Подать нулевую отчетность ип

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Подать нулевую отчетность ип" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Как выглядит образец нулевой декларации по УСН за 2018 год для ИП

Нулевая налоговая декларация для ИП (упрощенка 2019) формируется на основании требований приказа ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Поскольку в нее с момента утверждения вносились поправки, необходимо изучить образец заполнения нулевой декларации по УСН за 2018 для ИП, прежде чем направлять ее в ФНС. Тем более, если деятельности в этом году не было, то и отчет будет без конкретных показателей. Отметим также, что предприниматели отчитываются за год не позже 30.04.2019, а организации — до 31 марта.

В этой статье представлен образец, как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2018 год для ИП. Также на сайте можно скачать бесплатно бланк нулевой декларации по УСН за 2018 год для ИП.

Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП (образец заполнения «доходы»)

Налоговую отчетность условно называют нулевой. Такое понятие в официальных документах отсутствует. К ней можно отнести подачу сведений хозяйствующими субъектами, которые не вели деятельность в налоговом периоде, то есть у них не было движения средств на расчетных счетах. Однако в таком случае предусмотрена единая упрощенная декларация. Помните, что ИП на УСН полностью пустую отчетность сдать не может (данный образец заполнения нулевого отчета в налоговую для ИП по УСН за 2018 год этого не отражает). Необходимо, как минимум, заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование и отразить их в своих документах.

Временные рамки

В отношении того, как подать нулевую декларацию ИП действуют те же временные рамки и алгоритм, что и для стандартной отчетности. Однако учреждения, работающие по УСН, от сдачи документации по НДФЛ и НДС, обязательными для ИП на ОСНО, освобождаются.

Конкретная дата подачи сведений зависит от организационно-правовой формы собственности:

  • для ООО она определена на 31 марта;
  • для ИП последний срок декларирования установлен на 30 апреля.

Если в отведенное время предприниматель не успел отчитаться перед налоговыми органами, ему грозят административные последствия. В 2019 году размер наказания составляет 1 000 рублей.

По закону моментом сдачи нулевой отчетности ИП считается ее фактическая отправка бухгалтером или другим ответственным сотрудником, а не время принятия налоговыми органами.

Возможна подача сведений одним из следующих способов:

  • лично посетить инспекцию и представить 2 экземпляра декларации (один из них визируется и остается на руках предпринимателя в качестве доказательства исполнения обязанности);
  • заказным письмом с вложением налогового отчета в количестве 2 штук и квитанции об отправке (нужна для идентификации даты отправления);
  • через онлайн-сервис (наиболее удобный и быстрый вариант);
  • представителем, имеющим нотариальную доверенность.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Посредством сети интернет у ИП имеется несколько вариантов, как сдать нулевую отчетность в налоговую инспекцию:

  1. На «портале госуслуг» в разделе «Подача налоговой декларации». К сожалению, воспользоваться этим способом отправки может только предприниматель, имеющий активированный аккаунт в ресурсе. В противном случае передача сведений через портал будет недоступна.
  2. В личном виртуальном кабинете налогоплательщика. Зарегистрироваться в сервисе можно в ближайшем отделении ФНС, независимо от прописки или фактического места проживания заявителя. Для того чтобы получить регистрационную карту потребуется паспорт и персональный номер ИНН. В заведенной картотеке указываются логин и пароль, которые и нужны для входа в личный кабинет. Можно пойти другим путем и обратиться в аккредитованный удостоверяющий центр для получения электронной подписи и осуществлять вход в аккаунт налогоплательщика при помощи ее. Имея возможность входа в личный кабинет, сдать нулевую отчетность ИП сможет за считанные минуты.

Сдавая бумажный формат декларации, следует быть готовым представить ее электронный вариант. Специалисты не рекомендуют затягивать сроки до последнего дня, т. к. нет гарантии, что сотрудник инспекции не обнаружит в ней ошибок. Поводом для отказа могут послужить не только неверные сведения или расчеты, но и отсутствие необходимых реквизитов.

Одним из частых требований фискальных органов 2018-2019 гг. стало наличие электронной цифровой подписи.

Где скачать бланк декларации по УСН за 2018 год для ИП

Отметим, что отдельная форма нулевого отчета не предусмотрена, заполняется обычная отчетность по упрощенке, но с учетом указанных особенностей. Вместо нее можно сдать единую упрощенную декларацию, но срок ее подачи истекает 20.01.2019.

Нулевая отчетность ИП

Содержание:

35 кбайт, формат xls

Как правило, нулевая отчетность ИП сдается, когда предприниматель по определенным причинам приостановил работу и не получает прибыли либо только зарегистрировался и подготавливает все необходимое для ведения бизнеса. Обязанность своевременно отчитываться в налоговые органы прекращается только после исключения из ЕГРИП. Количество и состав документов зависит от используемого режима налогообложения и от наличия наемных работников.

Кому и почему требуется подавать нулевой отчет

В юридическом контексте, сдача нулевой отчетности онлайн требуется тогда, когда предприятие не осуществляло никакой деятельности. Данное комплексное понятие включает ряд таких условий:

Не происходило начисление заработной платы, так как в штате организации не было зарегистрировано наемных сотрудников

Не происходила продажа или покупка товаров, а также покупка и продажа услуг в контексте деятельности организации

Расчетные счета и кассовое оборудование организации находились в замороженном состоянии: не проводилось никаких финансовых операций, включая поступление и расходование средств

С момента регистрации предприятия прошло более трех месяцев, а налоговые документы предприятия еще не подавалась

Сдача нулевой декларации по УСН в 2020 году за 2019 год

Нулевую декларацию по УСН можно передать в налоговую службу следующими способами:

Самое главное — подать декларацию по УСН не позднее 30 апреля 2020 года для ИП и не позже 31 марта 2020 года для ООО.

Читайте так же:  Камеральная налоговая проверка и банкротство

В налоговой инспекции предпринимателю должны выдать копию декларации, в которой указывается ее номер и дата со штампом налоговой инспекции.

Состав отчетности на упрощенке

Поскольку нулевая декларация по УСН за 2018 год для ООО (образец заполнения) и для ИП возможна не только при отсутствии деятельности, но и при льготной ставке, установленной в ряде регионов для некоторых отраслей экономики и/или предпринимателей, только начинающих свой бизнес, то состав может быть разным. Кроме того, он зависит от того, какой объект налогообложения выбрал бизнесмен. В таблице приведены разделы, которые необходимо заполнить в разных случаях:

Состав нулевой декларации по УСН

Доходы минус расходы

Раздел 3 заполняется при необходимости.

Суть нулевой декларации по УСН

В законодательстве РФ нет такого термина как «нулевая декларация». Данное понятие используется среди индивидуальных предпринимателей.

Нулевая декларация по УСН для ИП — это документ, который отражает данные по налоговому периоду, в течение которого не происходило движения средств по счетам ИП. Вследствие этого исключается образование налоговой базы для исчисления платежей в пользу государства.

Отказ от подачи декларации в ФНС грозит штрафными санкциями, даже если деятельность ИП не велась.

Нулевая декларация по УСН — не пустой документ. Расчет налога по УСН с учетом «чистых» доходов (когда отнимают все расходы) приводит к образованию убытков (за прошедший год). Несмотря на наличие убытков, ИП все же придется оплатить налог в размере 1% (от дохода).

Исключением может стать только ИП, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы. Отсутствие доходов в данном случае не предполагает уплату налога ИП.

Несмотря на отсутствие дохода, определенные платежи в бюджет ИП обязан производить в любом случае. К таким платежам относятся обязательные фиксированные взносы ИП за себя на пенсионное и медицинское страхование.

Размер этих платежей ежегодно повышается со следующей динамикой:

  • В 2018 году размер фиксированных взносов на эти цели составлял 32 385 рублей. В том числе, 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5840 рублей на медицинское страхование.
  • В 2019 году размер фиксированных взносов увеличился и составлял уже 36 238 рублей (29 354 — пенсионное страхование; 6 884 – медицинское страхование).
  • В 2020 году произойдет очередное увеличение размеров фиксированных взносов. Общая сумма взносов, подлежащая к уплате в 2020 году, составит 40 874 рубля, в том числе на пенсионное страхование 32 448 и на медицинское страхование 8 426 рублей.

Предприниматели на ЕНВД и патенте

Применение «вмененки» обязывает плательщика ежеквартально уплачивать его в рассчитанном размере и сдавать декларацию. Она в принципе не может содержать нули, даже если никакой деятельности не ведется. Правильнее всего в таком случае просто сняться с учета, как и предусмотрено законом. Если в собственности остается имущество, исходя из физических показателей которого, рассчитывался налог, ИФНС начислит его, и дополнительно последует штраф за не сдачу отчета.

Индивидуальные предприниматели на ПСН не освобождены от необходимости отчитываться перед инспекцией по истечению отчетного периода в соответствии с п. 1 ст. 346.23 НК РФ. Также возникает обязанность учитывать доходы в КУДиР по ПНС, поскольку с момента превышения установленного ограничения утрачивают право на применение патентной системы. Книга должна быть представлена в ФНС в течение 25 дней после достижения порогового размера.

В каких случаях можно подавать нулевую декларацию по УСН?

Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, предоставляют декларацию один раз в год. Нулевая декларация по УСН в 2020 году за 2019 год может быть подана ИП в следующих случаях:

  • отсутствие дохода;
  • недавно завершившаяся регистрация ИП (финансовая деятельность еще не осуществлялась);
  • работа ИП носит сезонный характер.

Ответственность за отсутствие отчета по упрощенке

Если предприниматель не предоставит необходимую информацию, его могут наказать в соответствии с нормами статьи 119 Налогового кодекса РФ. Такое разъяснение приведено в письме Минфина России от 14.08.2015 № 03-02-08/47033. Штраф в этом случае составляет 1000 рублей, но может быть уменьшен при наличии смягчающих обстоятельств. В статье 112 НК РФ к таким обстоятельствам отнесена незначительная просрочка сдачи отчета. Кроме того, штраф для субъектов малого бизнеса может быть заменен предупреждением. Для этого налогоплательщик должен направить в свой орган ФНС ходатайство о снижении суммы штрафа с обязательным указанием всех смягчающих обстоятельств.

Также не следует забывать о том, что статьей 76 НК РФ предусмотрена возможность блокировки расчетного счета налогоплательщика за несвоевременное предоставление налоговой отчетности. Эта мера может быть применена и по отношению к нулевому отчету, поэтому лучше не опаздывать с ним более чем на 10 дней.

Напомним, что для подготовки и сдачи отчетности в электронном виде существует множество специальных сервисов. Практически все бухгалтерские программы предоставляют такую возможность. У некоторых из них для такой услуги предусмотрены специальные тарифы, некоторые предлагают это сделать полностью бесплатно, как, например, 1С:Нулевка. Такой сервис особенно оценят индивидуальные предприниматели, которые работают без бухгалтера. Ведь им не только не придется тратить, пусть даже небольшие, деньги за сдачу отчетов, не имея доходов, но и не придется вникать, что именно и когда нужно сдать. В случае регистрации в программе она сама напомнит о том, какую отчетность (даже без финансовых показателей) надо сдать, и предложит сформировать необходимые документы. Все, что потребуется от ИП, — это просто ввести свои данные, ИИН, адрес регистрации и код ОКВЭД.

Инструкция по заполнению нулевой декларации УСН

При возникновении затруднения, в сети легко найти примерный образец, как проходит заполнение нулевой декларации УСН 2019 для ИП.

На порядок внесения сведений в отчетность действует ряд стандартных правил:

  • для заполнения допускается только ручка с пастой черного (в идеале), синего или фиолетового цвета;
  • каждый символ указывается в отдельной ячейке (в пустых клетках проставляется прочерк);
  • при ручном варианте можно использовать только прописные и печатные буквы (если декларация заполняется онлайн, в компьютерном варианте выбирают шрифт с размерностью 16-18 пт формата Courier New);
  • единственный способ отображения сумм – полные рубли;
  • любые виды исправлений недопустимы;
  • прошивка и любые другие манипуляции с заполненными бланками, нарушающие целостность листов, запрещены.

Смысл требований, как правильно заполнять нулевую декларацию для ИП, заключается в том, что после получения фискальными органами отчетность подлежит сканированию и внесению в единую базу. Чтобы программа могла адекватно распознать сведения и автоматически перенести их в реестр, нужно соблюдение рассмотренных выше правил.

Для предприятий, вышедших на отчетную дату с нулевыми показателями, заполняется только часть страниц декларации. Сколько именно, зависит от режима упрощенки.

Читайте так же:  Узнать размер задолженности по налогам

Если база расчета – чистая прибыль, от ИП должны поступить заполненные:

С бизнесменов, уплачивающих 6% налог с поступлений, требуются наряду с заполненным титулом и разделами 1.1 и 2.1.1. Если с налогоплательщика взимается торговый сбор, то дополнительно нужно заполнить лист 2.1.2.

  1. Заполнение титула не вызывает сложностей. Тут указывают стандартную информацию: ИНН, КПП (предназначен для ООО), код налогового периода, порядковый номер декларации, поданной за отчетное время, год декларирования, код налогового учреждения и реквизиты предприятия. Кроме того, на титуле проставляется дата, и он визируется подписью руководителя и печатью ИП.
  2. В разделе 1.1. вписываются: ИНН (из налогового свидетельства), номер листа 002, код населенного пункта налогоплательщика (ОКТМО). В пустых клетках делается прочерк, а внизу снова датируется и подписывается.
  3. Заполнение блока 1.2. происходит по аналогии с предыдущим пунктом (сведения полностью идентичны).
  4. Пример нулевой декларации по УСН за 2019 год для ИП содержит образец заполнения доходов на 3 листе (раздел 2.1.1). Здесь дублируется ИНН, фиксируется очередность страницы (3). В строчке 102 «Признак» проставляется 1 или 2 (соответственно принимал или нет ИП в рассматриваемое время работников). В графах 120-123 указывается применяемая налоговая ставка.
  5. Раздел 2.1.2 содержит 2 листа, на которых только отмечается ИНН и их очередность (4 и 5).
  6. В блоке 2.2 указывают ИНН, а в графах с 260 по 263 – актуальная налоговая ставка (минимум 6%, максимум 15%).

Необходимо помнить, что сдача пустых клеток недопустима, в них обязательно делается прочерк.

Внесение сведений в нулевой отчет и его последующая сдача не отнимет много времени, зато позволит избежать претензий со стороны налоговых органов.

Важно помнить, что отсутствие доходов не дает права бизнесмену игнорировать информирование надзорных инстанций о ходе предпринимательской деятельности.

Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП

По окончании налогового периода индивидуальные предприниматели, как правило, подают декларации в налоговую инспекцию. В частности, ИП на УСН заполняют декларацию вне зависимости от того, был ли получен доход, или нет. Заметно упростить ведение УСН способен данный сервис. Рекомендуем попробовать, чтобы свести к минимуму риски и сэкономить свое время.

В случае отсутствия дохода предприниматели на «упрощенке» сдают так называемую нулевую декларацию.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, кто может сдавать нулевую декларацию по УСН в 2020 году за 2019 год, правила и порядок ее заполнения.

Скачать бланк нулевой декларации по УСН 2020 года

По ссылкам ниже читатель может скачать бланк этой декларации в формате Excel или PDF.

Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 24.09.2019

Образец заполнения нулевой декларации по УСН за 2018 год для ИП («доходы»)

Абсолютно все плательщики на упрощенке должны заполнить титульный лист по обычным правилам:

  1. Указать наименование.
  2. Вписать адрес и телефон плательщика.
  3. Уточнить налоговый период.
  4. Указать ИНН, ОКТМО, ОКВЭД.
  5. Пронумеровать страницы.
  6. Поставить дату и заверить подписью.
  7. Поставить прочерки во всех незаполненных клеточках, в том числе в разделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю».

Образец заполнения новой формы налоговой декларации по УСН за 2018 год (титульный лист) должен выглядеть так:

В разделе 1.1 или 1.2, в зависимости от объекта налогообложения, указывается код ОКТМО в строке 010, в остальных полях — прочерки. Например, если код состоит только из 8 цифр, надо их вписать, а в остальных клетках поставить прочерки.

В разделах 2.1.1 (объект «доходы») и 2.2 (объект «доходы – расходы») следует вписать доходы и расходы, а также ставку, которую применяет бизнесмен (0, 6 или 15 процентов в таком виде:0,0; 6,0 или 15.0); в прочих строках ставятся прочерки.

Обратите внимание: образец нулевой налоговой декларации ИП за 2018 год на УСН доходы содержит проверки и в строках 140–143, где требуется указать сумму страховых взносов, уменьшающую сумму налога. Но поскольку деятельность не велась и фактически нечего уменьшать, то и взносы отражать не обязательно. Ошибкой это не будет.

Если налог по УСН оказался равен нулю (возможно только при объекте «доходы»), то отчетность заполняется как обычно, только в строке 100 раздела 1.1 будут прочерки. Это возможно при выручке ниже суммы страховых взносов.

Формы сдачи данного вида отчетности

На данный момент, существует несколько форм сдачи нулевой бухгалтерской отчетности, которые отличаются своими преимуществами и недостатками. Наиболее распространенной, простой, удобной и рентабельной является электронная нулевая отчетность. Данная форма подразумевает комплексную подачу бумаг в контролирующие органы при помощи сети интернет и электронных программ. Такой вид взаимодействия с контролирующими органами требует наличия и использования ЭЦП, которая помогает подтвердить оригинальность документов и защитить их от несанкционированного внесения исправлений.

Наша компания специализируется на поставках автоматизированных систем электронной отчетности, а также разработкой программных продуктов для взаимодействия с государственными органами контроля. Мы предлагаем сдачу нулевой отчетности через Интернет посредством профильных программ , в которых мы собрали все основные преимущества популярных отечественных и зарубежных систем.

Инструкция по заполнению нулевой декларации УСН

Отметим, что при заполнении декларации по УСН в случае отсутствия доходов расчет итоговых сумм не предусмотрен. Уплаченные страховые фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование в нулевой декларации УСН не отражаются.

Читайте так же:  Собственник двух квартир налоги

Общие правила для заполнения деклараций, в том числе нулевой декларации УСН:

  • все слова пишутся заглавными печатными буквами, при формировании отчета на компьютере – применяется шрифт Courier New (16-18 высота);
  • денежные суммы указываются исключительно в полных рублях без копеек (округление по арифметическому правилу);
  • использовать черную пасту;
  • помарки, исправления недопустимы;
  • каждая буква пишется в отдельной клеточке;
  • в незаполненных клетках ставьте прочерки;
  • если сумма равна нулю, также проставляется прочерк «-»;
  • отчет прошивать нельзя.

Заполнение страницы 1:

1. Сначала заполняются графы «ИНН и КПП» (ИП заполняют только графу ИНН).

2. В графе «Номер корректировки» ставится «0» если декларация за налоговый период сдается впервые; «1», «2», т.д. — ставится, если уточненная поданная ранее декларация;

Видео (кликните для воспроизведения).

3. В графе «Налоговый период» ставится:

  • «34» (что означает год);
  • «50» – если ИП прекращает предпринимательство;
  • «95» – если ИП переходит на другую систему налогообложения;
  • «96» — если ИП прекращает деятельность, относительно которой применялась УСН, но не будет прекращать свою деятельность вообще.

4. В графе «Отчетный год» указывается год подачи декларации.

5. Далее указывается код налогового органа.

6. Указывается ФИО ИП (если организация — укажите ее наименование).

7. В графу «ОКВЭД» вписываются данные Росстата.

8. В Раздел «Достоверность…» вносят информацию о директоре предприятия.

9. Заполняется графа «Дата» и ставится подпись ответственного лица.

10. Ставится печать (на титульном листе).

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 1.1

РАЗДЕЛ 1.1 — «сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика», заполняют ИП, которые платят % от общего дохода. Максимальная ставка налога 6%.

1. «ИНН». Вписывается ИНН ИП из свидетельства о регистрации налогоплательщика.
2. Номер страницы 002.
3. Код по ОКТМО — код строки 010. Указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. В данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки.
4. Строки 020 – 110 — проставляются прочерки в каждой клеточке.
5. Внизу страницы ИП или его представитель проставляет подпись, дату.

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 1.2

Раздел 1.2 — «сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика». Заполняют ИП, которые работают НА УСН доходы минус расходы. Максимальная ставка 15%.

1. «ИНН» вписывается ИНН ИП из свидетельства о регистрации налогоплательщика.
2. Номер страницы 002.
3. Код по ОКТМО — код строки 010.
указывается код населенного пункта, в котором проживает предприниматель, согласно общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
в данном поле предусмотрено одиннадцать клеточек. но, если код восьмизначный, то в остальных трех клеточках ставятся прочерки.
4. Строки 020 – 110 — проставляются прочерки в каждой клеточке.
5. Внизу страницы ИП или его представитель проставляет подпись, дату.

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 2.1.1

РАЗДЕЛ 2.1.1 — «расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы)». Это третий лист декларации. Заполнять его должны ИП на УСН Доходы.

1. Также вверху проставляем ИНН, с троке КПП прочерки;
2. Номер страницы «3»;
3. Строка 102 – признак налогоплательщика:

«1» — ИП принимал на работу в отчетном году работников;

«2» — ИП не применял наемный труд.

4. Строки 110 – 113, 130 – 133, 140-143 — проставить прочерки;

5. Строки 120 — 123 – необходимо вписать налоговую ставку (максимальная 6).

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 2.1.2

Раздел 2.1.2 — «расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 налогового кодекса российской федерации установлен торговый сбор». Заполняют ИП на УСН доходы.

В этом разделе – 2 листа. Аналогично с предыдущими листами, указать ИНН и прочерки в строке КПП. Номера страниц соответственно «4» и «5». Далее во всех строках проставить прочерки.

ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 2.2

Раздел 2.2 — «расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)». Заполняется ИП, применяющими УСН доходы минус расходы.

Аналогично с предыдущими листами указать ИНН и прочерки в строке КППП.

  • в строках 210-253, 270 – 280 — проставить прочерки;
  • в строках 260 – 263 — указать налоговую ставку (максимальная 15%).

Какие отчеты требуются при УСН

Сдача нулевой отчетности ИП, работающих на упрощенной системе, предусматривает заполнение декларации по УСН и отличается некоторыми особенностями. Здесь не нужно путать две ситуации.

  • «Нулевка», вытекающая из факта отсутствия оборотов и показателей для исчисления налога. Заполняются все реквизиты, относящиеся к организации (ИНН, код ФНС, ОКВЭД и т.д.), а в графах для указания доходов проставляются прочерки.
  • При использовании системы УСН 15 % (доходы минус расходы) может получиться, что сумма к уплате окажется равной нулю (или отрицательной). Этот случай не идентичен первому, необходимо оплатить минимальный налог в размере 1 % от показанного дохода.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Нулевая отчетность юридического лица

Нулевой налоговый отчет представляет обширный комплекс информации, включая бухгалтерские, статические, финансовые и налоговые данные, которые должны подаваться юридическими лицами в органы контроля, в случае отсутствия прибыли или отсутствия фактического ведения деятельности за определенный период. Свое название данный вид отчетности получил именно из-за отсутствия данных и финансовых показателей деятельности в формах подаваемых документов. Предоставление нулевой отчетности ЮЛ регламентируется на законодательном уровне и является обязательной для всех субъектов, что работают на территории РФ, независимо от системы налогообложения.

Читайте так же:  Доход выплата дивидендов

Сдавать нулевую отчетность необходимо всем юридическим лицам. Несвоевременная подача бумаг грозит материальными взысканиями, которые по размеру и форме аналогичны штрафам за несвоевременную подачу обычных налоговых документов.

Подача бумаг такого типа является актуальной для всех ООО или ИП, которые временно приостановили свою деятельность финансового-хозяйственного типа по определенным причинам, а также для юридических лиц, что закончили формальную регистрацию, но по факту еще не приступили к коммерческой деятельности.

Продукты по направлению:

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программы 1С.

Астрал Отчет 4.5

Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами.

Что должен сдавать ИП на ОСНО

В этом случае подача нулевой отчетности ИП обязательна по всем видам налогов, как и для ООО. За нарушение сроков налагаются штрафные санкции, независимо от факта ведения деятельности. При отсутствии работников подаются декларации:

  • по 3-НДФЛ (годовая) — если не было дохода весь год, заполняется общая информация и два первых раздела;
  • по НДС (ежеквартальная) — подается даже, когда не было облагаемых видов операций;
  • по налогу на имущество — если оно имеется на балансе, отчетная форма в принципе не может быть «пустой».

Общая система налогообложения применяется по умолчанию, если не подавалось заявление о переходе на специальный режим. Иногда ее выбирают сознательно, например, имеются контрагенты, работающие только с НДС.

Что сдается по работникам

Независимо от применяемого общего или специального режима, индивидуальный предприниматель обязан отчитаться во внебюджетные фонды по следующим формам: 2-НДФЛ (за год), 6-НДФЛ (ежеквартально), расчет по страховым взносам (ежеквартально), 4-ФСС (ежеквартально), СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ -СТАЖ (ежегодно) если у него имеются штатные работники. При их отсутствии или снятия с учёта в внебюджетных фондах отчеты подавать не надо. Если выплаты имели место хотя бы в одном квартале, начиная с него, придется заполнять 6-НДФЛ до конца года.

Расчеты по страховым взносам подаются независимо от факта выплаты/невыплаты зарплаты (письмо ФНС № ГД-4-11/[email protected] от 02.04.2018). Согласно позиции налоговиков, такой расчет должен содержать заполненные титульные листы, разделы 1,2,3 и приложения. В таком же порядке заполняется и сдается 4-ФСС, а в ПФР нужно регулярно подавать СЗВ-М.

Несвоевременная сдача любого отчета по сотрудникам влечет за собой штрафные санкции со стороны контролирующих органов.

Услуги по сдаче «нулевых» форм

Из приведенной информации следует, что налоговая нулевая отчетность ИП не всегда содержит одни только нули и прочерки. На подготовку стандартных форм требуется время, тем более что изменения в них вносятся практически ежегодно. Если собственник не планирует ликвидировать бизнес, практичнее передать эту обязанность специализированной организации, оказывающей бухгалтерские услуги по договору.

Такая необходимость часто возникает и в связи с закрытием предприятия, поскольку сам по себе этот факт не отменяет требований ФНС в части уплаты накопленных долгов и штрафов. После снятия с учета (исключения из ЕГРИП) налоговые органы вправе истребовать неуплаченные суммы с физического лица в судебном порядке.

Компании «БАЛИОТ» принимает на себя обязанности по ведению и сдаче «нулевок» в Москве для ИП с разными видами налогообложения. При предоставлении всей исходной информации комплект необходимых документов формируется в течение дня. Со стоимостью услуги можно ознакомиться в расположенном ниже прайс-листе.

Обращайтесь в офис компании по телефону +7(495)127-7398, или заполните форму связи, чтобы получить подробную консультацию по своему предприятию. Своевременное решение вопроса с подачей отчетных документов избавляет от неоправданных расходов на штрафы и пени.

Как заполнить нулевую отчетность ИП на УСН в 2019 году

В задачи сотрудников бухгалтерии входит обеспечение правильности расчетов обязательных платежей, а также отслеживание всех нормативных изменений в порядке заполнения и подачи документации. Однако не совсем ясно, каким должен быть алгоритм взаимодействия с налоговыми органами при отсутствии у предприятия прибыли за отчетный период. Согласно действующим правилам ИП, работающие по упрощенной системе, обязаны сдать нулевую декларацию.

Сроки сдачи и спектр документов

Многие предприниматели ошибочно полагают, что отсутствие фактической коммерческой деятельности и денежного оборота освобождает юридическое лицо от необходимости сдавать нулевую отчетность ООО.

Такая ситуация предполагает подачу данной категории отчетных документов, которая имеет стандартный формат, но вместо финансовых показателей и других статистических данных проставляются прочерки. Стоит отметить, что при подаче нулевой отчетности через интернет при использовании специализированных программ, прочерки на финансовых и статистических показателях проставляются автоматически при условии выбора правильной формы для данного типа отчета.

Сроки сдачи и спектр необходимых бумаг напрямую зависит от системы налогообложения, по которой работает юридическое лицо.

Общая форма подачи электронной отчетности такого типа для разных систем налогообложения выглядит так:

Отчетность Периодичность Крайний срок
ООО по ОСН включает Единую Упрощенную декларацию (вместо налога на прибыль и НДС) Ежеквартально До 20 числа следующего месяца, что следует за последним месяцем квартала Декларацию по НДС Ежеквартально До 25 числа следующего месяца, который идет за кварталом Декларацию по налогу на прибыль Ежеквартально До 28 числа месяца, который следует за последним месяцем квартала Декларацию по налогу на имущество Ежеквартально До 30 числа следующего месяца, который идет за кварталом Бухгалтерский отчет Ежегодно До 31 марта ООО по УСН включает Декларация упрощенного типа Ежегодно До 31 марта СЗВ-М в ПФР Ежемесячно До 15 числа каждого из месяцев 4-ФСС в ФСС Ежеквартально До 20 числа следующего месяца, что следует за последним месяцем квартала
Читайте так же:  Проводки по начислению налога енвд

Стоит отметить, что сдача нулевой отчетности в электронном виде по ЕНВД не предусмотрена, поскольку налоговый расчет в данной системе налогообложения не зависит от показателей фактической коммерческой деятельности организации.

Обычные документы должны подаваться ежеквартально, а именно до 20 числа следующего месяца, что следует за последним месяцем квартала. Тем не менее, отчетность бухгалтерского и фондового типа будет нулевой.

Несвоевременное предоставление документов грозит финансовыми взысканиями. Так, например, несвоевременная подача бумаг в ИФНС грозит штрафом до 1000 рублей за каждый документ, в ПФР и ФСС – до 1000 рублей аналогично. Также штрафом до 500 рублей может облагаться должностное лицо, что ответственно за предоставление данного спектра бумаг в контролирующие органы. Несмотря на то, что штрафы в данной категории отчетности относительно невысоки, суммарная сумма штрафа при не сдаче всего пакета документов для небольшой организации может быть весьма внушительной.

Сроки подачи нулевой декларации УСН за 2019 год в 2020 году

В соответствии с нормами российского законодательства, нулевая декларация подается:

  • ООО — до 31 марта;
  • ИП — до 30 апреля.

При отсутствии доходов и ведения предпринимательской деятельности, отчет за налоговый период предоставляется в виде нулевой декларации по УСН. ИП, имеющие наемных работников, подают данные об их численности и ежеквартально предоставляют расчеты РСВ, 4-ФСС, ежемесячно СЗВ-М.

Поводы для подачи

С целью оптимизации процесса фискальных расчетов государство предоставляет малым предприятиям и ИП возможность работать по упрощенной системе уплаты налоговых взносов. Это позволяет значительно сэкономить время на расчетах.

Суть подобного режима состоит в том, что в рамках одного платежа организация аккумулирует сразу три базовых налога:

Чтобы работать по упрощенке, от предприятия должна поступить заявка на переход. В противном случае отчетность ИП сдается на ОСНО, которая автоматически применяется ко всем открывающимся учреждениям.

Определенную сложность представляет механизм взаимодействия с налоговыми органами при отсутствии налогооблагаемой базы, т. е. прибыли. В частности как сдавать нулевую отчетность ИП, если неимение доходов носит временный характер и речи о закрытии предприятия не идет.

Учреждения, практикующие спецрежим УСН, могут подавать обнуленные сведения в случае:

  • отсутствия предпринимательской активности в рассматриваемом периоде;
  • сезонный рабочий режим ИП;
  • неполучения прибыли, т. к. предприятие не наработало базу для налоговой нагрузки;
  • недавно образованного ИП, которое не успело к моменту подачи сведений в налоговые органы начать приносить доходы.

Важным нюансом для «нулевиков» является то, что они должны подавать подобную документацию, независимо от применяемого режима налогообложения. Принципиальное различие состоит только в форме подаваемой декларации.

Суть нулевой декларации по УСН

В государственных нормативных актах подобного термина не существует. Его придумали и применяют сами субъекты предпринимательской деятельности.

Логика законодателя в отношении предприятий, которые не смогли «выйти в плюс» в текущем периоде или вовсе не проводили операции, состоит в следующем:

  • отсутствие финансовых поступлений нельзя считать поводом для непредоставления декларации;
  • суть подаваемой документации состоит в том, чтобы проинформировать надзорные органы о размерах полученной прибыли (если она нулевая, то это и нужно отразить в сдаваемом бланке).

Таким образом, если учреждение прошло стадию государственной регистрации, отчетность ИП по УСН, представляют при любых обстоятельствах. Даже если не осуществлялось движение активов по счетам, не выписывались счета, чеки и товарные накладные, не начислялась заработная плата сотрудникам и не расходовались активы.

Стоит обратить внимание, за исключением тех ИП, у которых налогами облагаются доходы, остальные учреждения при наличии убытков обязаны оплачивать 1% подоходный налог. Кроме того нулевая отчетность для ИП не освобождает собственника от уплаты таких платежей во внебюджетные фонды (ФСС и ПФР). При отсутствии трудоустроенных работников, предприниматель обязан делать переводы за себя.

Отчетность ИП на УСН обязательно содержит платежи за работников. В 2019 году их минимум составляет 6 884 руб. на медстраховку и 29 354 руб. на формирование страхового компонента пенсии (если в штате только один предприниматель). Компаниям, в которых в штате числятся работники, наряду с декларацией нельзя забывать о поквартальных 4-ФСС, РСВ и помесячных СЗВ-М.

Методы подачи нулевой отчетности

На данный момент, выделяют метод бумажной отчетности и метод подачи нулевой отчетности в электронном виде. Второй метод отличается огромным спектром конкурентных преимуществ в плане удобства, рентабельности и скорости взаимодействия с контролирующими органами. Нулевая форма подается посредством специализированных компьютерных программ, которые существенно оптимизируют и автоматизируют всю бюрократическую процедуру.

Наша профильная компания предлагает сдачу нулевой отчетности при помощи популярной программы «1С Отчетность», а также посредством собственного программного продукта под названием «Астрал Отчет». Разработка нашей компании имеет предельно высокий уровень надежности, доступный пользовательский интерфейс, а также максимально возможный уровень безопасности. Кроме того мы предлагаем круглосуточную поддержку специалистов через интерфейс нашей программы.

Наша фирма оказывает услуги работы с налоговой отчетностью юридических лиц и предприятий в формате аутсорсинга, а также предлагает установку специализированных программ и обучение персонала заказчика.

Продукты по направлению:

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программы 1С.

Сдать нулевую отчетность в Москве

Обязательным видом налогового учета каждой компании является нулевая отчетность. Так как каждый предприниматель должен вести налоговый и бухгалтерский учет, при этом подготовить такие отчеты и сдать их в соответствующие органы с того момента, как была открыта компания и до самого ее закрытия.

Видео (кликните для воспроизведения).

И даже в таком случае, если же фирма не осуществляет какую-либо деятельность на протяжении нескольких месяцев, то все равно вовремя должна подаваться даже отчетность с нулевыми показателями, что и представляет собой нулевую отчетность. Необходимо сдать нулевую отчетность в пенсионный фонд, налоговую службу, а также другие органы, в которые необходимо подавать отчетность.

Источники

Подать нулевую отчетность ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here