Образец заполнения декларации 3 ндфл иис

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Образец заполнения декларации 3 ндфл иис" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения 13% вычета по ИИС.

Статья носит исключительно информационный характер и не является гарантом правильного заполнения декларации 3-НДФЛ для получения 13% вычета по ИИС.

Для заполнения декларации в 2018 году в сравнении с 2017 особых изменений в программе не возникло:

  • В «Сведения о декларанте» надо указать контактный телефон.
  • Во вкладке Вычеты (пункт 9) указывать сумму, внесенную на ИИС надо в строке: «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 Ст219.1 НК РФ (Лист E2).

Наступил 2017 год, на сайте Федеральной Налоговой Службы в декабре прошлого года появилась новая версия программы «Декларация». Выкладываю пример заполнения Декларации 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета по взносам на Индивидуальный Инвестиционный Счет.

Для заполнения данных потребуется взять справку 2-НДФЛ с места работы, а также запросить 2-НДФЛ от брокера в том случае, если Вы планируете «погасить» вычет за счет другого брокерского счета (не ИИС). К сожалению, брокеры не торопятся выдать справку вначале года и затягивают этот процесс где-то до марта месяца. Поэтому можно повременить с походом в налоговую до весны, а если нет желания ждать, то оформляем Декларацию 3-НДФЛ на основании имеющихся данных, а после получения 2-НДФЛ от брокера, вновь подаем Декларацию 3-НДФЛ, но уже с изменениями и с номером корректировки.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ в программе «Декларация».

  1. Скачиваем по ссылке выше и устанавливаем программу в соответствии с инструкцией по установке, запускаем программу «Декларация 2016».
  2. Задание условий»:
  3. Сведения о декларанте (персональные данные):
  4. Сведения о декларанте (адрес). Код ОКТМО можно узнать на сайте Налоговой Службы по ссылке «Узнай ОКТМО»:
  5. Доходы, полученные в РФ. Заполняем в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
  6. Вычеты (стандартные), если надо — ставим галочку. Я привел пример стандартного вычета на 1-го ребенка, остальное программа автоматически посчитает при выводе на печать.
  7. Вычеты (социальные). Был замечен «глюк» в программе, если ничего не указать в социальных вычетах, то программа не хотела генерировать страницу с вычетом по ИИС. Однако не исключаю, что такое могло случиться только у меня и на моем компьютере. Вникать глубже в проблему не стал, т.к. у меня имеют место вычеты за лечение и обучение.
  8. Вычеты (имущественный), если надо — ставим галочку.
  9. Заполняем инвестиционные вычеты, вносим только сумму в окошко «Сумма вычета»
  10. Далее жмем кнопку просмотра, если все правильно, тогда выводим на печать.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Далее формируем комплект документов для похода в Налоговую Службу:

  1. Справка 2-НДФЛ (оригинал) от каждого налогового агента (работодателя, брокера и т.д.).
  2. Копию договора на открытие ИИС.
  3. Копии платежных поручений на перевод денежных средств на ИИС, а также отчет об их зачислении. Если возникают трудности, то этот комплект документов адекватный брокер может предоставить Вам по звонку.
  4. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  5. Написать заявление на возврат налога в 2-х экземплярах. Один уйдет в налоговую, другой с подписью представителя налоговой службы остается у Вас. Готовые бланки есть в интернете и в отделениях Налоговой службы.
  6. Рекомендую распечатать реквизиты своего банковского счета, на который надо будет возвращен налог. Потребуется при написании заявления на возврат налога.
  7. Сформировать реестр документов, передаваемых на проверку в налоговую службу, в 2-х экземплярах. Один уйдет в налоговую, другой с подписью представителя налоговой службы остается у Вас.
  8. Приложить копии всех договоров и копии документов, подтверждающих покупку недвижимости, расходы на образование, лечение и т.д.

Со всеми документами идем в налоговую, тянем жетон и ожидаем, когда вызовут.

Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2019 год, на имущественный, социальный и стандартный налоговые вычеты (образец и примеры)

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2019 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

Как заполнить 3-НДФЛ для ИИС в 2019 году

Самый быстрый способ безошибочно заполнить декларацию 3-НДФЛ на ИИС — воспользоваться программой, скаченной с официального сайта Налоговой службы.

В приложение, позволяющее сформировать документ для обращения за возвратом НДФЛ в 2019 году, изменения также внесены. Поэтому, даже если использовалась программа за 2018 г., необходимо установить новую.

Аналогичный функционал доступен и онлайн. Однако для его использования необходимо авторизоваться в личном кабинете на портале.

В офлайн-версии перемещение по вкладкам производится выбором необходимой в вертикальном меню слева.

Вкладка «Задание условий»

На этой вкладке необходимо:

  1. Заполнить поле «Номер инспекции». Узнать необходимое значение можно на сайте Налоговой службы, введя свой адрес регистрации в разделе «Определение кода ИФНС и муниципального образования».
  2. Указать номер корректировки. Для первой декларации за год он равен «0», затем по возрастающей.
  3. Внести код ОКТМО. Выписать его нужно с той же странице, на которой была получена информация о коде ИФНС, из графы «Муниципальное образование».
  4. Отметить, к какому типу налогоплательщиков относится составитель. Наемный работник, заполняющий документ для получения вычета по индивидуальным инвестиционным счетам, выбирает пункт «Иное физическое лицо».
  5. Выбрать тип дохода, полученного за отчетный период.
  6. Указать, лично или через доверенное лицо будет подана декларация.
Читайте так же:  Классификация налога на прибыль организаций

Заполнение вкладки Задание условий.

Вкладка «Сведения о декларанте»

В этой вкладке требуется заполнить все поля, указав соответствующие сведения о себе. Единственная графа, которая может вызвать затруднения, — это номер ИНН.

Как узнать свой ИНН

Номер ИНН можно выписать из справки 2-НДФЛ, полученный от работодателя. Второй способ — узнать его на сайте налоговой. Для этого понадобится перейти в одноименный раздел и указать:

  • ФИО;
  • паспортные данные;
  • дату и место рождения;
  • проверочный код с предложенной картинки.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ»

Для заполнения этого раздела понадобится выданная работодателем справка. Все указанные в ней сведения о заработанных деньгах нужно в точности перенести в декларацию. Если человек официально трудоустроен в нескольких местах, для увеличения налогооблагаемой базы вносится информация из всех документов.

Если же для оформления вычета достаточно суммы, удержанной в качестве налога по 1 месту работы, то необязательно указывать остальные доходы, с которых уже был удержан НДФЛ.

Для заполнения вкладки Доходы, полученные в РФ, необходимо сначала получить справку от работодателя.

Заполнение этого раздела начинается с внесения источника выплат. Для того чтобы указать своего работодателя, необходимо:

  • нажать на кнопку, обозначенную символом «+» зеленого цвета;
  • в появившемся окне указать реквизиты организации;
  • отметить необходимость учета стандартных вычетов, если она есть;
  • сохранить карточку.

Все сведения о месте работы выписываются из выданной справки.

После этого последовательно вносятся все полученные от этого источника в течение года доходы. Для этого необходимо нажать на кнопку, также обозначенную символ «+» зеленого цвета, но расположенную возле среднего поля. В появившееся окно вносится:

И такое действие повторяется для каждой строки справки 2-НДФЛ. Программа автоматически складывает указанные выплаты. Поэтому правильность заполнения можно проконтролировать, сравнив итоговую сумму со справкой.

В этой же вкладке в нижнем поле по аналогичной схеме указывается информация о предоставленных налоговым агентом вычетах.

Процесс повторяется по всем источникам дохода.

Стандартные налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ

Если такой способ уменьшения НДФЛ был применен работодателем, информация об этом указывается в предыдущем шаге. После перехода в этот раздел дополнять ее не нужно.

Если по каким-то причинам этого не произошло и налогоплательщик планирует получение вычетов совместно с возвратом НДФЛ по ИИС, ему следует заполнить эту вкладку вручную, указав сведения о детях.

Вкладка «Вычеты»

Вкладка «Вычеты» содержит 4 вида законодательно допустимых способов уменьшения НДФЛ. Для того чтобы уведомить налоговую службу о внесенных на ИИС средствах и ценных бумагах, проданных после нахождения их в собственности налогоплательщика более 3 лет, необходимо выбрать раздел «Инвестиционные и убытки по ЦБ».

В нем владельцу ИИС необходимо:

  1. Промаркировать галочкой пункт «Предоставить инвестиционные вычеты».
  2. Указать сумму, зачисленную на ИИС, в соответствующем поле.

Вкладка Вычеты.

Право на получение налогового вычета с переведенных на ИИС денег регламентируется пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ. Поэтому указывать нужную величину следует в третьем сверху поле, расположенном напротив строки со ссылкой на этот параграф.

Первые 2 поля относятся к торговле ценными бумагами с брокерского счета, не имеющего статуса ИИС. Указываемая цифра не должна превышать 400 тыс. руб. Получить возврат НДФЛ с большей суммы нельзя.

Для тех, кого интересуют только вычеты по ИИС первого типа на внесенные средства, заполнение декларации можно считать законченным. Если же имеются и другие основания для возврата ранее уплаченного НДФЛ, их нужно указать в этой же декларации в соответствующих подразделах.

При этом надо помнить, что общая сумма возвращенного налога не может превышать уплаченную. Пример: Иванов И.И. за год получил 500 тыс. руб. Его работодатель удержал НДФЛ в полном объеме. По итогам года он составляет декларацию 3-НДФЛ, где указывает:

  • инвестиционный вычет по ИИС первого типа с суммы в 400 тыс. руб.;
  • возврат налога с суммы 120 тыс. руб. за услуги стоматолога.

Рассчитать, сколько гражданин получит от налоговой службы, можно, взяв 13% от общей суммы 520 тыс. руб. Однако размер возврата не может превышать уплаченный за период налог, поэтому он получит только 13% от 500 тыс. руб., или 65 тыс. руб.

Проверка, печать и сохранение

После заполнения всех вкладок составленный документ необходимо проверить. Для этого используется кнопка, размещенная на верхней панели справа. После того как программа уведомит о том, что декларация составлена без ошибок, ее надо сохранить.

Если планируется отправка документа в налоговую службу с помощью личного кабинета на официальном сайте, следует использовать формат xml. Если документы будут направлены в бумажном виде, сохранение нужно произвести в формате pdf или распечатать декларацию непосредственно из программы.

Для всех этих действий используются кнопки, размещенные на верхней панели, как и в любой адаптированной под систему Windows программе.

Образец заполнения декларации 3 ндфл иис

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

3. Номер корректировки — указывается если вы подаете повторно откорректированную декларацию (как правило 0)

5. Признак налогоплательщика. Если вы не являетесь никем из предложенных налогоплательщиков выберите иное физическое лицо

6. Имеются доходы — указываем как на картинке, если вы работаете наемным рабочим, и работодатель вычитает с вашей зарплаты 13% — подоходный налог, если же вы получали доход в иностранной валюте, либо от предпринимательской деятельности ставьте соответствующую «птичку»

7. Достоверность подтверждается — указываете сами ли вы будете сдавать декларацию 3-НДФЛ или с помощью представителя (в этом случае необходима копия паспорта при сдаче декларации)

Далее переходим к заполнению следующих вкладок, согласно инструкциям:

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету ИИС

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Сведения о декларанте

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Социальный вычет на лечение, обучение, благотворительность и страхование

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

Читайте так же:  Как подать на налоговый вычет через налоговую

Сравнение двух способов

Вычет по взносам Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет Налоговая инспекция Брокер (или управляющий) Какие нужны документы Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался Когда можно получить вычет По окончании календарного года, в котором был взнос Через 3 года с момента открытия счета Сроки рассмотрения По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог Лимиты вычета 400 тыс. рублей в год Размер вычета не ограничен, но размер взноса — не более 400 тыс. рублей в год Примечания Необходимы удержанные налоги —

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Налоговый вычет ИИС

Если вы вносили средства на индивидуальный инвестиционный счет переходим на вкладку «инвестиционные и убытки ЦБ» и отмечаем «предоставить вычет ИИС». Дальше — проще некуда, но имеются свои нюансы.

Характеристика вычета на взносы

Оформить этот тип вычета может только тот, кто выплачивает НДФЛ по ставке 13%: индивидуальные предприниматели на УСН, лица, не имеющие официального дохода, пенсионеры и т. д.

Однако таким способом можно вернуть и налоги на доход от сдачи недвижимости в аренду, операции с ценными бумагами на брокерском счете и т.д.

Несмотря на то что максимально разрешенная для внесения на ИИС в течение года сумма равна 1 млн руб., вычет предоставляется только с 400 тыс. руб. Его размер не может быть более уплаченного за отчетный период налога.

Подавать декларацию для возврата НДФЛ можно уже на следующий за внесением средств год, нет необходимости ждать 3 года с момента заключения договора с брокером. Но если впоследствии закрыть ИИС до истечения этого времени, полученные деньги придется вернуть налоговой службе.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Список документов для оформления вычета по взносам на ИИС

Для того, чтобы оформить налоговый вычет по взносам на ИИС, Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога на ИИС.
  5. Договор с брокером об открытии ИИС, или другой документ, подтверждающий факт открытия счета (например, копия генерального соглашения и заявления на открытие ИИС). В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (платежные поручения, квитанции, заявление на внутренний перевод). В ИФНС подается их заверенная копия.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Читайте так же:  Как узнать о неуплате налогов

Виды и особенности инвестиционного вычета по НДФЛ

Возможность получения налогового вычета для владельцев ИИС регламентирована пп. 2 и 3 п. ст. 219.1 НК РФ. Из 2 существующих типов уменьшения налоговой нагрузки можно выбрать только один. Сменить его, не закрывая счет, нельзя.

Право на получение вычета имеют только те люди, чей ИИС просуществовал не менее 3 лет.

Выбирая подходящий тип вычета, следует учитывать:

  • наличие и размер официального дохода;
  • сумму, вносимую на ИИС;
  • доходность выбранной стратегии;
  • сроки инвестирования.

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Пример расчета

Приведем в пример инвестора, который принимает решение открыть ИИС на минимально допустимый для получения льготы срок и вносит 1 млн руб.

Если он примет решение оформить вычет первого типа, то его выгода составит 13% от 400 тыс. руб., т. е. 52 тыс. руб. Если вносить эту сумму не за один налоговый период, а разбить на 3 года в пропорциях 400, 400 и 200 тыс. руб., то доход от возврата НДФЛ составит 130 тыс. руб. Цифры приведены исходя из условия, что официальный ежегодный доход превышает 400 тыс. руб.

Проанализируем, какую выгоду можно получить, выбрав вычет второго типа. Проведем расчет исходя из того, что приобретенные на ИИС активы позволили получать ежегодную доходность 15%. Таким образом, суммарная прибыль за 3 года составит:

(0,15*1 + 0,15*1,15 + 0,15*1,3225) млн руб., или 520 875 руб.

Применив вычет второго типа, можно сэкономить 67 713,75 руб. Если бы гипотетический инвестор ежегодно вносил на счет по 1 млн руб., его выгода составила бы:

Видео (кликните для воспроизведения).

0,13 8 ( 0,15*1 + 0,15*2,15 + 0,15*3,4725) млн. руб., или 129 138 руб.

Приведенный пример показывает, что на таком коротком временном отрезке предпочтительнее вычет на взносы.

Декларация 3-НДФЛ для ИИС: как заполнить правильно, образец заполнения

Каждый год Налоговая служба РФ размещает на своем сайте специальную программу, позволяющую заполнить декларацию за прошедший период. Несмотря на то что на первый взгляд интерфейс схож, в релизах каждого года есть свои особенности и специфика.

Характеристика вычета на доходы

Этот тип вычета подойдет 2 категориям инвесторов:

  • тем, кто не имеет официального дохода;
  • тем, кто планирует вносить суммы свыше 400 тыс. руб. и владеть счетом более 3 лет.

Для того чтобы вычет этого типа оказался более выгодным, чем ежегодный возврат 52 тыс. руб., необходимо использовать высокодоходные активы и рассматривать длительный срок инвестирования. Получить прибыль, достаточную, чтобы оправдать выбор этого типа налоговой льготы, за 3 года нельзя.

ИИС считается единым инвестиционным инструментом, поэтому речь о доходе ведется только в момент его закрытия. Расторгая договор, брокер рассчитывает полученную прибыль и должен удержать с клиента 13%. Поэтому вычет на доходы предоставляется один раз.

Исключением является ситуация, когда принятый брокером регламент позволяет выводить дивиденды и купонные выплаты на банковский счет.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

  • Можно быстро получить «синицу в руке», сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
  • После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет — это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
  • Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налога,
  • справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
  • договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
  • платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).
Читайте так же:  Торговый сбор должники

Порядок заполнения декларации

Для упрощения этой задачи используется программа «Декларация», которую можно скачать на интернет-портале налоговой службы. Там же доступен этот сервис в онлайн-режиме. Заполнение документа сводится к последовательному внесению информации в 4 ключевые вкладки.

Раздел «Задание условий» требует базовых сведений:

  1. Номер налоговой инспекции и код ОКТМО. Эту информацию можно получить онлайн в сервисе, созданном налоговой службой. Чтобы ее найти, достаточно указать свой адрес.
  2. Код корректировки используется, если в год подается несколько деклараций. Для первого документа он равен 0.
  3. Категория налогоплательщика. Следует выбрать свой статус. Для человека, заинтересованного в получении вычета, это «Иное физическое лицо».
  4. Виды доходов, полученных за текущий период.

Заполнение раздела Задание условий.

В разделе «Сведения о декларанте» требуется указать:

  • Ф. И. О.;
  • ИНН;
  • дату и место рождения;
  • сведения о гражданстве;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Образец для заполнения не требуется. Возле каждого из полей указано, какую информацию в него вносить.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» должна содержать сведения о доходе за весь год, информация переносится из справки 2-НДФЛ. Информация вносится по каждому источнику выплат отдельно. Добавление нового агента и новой строки в перечне произведенных им перечислений осуществляется с помощью нажатия на символ «+».

Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматель» опциональны. Они не активны, если не обозначить необходимость их заполнения при задании условий.

Последний раздел, «Вычеты», содержит 4 подраздела. Человеку, которого интересует вычет по ИИС, следует выбрать раздел «Инвестиционные и убытки по ЦБ». После этого необходимо:

  • отметить галочкой пункт «Предоставить инвестиционный вычет»;
  • указать внесенную на счет сумму в третьем сверху поле.

На этом, если нет других оснований для оформления вычета, составление декларации завершается.

Заполнение раздела Вычеты.

Нужно правильно понимать, что такое инвестирование в декларации 3-НДФЛ. Этот раздел не требует отчета обо всех покупках и продажах активов.

При таком способе приобретения финансовых инструментов то, насколько выгодной была торговля, не интересует налоговую службу до момента закрытия ИИС.

С любого дохода от продажи активов на ИИС с вычетом первого типа будет удержан налог. Это касается и тех ценных бумаг, договор купли на которые был заключен более 3 лет назад. При торговле с помощью этого инструмента льгота на основании длительного владения не предоставляется.

Если был выбран вычет второго типа и необходимо уведомить налоговую службу о размере дохода, освобожденном от НДФЛ, необходимо поставить галочку возле строки «Применить вычет из пп.3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ».

Если составляющий документ человек имеет еще и брокерский счет и хочет в этом же документе подать сведения о полученных с его помощью деньгах, то вносить эту информацию следует в предыдущую вкладку, посвященную доходам.

Следующим шагом будет проверка декларации. Она выполняется с помощью кнопки, расположенной на верхней панели справа. Если после ее нажатия программа подтвердила правильность заполнения, документ можно сохранить или распечатать.

Список документов для оформления вычета по полученной прибыли

Для получения вычета по полученной прибыли Вам нужно предоставить Вашему брокеру справку из налоговой инспекции о том, что Вы:

  • Не получали вычетов на взносы в течение всего срока существования данного счета;
  • Не имели других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Декларация 3-НДФЛ и другие документы для получения вычета по полученной прибыли не потребуются.

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем

2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

Возврат процентов по ипотеке в декларации 3-НДФЛ

Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

Документы для вычета

Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Имущественный налоговый вычет

. Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

Процесс получения налогового вычета на взносы на ИИС состоит из 4 шагов:

  1. Подготовить пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Сдать 3-НДФЛ с приложением требуемых бумаг в налоговую службу.
  4. Ожидать выплаты денег.

Для обращения за предоставлением вычета к декларации необходимо приложить:

Справка 2-НДФЛ

  1. Справку 2-НДФЛ, подтверждающую получение дохода и уплату налога. Получить ее можно у своего работодателя.
  2. Свидетельство создания ИИС. Это не всегда будет договор: ряд брокеров, например Сбербанк, используют извещение.
  3. Документ о внесении средств на счет. Это может быть приходно-кассовый ордер или платежное поручение. Также можно использовать брокерский отчет, в нем отражены все суммы, зачисленные на ИИС за время его существования.

Наиболее быстрый способ направить документы в налоговую службу — личный кабинет на сайте этой организации. Все бумаги прикрепляются в виде графических файлов. Суммарный размер всех изображений не может превышать 20 Мб.

При такой форме подачи декларации составлять заявление о возврате денег не нужно. Распорядиться излишне уплаченной суммой налога и перевести ее на свой счет можно после окончания камеральной проверки.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Читайте так же:  Избежании двойного налогообложения израиль россия

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Процесс получения вычета

Существует два способа получения вычета на ИИС:

  • Вычет по взносам можно получать через налоговую инспекцию;
  • Вычет по полученной прибыли предоставляет брокер при закрытии счета.

В случае получения вычета по полученной прибыли заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать документы в налоговую инспекцию не требуется. Для получения вычета Вам нужно предоставить Вашему брокеру справку из налоговой инспекции о том, что Вы:

  • Не получали вычетов на взносы в течение всего срока существования данного счета;
  • Не имели других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Ниже мы рассмотрим каждый из шагов получения налогового вычета через налоговую инспекцию:

Шаг 1. Собрать необходимые документы

Сначала Вам нужно собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:

  • справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
  • договор с брокером об открытии ИИС.
  • документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежные поручения, квитанции и т.п.).
  • данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения налогового вычета на ИИС

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

Вы можете скачать примеры заполнения декларации 3-НДФЛ здесь: Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ на ИИС. Формы декларации 3-НДФЛ и образец заявления на возврат налога Вы можете скачать здесь: Формы и бланки документов для вычета на ИИС.

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

  • он требует времени;
  • в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:

  • экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
  • все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее Документы для оформления вычета на ИИС), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Декларация 3-НДФЛ – как заполнить для получения инвестиционного налогового вычета

Несмотря на то что такое понятие, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), появилось в российском законодательстве только в 2015 г., этот инструмент востребован. Его популярность обусловлена в первую очередь возможностью получить налоговую льготу. Выбрать ее тип владелец ИИС может самостоятельно.

Задание условий

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для возврата налога в интернет-программе «Налогия .Декларация» на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Источники

Образец заполнения декларации 3 ндфл иис
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here