджет, не должна превышать 70% от суммы государственного подоходного налога.

Налоги на имущество физических лиц

В Финляндии нет никаких ограничений для приобретения недвижимости иностранными гражданами, как в отношении земельных участков, так и в отношении квартир и домов (коттеджей). Иностранец в случае приобретения недвижимости как частное лицо (для отдыха и туризма) обязан получить разрешение в Государственной Административной Палате, заплатив за это 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и трудностей не вызывает.

Физические лица, являющиеся резидентами Финляндии, уплачивают налог на имущество по ставке 0,9% в год, включая имущество, находящееся за пределами страны, если чистая (фактическая, оценочная, рыночная) стоимость этого имущества превышает 150 000 евро. Нерезиденты имеют обязательства только по имуществу, расположенному на территории Финляндии, если это условие не оговорено в налоговых международных соглашениях, ставка налога на недвижимость для отдыха составляет от 0,5% до 1%.

Ставки налога на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, варьируются в зависимости от степени родства передающей стороны и правопреемника (для близких родственников эта ставка колеблется от 10 до 16%, а для сделок между лицами, не имеющими родства — от 30 до 48%).
Доход, полученный от продажи акций и от операций с недвижимостью, облагается по тем же ставкам, что и доходы от капиталовложений. При этом доход определяется как разница между суммой сделки и подтвержденными затратами. Налог на прибыль при продаже собственности не взимается, если физическое лицо владело ей больше 2 лет. Если недвижимость являлась собственностью менее 2 лет, то налог составит 39% от разницы между суммой покупки и продажи.

При отчуждении права на владение недвижимостью в Финляндии или на право владения ценными бумагами уплачивается также налог на перевод средств. Его ставка устанавливается в размере 1,6% для квартир и в размере 4% для домов и коттеджей. На земельные участки без строений налог составит 1-3%(Взимание налога исчисляется с того момента, как план застройки был одобрен, а строительство еще не началось).
От выплаты налога освобождаются лица в возрасте 18-39 лет, приобретающие квартиру или дом для постоянного проживания в Финляндии. Данная преференция не распространяется на граждан России, приобретающих недвижимость в Финляндии для отдыха.

Если налог на перевод средств не был оплачен в течение положенных 6 месяцев, налог увеличивается с 4-х до 20%. За каждый последующий месяц опоздания следует новое повышение налога на 20% до тех пор, пока налог не будет составлять 100%. Ответственность за выплату налога всегда несет покупатель.

В случае сдачи в аренду недвижимости по действующему налоговому законодательству Финляндии уплачивается налог на прибыль в размере 28%.

Размеры заработных плат по разным специальностям и отраслям в Финляндии

Страна давно славится стабильностью, высоким уровнем жизни, разветвленными социальными гарантиями, достойной оплатой труда. Так, средняя зарплата в Финляндии на начало 2019 года составила 3300 евро. Налоги здесь высоки, но после их уплаты работающие граждане все равно оказываются с большим доходом, чем во многих других развитых европейских странах. Несмотря на безработицу (ее уровень порядка 10%), государство охотно принимает трудовых мигрантов, так как вакансий много. Страна нуждается не только в неквалифицированной рабочей силе, но и в специалистах самого высокого уровня.

НДС в Финляндии: сколько процентов, возврат

Налог на добавленную стоимость в Финляндии должен оплачиваться в каждом месяце. В данный вид налога входит три ставки. Базовая ставка достаточно высокая – она равняется 24%.

Кроме базовой ставки также имеются:

  • Ставка 14% – на товары продовольствия, а также услуги общепита
  • Ставка 10% – сферы транспорта, медицины, информации

Возврат налога с произведенных покупок получить достаточно просто. Для этого потребуется воспользоваться знакомой многим туристам системой Tax Free. Эта система используется практически о всех магазинах страны, и условием получения возврата является совершение покупки на сумму не менее 40 евро. Продукты и потребительские товары, при этом, учитываются раздельно, то есть, нужно купить на 40 евро или еды, или бытовых товаров. На книги и табачные изделия возврат не распространяется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Продукция не должна быть распакована до тех пор, пока на счет покупателя не поступит сумма возврата. Сделать это лучше по возвращению домой, в течение трех месяцев с момента совершения покупки. Узнать больше о процедуре возврата Такс Фри в Финляндии можно здесь.

Источники

Подоходный налог в финляндии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here