Подать декларацию 3 ндфл сроки

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Подать декларацию 3 ндфл сроки" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Декларация 3-НДФЛ

Разделы:

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

С примерами заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/[email protected] , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении формы 3-НДФЛ .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/[email protected]). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.

Читайте так же:  Имущественный налоговый вычет кратко

В каких случаях подается декларация

Все лица, являющиеся налогоплательщиками, должны платить налоги со своих доходов. Под словом «налогоплательщик» в РФ принято понимать:

  1. Налогового резидента России, то есть лицо, которое проживает на территории страны не менее 183 дней в году.
  2. Нерезиденты РФ, имеющие источник дохода в России.

Получение дохода

Все указанные лица платят налоги со своих доходов. В свою очередь, за доход принято считать:

Важно также понимать, что есть категории доходов, которые не декларируются. Они по закону освобождены от налогообложения:

  1. Пособия, относящиеся к категории государственных. К примеру, пособия по беременности и родам, по безработице, алименты, гранты, стипендии и пенсии.
  2. Выплаты на детей, которые работодатель платит своим работникам.
  3. Средства, вырученные от продуктов с личного подсобного хозяйства, а также продукты промыслов и охоты.
  4. Средства от продажи имущества – движимого или недвижимого, а также акций, паев и долей, которые пробыли в собственности у физических лиц более 5 лет.
  5. Доходы, поступившие гражданам в виде наследства или по договору дарения.
  6. Подарки до 4000 рублей.
  7. Проценты по вкладам. Ставка по вкладу не может превышать ключевую больше, чем на 5 пунктов.
  8. Доходы от таких видов деятельности, как уход за детьми, больными, стариками от 80 лет, а также репетиторство, уборка и ведение хозяйства.

Не менее важно понимать, что при начислении официальной заработной платы налоги высчитываются сразу же налоговым агентом (то есть работодателем). Однако большинство из вышеперечисленных доходов граждане обязаны декларировать и платить самостоятельно.

Получение налогового вычета

Государство предоставляет всем гражданам, получающим официальную заработную плату и исправно платящим налоги в размере 13%, возможность воспользоваться налоговыми льготами. К ним можно отнести налоговые вычеты.

Вычеты могут быть предоставлены при совершении покупок недвижимости, оплате лечения или обучения, при внесении средств на пожертвования или страховые взносы. В законодательстве отмечены следующие разновидности вычетов:

  1. Социальные налоговые. Их получают при возникновении каких-то крупных расходов (лечение, учеба).
  2. Инвестиционные налоговые. Они возможны при проведении операций с ценными бумагами и счетами.
  3. Стандартные налоговые. Ими могут воспользоваться многие граждане, в том числе льготники.
  4. Профессиональные налоговые. Это специфическая льгота, на нее имеют права ИП, адвокаты, нотариусы.
  5. Стандартные. Их дает работодатель.

Граждане, которые не являются резидентами РФ, не смогут получить стандартные и социальные виды вычетов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля.

Бланки для заполнения меняются ежегодно. Узнать, где взять 3-НДФЛ, можно в бухгалтерии вашего предприятия или у юриста. Для оформления декларации необходимо использовать актуальный бланк, действующий на период, облагаемый налогом. Формуляр можно скачать в интернете.

Чтобы правильно оформить документ, эксперты рекомендуют не пренебрегать консультацией опытного бухгалтера. Справка полна нюансов, которые необходимо учитывать при внесении сведений.

  • Подготовить документы для налоговой службы.
  • Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты

Так как наш сайт посвящен только получению налоговых вычетов (имущественных, социальных и стандартных), то срок подачи декларации 3-НДФЛ будет касаться только этих случаев.

По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация о доходах по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговых вычетов данное обязательство не касается.

Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального, имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.

Сроки подачи документа

До 30 апреля налоговую декларацию нужно сдать. Она подается за прошедший отчетный период, то есть за прошлый год. Если 30 апреля – выходной, то можно сдать документ в ближайший рабочий день. Таким образом, отчитываться за 2019 год можно без проблем до 30 апреля 2020 года. Налогоплательщики, которые подали декларацию 3-НДФЛ, должны знать еще одну важную дату – 15 июля. В этот день наступает крайний срок уплаты налога, начисленного по поданной декларации.

До 30 апреля орловцам необходимо отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, и подать декларацию по ф. №3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Сделать это обязаны граждане, которые, например, продали недвижимость, находившуюся в собственности меньше минимального срока владения, получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

За непредставление налоговой декларации в установленный срок предусмотрена ответственность. Это штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Участники декларационной кампании 2019 года подали в налоговые органы Орловской области около 58 тысяч деклараций по ф. № 3-НДФЛ — почти на 3 тысячи больше, чем годом ранее. Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, превысила показатель декларационной кампании 2018 года почти на 3 млн руб. и составила около 150 млн. рублей.

Подавляющее большинство декларантов (порядка 95%) представили декларации по ф. № 3-НДФЛ с суммой дохода до 1 млн рублей. Из года в год расчет число деклараций представленных гражданами для получения социальных и имущественных налоговых вычетов. В 2019 году они составили порядка 80% от общего числа. Количество граждан, заявивших право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение, лечение, в т.ч. дорогостоящее, увеличилось более чем на 15 процентов.

Число физических лиц, воспользовавшихся правом на имущественный вычет по расходам на приобретение жилья, в т.ч. по уплате процентов по займам, направленным на приобретение недвижимого имущества, увеличилось более чем на 13 процентов.

Читайте так же:  Облагается налогом квартира полученная по наследству

Общая сумма налога на доходы физических лиц, фактически возвращенная из бюджета по таким декларациям, также увеличилась и составила около 1,1 млрд руб., или порядка 14% от общих поступлений НДФЛ в бюджет в истекшем году – 9,9 млрд рублей.

Администрация городского округа Город Волжск

Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России. С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
  • от продажи машины;
  • от продажи квартиры/дома/земли;
  • от сдачи в аренду жилья;
  • от выигрыша в лотерею.

Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет, то есть вернуть часть уплаченного налога. Например:

  • Для получения налогового вычета за обучение.
  • Для получения налогового вычета за лечение.
  • Для получения налогового вычета при покупке квартиры.

Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете и ваш доход облагается ставкой 13%, вы купили квартиру в 2015 году, и только в 2020 году решили получить имущественный вычет. В этом случае вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2019, 2018 и 2017 года, так как 2015 и 2016 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Что же касается стандартных налоговых вычетов то вы их можете получить даже раньше окончания календарного года обратившись к вашему работодателю, написав заявление (которое вы можете скачать перейдя по ссылке).

Подать декларацию 3 ндфл сроки

Данная тема скрыта. У Вас нет прав для просмотра скрытых тем

Декларацию 3-НДФЛ можно направить в налоговую службу по почте.

Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях — и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.

Если вы не лично сдаете декларацию

А например ваш коллега, бухгалтер или родственник — вам нужно сделать на него доверенность в нотариальной конторе. И при подаче, кроме основного пакета документов к декларации нужно приложить копию этой доверенности, но также не лишним будет и наличие у вашего посредника оригинала. Если декларация за несовершеннолетних детей — достаточно будет копии свидетельства о рождении.

Также декларацию 3-НДФЛ можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Для этого вы должны быть зарегистрированы там, у вас должна быть уставлена электронная подпись, подтверждающая вашу личность, а также необходимо будет отсканировать полный комплект документов для получения налогового вычета, и направить все в электронном виде в ИФНС.

В 2019 году налоговые вычеты орловцев по НДФЛ превысили миллиард рублей

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются после окончания налогового периода, который совпадает с окончанием календарного года.

Т.е. подать декларацию 3-НДФЛ на получение вычета за 2019 год вы можете только в 2020 году. При этом вы можете сдать её в любое время года, здесь нет определенной даты до которой вы должны её подать.
Но есть одно НО!

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

На сегодняшний день ФНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

  • отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
  • личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
  • использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
  • использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

Ответственность за нарушение срока подачи 3 НДФЛ

Если налогоплательщик сдаст в 2020 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа.

На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей. И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.

Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов. Основанием для этого является 76 статья НК РФ.

Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога. К ним штрафные санкции не применяются.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ — это документ, который дает возможность физическим лицам показать свои доходы для дальнейшего налогообложения. В законе указаны все случаи, когда необходима данная декларация, а также сроки ее подачи и ответственность за уклонения от этой обязанности.

Общие правила заполнения бланка

От заполнения декларации 3-НДФЛ зависит размер удержаний в бюджет. Поэтому налоговые органы весьма пристально следят за достоверностью самих данных и за правильностью составления декларацию.

К основным требованиям при ее составлении относится:

Основные принципы заполнения декларации 3-НДФЛ – это достоверность и аккуратность. По завершении документ проверяют несколько раз, чтобы исключить вероятность ошибок.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году

Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля. Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий. За 2019 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2020 года.

Вообще налогоплательщику в 2020 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:

  • 30 апреля – окончательный срок подачи декларации 3 НДФЛ;
  • 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2019 год физическими лицами.
Читайте так же:  Соглашение об избежании двойного налогообложения с италией

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2019 год, но и 2018, 2017 годы. Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2019 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.

К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя. В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2020 года).

Как подавать декларацию

Видео (кликните для воспроизведения).

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Подать декларацию 3 ндфл сроки

Опубликовано: Вчера, 17:35

Применять ЕНВД при реализации лекарственных препаратов можно до 1 июля 2020 года

Обязательная маркировка лекарственных препаратов вводится с 01 июля 2020 года. Такие изменения внесены в Федеральный закон от 12 апреля 2010 года № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств».

Согласно поправкам, большинство лекарственных препаратов, произведенных до указанной даты, подлежат хранению, перевозке, отпуску, реализации, передаче, применению без нанесения средств идентификации до истечения срока их годности.

Таким образом, в отношении предпринимательской деятельности по реализации лекарственных препаратов применять режим налогообложения в виде единого налога на вмененный доход можно до 1 июля 2020 года.

Данная позиция также подтверждена разъяснениями, которые содержатся в письме Минфина России от 20 декабря 2019 года № 03-11-09/100308.

Отменена налоговая декларация по форме 4-НДФЛ

С 1 января 2020 года отменена налоговая декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения. Также для них изменился порядок расчета авансовых платежей по налогу на доходы физических лиц.

Теперь по итогам отчетных периодов необходимо исчислять сумму авансовых платежей самостоятельно, исходя из фактически полученных доходов и налоговых вычетов, а не на основании налоговых уведомлений об уплате НДФЛ, рассчитанного налоговым органом с предполагаемого дохода.

Данные авансовые платежи уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего соответственно за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода.

По итогам года по-прежнему необходимо представлять декларацию по форме 3-НДФЛ – не позднее 30 апреля. Налог, рассчитанный по сведениям этой декларации с учетом уже внесенных авансовых платежей, уплачивается не позднее 15 июля.

Сроки уплаты авансовых платежей по НДФЛ за 1 квартал 2020 года – 27.04.2020, за полугодие 2020 года – 27.07.2020, за 9 месяцев 2020 года – 26.10.2020. Срок уплаты налога за 2020 год – 15.07.2021 год.

Сдать налоговую декларацию можно в офисах Многофункционального центра «Мои Документы»

1 января 2020 года стартовала Декларационная кампания. Сдать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларация) налогоплательщики могут различными способами:

  • в электронном виде с помощью Интернет-сервиса «Личный кабинет для физических лиц» сайта ФНС России;
  • лично;
  • по почте с описью вложения и подтверждающими документами.

Кроме того, подать декларацию можно в офисах Многофункционального центра «Мои Документы» (МФЦ). На сегодняшний день на территории администрируемой Межрайонной ИФНС России № 6 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу насчитывается 3 действующих отделения МФЦ:

  • г. Мирный, ул. Ленина, д.3;
  • г. Онега, пр. Гагарина, д.53;
  • п. Плесецк, ул. Чапыгина, д.20.

Для подачи декларации в бумажном виде необходимо заполнить ее в установленном законодательством порядке и представить в МФЦ с подтверждающими документами.

Декларация предоставляется в случае, если за 2019 год налогоплательщик:

  • продал недвижимое имущество или автомобиль, находившиеся в собственности менее предельного срока владения;
  • сдавал квартиру или помещение в аренду;
  • осуществлял продажу ценных бумаг, долей в уставном капитале;
  • получал иные доходы, с которых не удерживался налог. Например, выиграл в лотерею (более 4000 рублей).

Задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и иные лица.

Напоминаем, предельный срок подачи декларации – 30 апреля 2020 года.

Подать декларацию для получения налоговых вычетов (имущественных, социальных, стандартных, инвестиционных) можно в течение года.

Как подается 3-НДФЛ

После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты, приложили все необходимые документы, заверили их, проставили даты и написали заявление на вычет вам необходимо переходить к самому ответственному моменту — подаче декларации в налоговую инспекцию. Что касается сроков сдачи — у вас уйма времени.

Если вы подаете, к примеру, декларацию за три предыдущих года, то вам необходимо подать три отдельных декларации, предварительно заполнив их в соответствующей каждой своему году программе.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Читайте так же:  Налог на сделки с недвижимостью

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ». Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант».

Можно ли подать декларацию за другого человека

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это тот документ, который должен быть подан точно в срок. Часто граждане задаются вопросом, может ли заполнить и подать документ другой человек, например, второй супруг или кто-то из родственников и доверенных лиц.

Ответ на этот вопрос положительный, но при условии, что на этого человека будет составлена официальная доверенность у нотариуса. Если такой документ есть, то не важно, является ли этот гражданин родственником налогоплательщику или нет. В то же время по почте или посредством онлайн-сервисов декларацию за гражданина может отправить кто угодно, всего лишь имея на руках необходимые документы для заполнения формы. Единственный момент – там должна стоять подпись самого заявителя.

Уменьшение доходов на сумму расходов Как оформить 3 Ндфл в личном кабинете?

В личном кабинете налогоплательщика ФНС я хочу заполнить декларацию 3 НДФЛ на квартиру, проданную в 2019 году (декларация за 2019 год) но при этом вместо применения имущественного вычета, я хочу применить (абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК). уменьшив доходы от продажи на сумму расходов, связанных с получением этих доходов

Но в программе ФНС «декларация», а так-же при заполнении декларации онлайн на сайте ФНС, отсутствует вышеуказанный пункт и я нашел только «Имущественный вычет» что мне не подходит, т. к. я его давно истратил, а обычный вычет на 1000000 менее выгоден, чем уменьшение на сумму расходов.

Как мне подать декларацию 3 НДФЛ выбрав вместо Имущественного вычета — абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК уменьшение доходов на сумму расходов?

Что такое декларация 3 НДФЛ для налоговой и зачем ее подавать, кто заполняет

В каждой стране граждане обязаны платить налоги. После эти средства государство перенаправляет на содержания различных социальных сфер. Поэтому важно своевременно проводить уплаты.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Как подать декларацию

Сейчас есть несколько способов подачи декларации. Каждый налогоплательщик может выбрать удобный для себя вариант.

При личном обращении в налоговую

Этот способ никуда не делся и остается по-прежнему востребованным и популярным. Гражданин приходит в любое удобное для него время до указанного срока в ФНС по месту жительства. При себе он должен иметь оригиналы и копии всех документов, которые необходимы для сдачи декларации.

Личное общение с инспектором имеет свои преимущества: все документы будут сразу же проверены. Но у этого варианта сдачи декларации есть также и минусы: трата большого количества времени и требование предоставить те документы, которые не входят по закону в список обязательных.

Отправка по почте

Налоговую отчетность можно отправить по почте заказным письмом с уведомлением. У этого способа есть свои преимущества:

  • затрата меньшего количества времени: отправить письмо значительно быстрее, чем дождаться приема у инспектора и сидеть в его кабинете;
  • решение любых вопросов по декларации здесь сводится к строгому выполнению формальностей: если инспектор с чем-то не будет согласен, то все запросы он сможет сделать лишь посредством официального запроса;
  • больше всего оценят этот способ те, кто живет далеко от своей налоговой инспекции по месту прописки.

Через интернет

Есть очень удобные онлайн-сервисы по заполнению декларации 3-НДФЛ. К ним относятся официальный сайт ФНС и портал Госуслуги. Там представлена точная копия привычной всем декларации, ее можно заполнять прямо в электронном виде, пользуясь подсказками. Здесь основное преимущество — отсутствие зачеркиваний и помарок. Корректировать электронную форму можно сколько угодно. Отправить можно уже тщательно проверенный бланк.

Важно помнить, что декларация подается точно в указанный срок. В противном случае наступает ответственность за уклонение от налогов. Здесь могут быть следующие ситуации:

  1. Гражданин не сдал декларацию, потому что считал, что если у него нет доходов, то она не требуется. На самом деле это не так. «Нулевая декларация» заполняется в любом случае и сдается в ФНС. За такую ошибку грозит штраф в размере 1000 рублей.
  2. Не была подана в срок декларация, в которой есть доходы и должен быть начислен налог. Это наиболее тяжкий проступок, и он неизбежно повлечет за собой наказание. Штраф составит 5% от неуплаченного налога, но не более 30%. Если же еще и не был своевременно оплачен налог до 15 июля, то начисляется штраф в размере 20% от суммы налога. Если ФНС удастся доказать, что данная неуплата умышленная, то размер штрафа возрастает с 20% до 40%.
  3. Декларацию подали своевременно, но про уплату налога забыли. В такой ситуации начисляется не штраф, а пеня в размере 1300 ставки рефинансирования ЦБ. Пеня идет за каждый день просрочки.
Читайте так же:  Кто отвечает за валютный контроль в организации

Налоговая служба напоминает об изменении срока представления отчетности по НДФЛ за 2019 год.

Налоговые агенты должны представить отчетность по НДФЛ за 2019 год не позднее 2 марта. Для этого используются две формы: справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ.

Справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию и расчеты 6-НДФЛ нужно сдавать тем, кто начисляет или выплачивает доходы сотрудникам или другим физлицам. Иными словами, отчетность по НДФЛ представляют все налоговые агенты.

Срок сдачи 2-НДФЛ — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом.

Срок сдачи 6-НДФЛ за год с 01.01.2020 — не позднее 1 марта следующего года. Если последний день срока выпадет на выходной или нерабочий праздничный день, то последним днем представления является ближайший следующий рабочий день. Таким образом, справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ за 2019 г. нужно подать не позднее 2 марта 2020 г., поскольку 1 марта – выходной.

Избежать ошибок при заполнении отчетности поможет программа «Налогоплательщик ЮЛ», а проверить готовые файлы на соответствие форматам — программа TESTER. Налоговые агенты – российские организации, у которых есть обособленные подразделения, представляют формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в отношении своих работников в налоговый орган по месту учета таких подразделений.

При этом если организация имеет несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования и представила уведомление о выборе налогового органа до 31 января 2020 года, то она может представить указанную отчетность по месту своего учета либо учета одного из своих подразделений.

Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД или патент, как и прежде, представляют сведения истекшего налогового периода по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в отношении своих наемных работников по месту своего учета как ИП.

Напоминаем, что с этого года порог минимальной численности работников, при которой налоговые агенты обязаны представлять соответствующую налоговую отчетность в электронной форме, снижен с 25 до 10 человек.

Межрайонная ИФНС России №4 по РМЭ

Декларация 3-НДФЛ предоставляется сотруднику налоговой службы по месту вашего проживания в одном экземпляре.

Если вы сомневаетесь в компетентности людей, принимающих заполненную вами декларацию, вы можете напечатать её в двух экземплярах и при её передаче сотруднику НС, попросить на втором экземпляре поставить вам отметку о сдаче с датой, подписью и печатью. Это будет вашей гарантией и доказательством того, что вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя. При личном посещении инспекции прихватите с собой также оригиналы всех прилагаемых документов — их могут потребовать и это вполне законно.

Стартовала Декларационная кампания 2020 года.

С первых дней года стартовала Декларационная кампания 2020 года. О своих полученных доходах за 2019 год необходимо отчитаться не позднее 30 апреля 2020г.

Напоминаем, что согласно ст.227 и ст.228 Налогового кодекса Российской Федерации должны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту постоянного жительства, если получили доход:

  • от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (5 лет–объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016 года);
  • от продажи ценных бумаг, долей в уставном капитале;
  • от сдачи в аренду квартир, комнат и иного имущества;
  • от предпринимательской деятельности;
  • получили доход в порядке дарения;
  • в виде выигрышей в лотереи и т.д.

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • с помощью специальной программы, которая размещена на сайте Федеральной налоговой службы: www.nalog.ru (закладка «Программные средства» ).
  • через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» , можно не только заполнить декларацию, но и сразу направить ее в налоговый орган (при наличии ЭЦП);
  • через программу, установленную на гостевых компьютерах налоговых органов;
  • на бумажном носителе лично.

Граждане, подающие декларацию только с целью получения налоговых вычетов, вправе представить ее в течение всего года, срок 30 апреля 2020 на них не распространяется. Но, если у налогоплательщика есть обязанность подать декларацию при получении дохода и, при этом он хочет воспользоваться правом на получение налогового вычета, то он обязан подать декларацию в указанный срок.

Более подробную информацию можно получить по телефонам горячей линии 6-16-96, справочной службы 5-84-40, специалистов: 5-84-04, 5-84-41,5-84-42,5-84-46, а также по бесплатному телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Сроки сдачи 3 НДФЛ

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Объявления на НН.РУ — Покупки

Предлагаем к применению продукцию производства ООО «КРОНОС-К»: ролики конвейерные из сополимеров. Корпуса роликов.
Цена: 606 руб.

Предлагаем ,перкарбонат натрия марки «Б» (30.50 р/кг) и марки «Стандарт» (66,50 р/кг), по выгодным ценам, в любых.
Цена: 31 руб.

Компания ООО «Центр инженерных услуг «Модельер» предлагает вам удобную конструкцию для хранения бутылок, то есть.
Цена: 3 300 руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оказываем полный комплекс услуг по запуску производства автомобильной, бытовой и строительной химии: тосол, антифризы G11, G12, G12++.

Источники

Подать декларацию 3 ндфл сроки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here