Отчетность усн ип ооо

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Отчетность усн ип ооо" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Декларация по УСН 15% (доходы минус расходы) для ИП и ООО – образец заполнения в 2020 году

Все налогоплательщики, находящиеся на упрощенной системе налогообложения по итогам года обязаны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Упрощенцы, применяющие объект «доходы, уменьшенные на величину расходов» по ставке 15%, сдают декларацию, состоящую из следующих листов:

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Бланк декларации УСН

Форма декларации по УСН, действующая в 2020 году, утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать здесь.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН 15% доходы минус расходы для ИП

Рассмотрим заполнение декларации на примере ИП:

Исходные данные

ИП Хромов Александр Николаевич

Отчетный период: 2017 год

ИФНС: по г. Пушкино Московской области

Вид деятельности: Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах

ОКВЭД: 47.19

Доход (поквартально):

1 квартал – 400 000 руб.

2 квартал – 480 000 руб.

3 квартал – 550 000 руб.

4 квартал – 1 200 000 руб.

Наемные сотрудники: нет

Расход (поквартально, включая взносы за собственное страхование):

1 квартал – 268 000 руб.

2 квартал – 316 800 руб.

3 квартал – 385 000 руб.

4 квартал – 600 000 руб.

Титульный лист

Столбец/строка Примечание
ИНН/КПП ИП указывают только ИНН, в строке КПП ставится прочерк
Номер корректировки «0–» – если сдает первичная декларация

«1—», «2–» и т.д. – если сдается уточненная декларация

Налоговый период «34» – при сдаче отчетности за год

«50» – если декларация подается при закрытии ИП

«95» – при переходе на другой режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности на упрощенке

Отчетный год Год, за который сдается отчетность Представляется в налоговый орган Первые 4 цифры ИФНС (МРИ ФНС) на учете в которой стоит ИП По месту нахождения (код) 120 – ИП указывают только этот код Налогоплательщик Полностью ФИО ИП отдельно на каждой строчке.

Статус (индивидуальный предприниматель) указывать не нужно.

Код по ОКВЭД Код основного вида деятельности, в соответствии с ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) Номер контактного телефона Указывается только актуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

На … страницах Если ИПне получал средств целевого финансирования, то количество листов будет 003 Достоверность и полноту сведений подтверждаю…. Если декларацию заполняет и сдает ИП указывает код «1», остальные строки не заполняются.

Если отчетность сдается представителем, то ставится код «2» а в нижеследующих строчках отражается ФИО представителя и данные о документе, на основании которого он действует

Дата Дата заполнения документа

Раздел 1.2

Столбец/строка Примечание
010, 030, 060, 090 Если код ОКТМО в течение налогового периода не менялся, он указывается один раз по строке 010, в остальных строках 030, 060 и 090 ставятся прочерки
020 Сумма аванса, подлежащая уплате в бюджет. Значение данной строки равно значению по строке 270 раздела 2.2
040 Сумма авансового платежа по итогам полугодия, рассчитываемая по формуле:

стр. 271 Раздела 2.2 – стр. 020 Раздела 1.2

050 Если по формуле:

стр. 271 Раздела 2.2 – стр. 020 Раздела 1.2

получилось отрицательное значение (переплата), оновносится в данную строку.

070 Сумма аванса к уплате за 9 месяцев:

стр. 272 Раздела 2.2– (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)

Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080

100 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год, с учетом ранее уплаченных авансовых платежей:

стр. 272 Раздела 2.2– (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи в таблице

Использование такой льготной системы исчисления налогов, как упрощенная, также предполагает обязанность налогоплательщиков, находящихся на ней, сдавать определенный перечень отчетов и деклараций. Их количество меньше, чем на общем режиме, но, тем не менее, включает определенное число форм. Рассмотрим подробнее какая предоставляется отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Отчетность УСН в фонды

В фонды нужно сдать три отчета: 4-ФСС, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ с обобщающей формой ОДВ-1 (данные о количестве работников). 4-ФСС сдается ежеквартально, СЗВ-М – ежемесячно, а сведения о страховом стаже – ежегодно. Сроки установлены следующим образом:

  • 4-ФСС в бумажном формате надо представить до 20 числа месяца, следующего за закончившимся кварталом, в электронном формате – до 25 числа этого же месяца.
  • РСВ-1 в бумажном варианте надо сдать до 15 числа месяца, идущего за кварталом, в электронке – до 20 числа.
  • СЗВ-М следует сдать до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Читайте так же:  Положение о выплате дивидендов ооо образец

Сведения о страховом стаже сдать нужно до 1 марта следующего года, то есть за 2017 год этот отчет надо сдать до 1 марта 2018 года.

Когда эти даты попадают на выходные, то они также переносятся на следующий день – понедельник. Обратите внимание на очень важный момент: с 2015 года поменялись требования по сдаче этих документов электронным способом. В Фонд соцстрахования отчет сдается в электронном формате, если численность превышает 25 человек, в Пенсионный фонд – равна 25 и более. Если сотрудников меньше, то форму сдачи можно выбрать.

Отчитываются все ООО и ИП, кто на учете стоит в качестве работодателя, даже если вы работали в отчетном периоде в одиночку. ИП без работников, которые платят фиксированный тариф взносов за себя, ничего сдавать не надо.

Отчетность УСН в налоговую инспекцию

Начнем с самой декларации по УСН, которая заполняется за прошедший год. Ее срок сдачи для ООО и ИП отличаются: для юрлиц это 31 марта, для ИП – срок на месяц больше, то есть 30 апреля. До этого числа нужно сдать декларацию в бумажном виде лично (или через представляющее лицо), почтой или в электронном формате. Тянуть с этим до последнего дня не рекомендуется – можете опоздать, причем не по своей вине.

Что сдаем еще? Декларации по другим налогам:

Что же касается сведений, связанных с имеющимся штатом сотрудников?
До 20 января в инспекцию надо представить данные о среднесписочной численности. Для организаций это требование обязательное, с ИП ситуация несколько иная. Если вы ИП с работниками – тоже сдаете, если их нет – сдавать не надо. Но бывают случаи, когда сейчас у вас сотрудники не числятся, но вы привлекали их на какой-то период года, например, 2-3 месяца. В таком случае сведения нужно подать, даже если цифра округлиться до нуля. Если у налоговой возникнут вопросы, то с вашей стороны нужно будет просто подготовить разъяснение.

Тем, кто выполняет роль налоговых агентов и удерживает НДФЛ со своих работников, нужно сдать еще два документа: справка 2-НДФЛ (до 1 апреля) и сообщение о невозможности удержать НДФЛ, если такие факты имеются (до 1 марта). Кроме этого, надо еще сдавать и 6-НДФЛ – для сдачи отчета дается месяц после окончания квартала, а отчет за год следует сдать до 1 апреля.

С 2017 года работодатели ежеквартально отчитываются в налоговую по страховым взносам – сдают расчет по страховым взносам. Срок для его сдачи установлен на 30 число месяца, идущего за завершившимся периодом.

Если численность работников превышает 25 человек, у вас появляется обязанность обязательно сдавать эти формы в электронном формате.

Для организаций, применяющих упрощенку, нужно сдать в налоговую годовую бухгалтерскую отчетность. Срок установлен на 31 марта (три месяца после завершения отчетного периода).

Сроки подачи декларации по УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН. Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

Для компаний налоговым законодательством установлен срок сдачи отчета по единому налогу при УСН до 31 марта. В 2018 году этот день придется на 02.04.2018г. Связано это с тем что срок подачи формы выпадает на выходной день, поэтому по действующим правилам его нужно перенести на следующий рабочий д,ень.

Если происходит закрытие ООО, то отчитаться по данной форме субъекту необходимо до 25 числа следующего месяца после ликвидации организации.

Взносы

ИП и ООО на «упрощенке» делают взносы во все внебюджетные фонды: пенсионные, медицинские, на соцстрах. В том числе – добровольные на случай своей временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Также см. “Страховые взносы ИП в 2018 году“.

Ведение собственного дела требует соблюдения всех норм законодательства. В том числе, это касается того, как вести ИП, ООО отчетность на УСН. Правильное оформление документов и своевременная сдача позволят избежать проблем со стороны налоговой инспекции и других структур.

Вся отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи, таблица

Условно перечень форм, которые предприятиям необходимо отправить в течение 2018 года можно разделить на две группы — какие будут содержать сведения с итогами за 2017 год, и какие будут отправляться в течение самого года.

Отчетность за 2017 год

По итогам за 2017 год ООО на УСН нужно будет отправить:

Какие отчеты сдавать в 2018 году ИП и ООО на «упрощенке»

Успешное ведение хозяйственной деятельности требует точно знать, какие отчеты сдавать по доходам 2018 ИП и ООО на «упрощенке». Ведь бизнес на УСН освобожден от многих рядовых обязанностей, однако некоторые сведения все же нужно показывать чиновникам, чтобы избежать серьезных штрафов. Сформируем общую картину.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Читайте так же:  Доход выплата дивидендов

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

Период Срок платежа при УСН
2017 год 02-04-2018 г.
1-й квартал 2018 года 25-04-2018 г.
2-й квартал 2018 года 25-07-2018 г.
3-й квартал 2018 года 25-10-2018 г.
2018 год 01-04-2019 г.

При оформлении платежа нужно правильно указывать КБК налога.

Так как УСН подразделяется на две подсистемы – «Доходы» и «Доходы за минусом расходов», существует и два КБК:

  • «Доходы»:
    • Налог 182 105 01011011000110
    • Пени 182 105 01011012100110
    • Штраф 182 105 01011013000110
  • «Доходы за минусом расходов»:
    • Налог 182 105 01021011000110
    • Пени 182 105 01021012100110
    • Штраф 18210501021013000110

Бухгалтерская отчетность

На основании Закона о бухучете № 402-ФЗ (ст. 6), использующие «упрощенку» предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета. Составление такой отчетности ими не требуется, но рекомендовано. Сдавать ее в налоговые органы не надо, но в случае проверки придется показать регистр записей о поступлениях и затратах. И при отсутствии нужной информации штрафа не избежать.

Владельцы малого бизнеса, применяющие УСН, могут вести учет упрощенными методами, руководствуясь бухгалтерскими правилами для категории малого предпринимательства. Так, бухгалтерскую отчетность ООО на УСН в 2018 году сдавали в виде таких составляющих:

  1. баланса;
  2. отчета о финансовых результатах;
  3. пояснения и остальные приложения – только по необходимости.

Бухгалтерский баланс

Отчет о финансовых результатах

Заполняет их обычно бухгалтер с учетом всех правил и нормативов, установленных законодательством. Срок сдачи – не позднее 31 марта. Также см. «Бухгалтерский учет на УСН».

Содержание

Какие еще документы нужно представить в государственные органы

К числу таких документов относится отчетность в Росприроднадзор и органы статистики.

В Росприроднадзор сдается Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду – это нужно делать только тогда, когда по законодательству вы признаетесь плательщиком экологического сбора. Сдать декларацию необходимо до 10-го марта года, который следует за истекшим периодом. Если указанная дата попадает на выходной день, то срок сдачи отчета не переносится на ближайший рабочий день. Отчет необходимо будет сдать в последний рабочий день, т.е. 7.03. Новый вид отчета нужно сдавать в электронном формате, заверенном электронной подписью. В бумажном варианте эта декларация может быть принята у тех, у кого, во-первых, отсутствует электронная подпись, во-вторых, годовой размер платы за негативное воздействие на окружающую среду равен или менее 25 тыс.руб., и в-третьих нет подключения к интернету из-за технических проблем.

Что сдаем в статистику? Во-первых, ООО на УСН должны сдать в статистические органы бухгалтерскую отчетность. Крайний срок – 31 марта. Во-вторых, ООО и ИП на упрощенке должны сдавать специальную статистическую отчетность:

  • форму № ПМ представляют малые предприятия (не позже 29 числа месяца, идущего после отчетного квартала);
  • форму № МП (микро) сдают микропредприятия, кроме тех, которые заняты в сельском хозяйстве (форма годовая, сдать ее нужно до 5 февраля);
  • форму № 1-ИП заполняют ИП, незанятые в сельском хозяйстве (форма также заполняется за год, сдается до 2 марта).

Для некоторых видов деятельности (торговля, с/х) Росстатом предусмотрены специальные формы статистического наблюдения.
Статистическую отчетность сдавать нужно не всем, а только тем ООО и ИП, которые оказались в выборке территориального органа статистики. Вам должно прийти соответствующее официальное требование статистического органа. Чтобы точно знать нужно ли будет вам сдавать что-то в органы статистики в этом году или нет, лучше всего обратиться в территориальные органы по месту учета. Информацию о тех, кто попал в выборку, можно также узнать на сайте Росстата.

Отчетность ООО в 2020 году

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

Налоговый режим Вид отчетной документации Сроки сдачи отчетности
ОСНО Декларация по НДС По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыль За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом

За год – до 28 марта следующего года включительно

Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
Читайте так же:  Как платить налоги по енвд для ип

Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно

УСН Декларация УСН По итогам года не позже 31 марта следующего года ЕНВД Декларация по ЕНВД По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом ЕСХН Декларация по ЕСХН По итогам года до 31 марта следующего года включительно Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

Вид отчетной документации Контролирующий орган Сроки подачи
Сведения о среднесписочной численности персонала
По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) Форма 6-НДФЛ Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года Справка 2-НДФЛ По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным Форма СЗВ-М
Видео (кликните для воспроизведения).

ПФР

Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

ФСС

По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)

Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

УСН: сроки сдачи отчетности в 2020 году

Вы на УСН? Сроки сдачи от­чет­но­сти упро­щен­ца в 2020 году за­ви­сят от того, какой имен­но отчет сда­ет­ся, в каком виде (элек­трон­но или на бу­ма­ге), а также от того, кто яв­ля­ет­ся на­ло­го­пла­тель­щи­ком (ор­га­ни­за­ция или ИП).

Состав отчетности ИП

Предприниматели, применяющие упрощенку, освобождены от уплаты (пункт 3 статьи 346.11 НК РФ):

  • НДФЛ в отношении своих доходов;
  • налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности (за исключением налога на имущество, который рассчитывается с кадастровой стоимости);
  • НДС (кроме налога, который платят при импорте товаров, при осуществлении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям, а также при исполнении обязанности налогового агента).

Исходя из этого, состав отчетности для предпринимателей на упрощенке такой:

  • декларация по единому налогу при упрощенке. Эту декларацию составляют на основании данных книги доходов и расходов;
    справки 2-НДФЛ по доходам, выплаченным сотрудникам;
  • налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров из стран Таможенного союза;
  • налоговая декларация по НДС (при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям, а также при выполнении обязанности налогового агента);
  • отчетность по страховым взносам.
Читайте так же:  Валютный контроль для физических лиц

Земельный налог, транспортный налог и налог на имущество (при наличии соответствующих объектов налогообложения) предприниматель платит на основе налоговых уведомлений. Сдавать отчетность по этим налогам не нужно. Она предусмотрена только для организаций.

Отчетность УСН для ИП и ООО 2019: в какие сроки, что и куда сдавать

Для многих предпринимателей, зарегистрировавшихся как ИП или ООО и выбравших УСН, остро встает вопрос: какие бумаги (отчеты, декларации, расчеты и прочее) и когда я должен сдать? Требования постоянно меняются, попробуем разобраться, что и когда нужно сдавать упрощенцам в 2019 году.

Вопросы такого характера и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе , попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН 15% доходы минус расходы для ООО

Рассмотрим заполнение декларации УСН на примере ООО:

Исходные данные

Организация: ООО «Фемида»

Отчетный период: 2017 год

ИФНС: по г. Пушкино Московской области

Вид деятельности: Деятельность в области права

ОКВЭД: 69.10

Доход (поквартально):

1 квартал – 400 000 руб.

2 квартал – 350 000 руб.

3 квартал – 500 000 руб.

4 квартал – 1 050 000 руб.

Расход (поквартально, включая взносы за 2 сотрудников):

1 квартал – 250 000 руб.

2 квартал – 160 000 руб.

3 квартал – 300 000 руб.

4 квартал – 580 000 руб.

Титульный лист

Столбец/строка Примечание
ИНН/КПП ИНН и КПП организации
Номер корректировки Если декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».

Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается

Налоговый период «34» – если отчетность сдается за год

«50» – при сдаче декларации после ликвидации организации

«95» – при переходе на иной режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности по УСН

Отчетный год Год, за который сдается декларация Представляется в налоговый орган Четырехзначный код налогового органа, в котором ООО стоит на учете По месту нахождения (код) «210» – по месту нахождения ООО

«215» – по месту нахождения правопреемника

Налогоплательщик Полное наименование организации заглавными буквами.

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку

Код по ОКВЭД Код основного вида деятельности, в соответствии с ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) Номер контактного телефона Актуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

На … страницах Если организация не является плательщиком торгового сбора и не получала средства целевого финансирования, количество листов будет«003» Достоверность и полноту сведений подтверждаю…. «1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО.

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия

Дата Дата заполнения документа

Раздел 1.2

Столбец/строка Примечание
010, 030, 060, 090 Если код ОКТМО в течение налогового периода не менялся, он указывается один раз по строке 010, в остальных строках 030, 060 и 090 ставятся прочерки
020 Сумма аванса, подлежащая уплате в бюджет. Значение данной строки равно значению по строке 270 раздела 2.2
040 Сумма авансового платежа по итогам полугодия, рассчитываемая по формуле:

стр. 271 Раздела 2.2 – стр. 020 Раздела 1.2

050 Если по формуле:

стр. 271 Раздела 2.2 – стр. 020 Раздела 1.2

получилось отрицательное значение (переплата), оновносится в данную строку.

070 Сумма аванса к уплате за 9 месяцев:

стр. 272 Раздела 2.2– (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)

Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080

100 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год, с учетом ранее уплаченных авансовых платежей:

стр. 272 Раздела 2.2– (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.

Обратите внимание, что сумму переплаты по строке 110 организация может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

Раздел 2.2

Столбец/строка Примечание
210 Сумма, полученного за 1 квартал дохода без учета расходов
211 Доход нарастающим итогом за полугодие (1 квартал + 2 квартал)
212 Доход за 9 месяцев с начала года
213 Общая сумма полученного за год дохода
220 Сумма произведенных за 1 квартал расходов
221 Сумма расходов за полугодие (нарастающим итогом, с учетом 1 квартала)
222 Сумма расходов за 9 месяцев с начала года (по всем трем кварталам)
223 Общая сумма расходов за год
230 Сумма убытка переносимая с прошлых периодов
240 Налоговая база, а именно разница между полученными доходами и произведенными расходами:

стр. 210 – стр. 220

Если по данной строке получилось отрицательное значение (расходы превысили доходы), его необходимо внести в стр.250

241 База по УСН за полугодие:

стр. 211 – стр. 221

Если по данной строке получилось отрицательное значение (расходы превысили доходы), его необходимо внести в стр.251

Читайте так же:  Пени по земельному налогу с физических лиц
242 База по УСН за 9 месяцев:

стр. 212 – стр. 222

Если по данной строке получилось отрицательное значение (расходы превысили доходы), его необходимо внести в стр.252

243 База по УСН за год:

стр. 213 – стр. 223

Если по данной строке получилось отрицательное значение (расходы превысили доходы), его необходимо внести в стр.253

250-253 По данным строкам отражаются суммы полученного в течение отчетных периодов убытка (когда расходы превысили доходы) 260-263 Ставка по налога (если организация не применяет пониженную ставку) в формате «15.0» 270-273 Сумма авансовых платежей, подлежащая уплате по итогам каждого периода, рассчитываемая следующим образом:

стр. 270 = стр.240 : стр. 250 (15%)

стр. 271 = стр. 241 : стр. 251

стр. 272 = стр. 242 : стр. 252

стр. 273 = стр. 243 : стр. 253

280 Сумма минимального налога, уплачиваемая в случае получения убытка:

стр. 280 = стр. 213 х 1%

Декларация по УСН: сроки сдачи 2020

При УСН сроки сдачи от­чет­но­сти в 2020 году для ор­га­ни­за­ций и пред­при­ни­ма­те­лей от­ли­ча­ют­ся. Ор­га­ни­за­ции по ито­гам года долж­ны пред­ста­вить в ИФНС на­ло­го­вую де­кла­ра­цию по УСН в срок не позд­нее 31 марта сле­ду­ю­ще­го года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Для ИП на УСН сроки сдачи от­чет­но­сти сдви­ну­ты на один месяц. Сдать де­кла­ра­цию по УСН в ИФНС пред­при­ни­ма­тель дол­жен в срок не позд­нее 30 ап­ре­ля сле­ду­ю­ще­го года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

За 2019 год упрощенцы-юрлица должны успеть отчитаться не позднее 31.03.2020. Для ИП на УСН последний срок подачи УСН-декларации — 30.04.2020.

Налоговая отчетность

Упрощенная система отличается простотой ведения учета и небольшим документооборотом. Особенно, по сравнению с ОСН. Доход от деятельности облагается единым налогом, который заменяет разные виды обязательных платежей: за имущество, добавленную стоимость и другие.

При получении доходов от хозяйственной деятельности отчетность ИП, ООО на УСН предусматривает отчисление по одному из двух вариантов:

  1. «доходы» – с валовой прибыли удерживают 6%;
  2. «доходы минус затраты» – с чистой прибыли отчисляют 15%.

При регистрации ИП или юридическое лицо могут самостоятельно определиться с базой удержания налога с получаемых доходов.

По прошествии налогового периода коммерсанты и общества с ограниченной ответственностью будучи на упрощенном режиме обязаны сдавать в ИФНС декларацию по этому налогу. Также см. «Декларация по УСН».

Срок сдачи отчетности ООО на УСН – до 31 марта, для коммерсантов – не позднее 30 апреля.

При трудоустройстве работников необходимо также сдавать отчет по подоходному налогу, удерживаемому с зарплаты. Данное требование касается ИП и предприятий, заключивших с подчиненными трудовой или гражданско-правовой контракт. Подают декларацию по форме 3-НДФЛ. При несоблюдении правил предусмотрены налоговые и административные штрафы.

Что касается налоговой отчетности ИП на УСН без работников, то она включает только подачу «упрощенной» декларации. Кроме этого, у них есть еще отчетность в Росстат (по форме № 1-предприниматель) и страховые взносы за себя.

Организации, признаваемые налоговым агентом по НДС или по прибыли, а также когда платят имущественный, земельный, транспортный налоги, подают соответствующие расчеты и отчетность согласно общим требованиям налогового законодательства. Также см. «Налог на имущество при УСН в 2016 году».

Календарь бухгалтера 2020 УСН

Для удоб­ства при­ве­дем сроки сдачи ос­нов­ной от­чет­но­сти упро­щен­ца­ми за 2019 год в виде таб­ли­цы и поясним что сда­вать.

Отчетность Период Срок сдачи
Организация ИП с работниками ИП
без работников

Отчетность в ИФНС

Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года не позднее 30 апреля следующего года Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года сдавать отчетность не нужно Отчет по страховым взносам квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом 6-НДФЛ квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год
  • не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
  • не позднее 1 апреля следующего года – за год
сдавать отчет не нужно 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года сдавать отчет не нужно Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год сдавать отчет не нужно

Отчетность в ПФР

СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца сдавать отчет не нужно СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года сдавать отчет не нужно

Отчетность в ФСС

Форма 4-ФСС квартал
  • не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  • не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде
сдавать отчет не нужно

Точные даты сдачи отчетности “упрощенцев” в 2020 году вы найдете в статье “График сдачи отчетов в 2020 году“.

Если же у компании на УСН есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники

Отчетность усн ип ооо
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here