Налоговый вычет за лечение в пенсионерам

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговый вычет за лечение в пенсионерам" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Социальный налоговый вычет за санаторно-курортное лечение: как сделать возврат НДФЛ

Для поддержания здоровья нужно принимать определенные меры. Одна из них – оздоровление и отдых в санатории, позволяющие восстановить силы и нормализовать самочувствие. Во многих случаях такое лечение является жизненной необходимостью. Путевки в пансионаты обходятся недешево, но есть шанс частично вернуть израсходованные деньги. Для этого существует налоговый вычет за санаторно-курортное лечение.

Правила оформления вычета

Возможность получения частичного возврата средств, направленных на оплату медицинских услуг, пребывание в профилактории, определена в законах России. Суть преференции проста: налогооблагаемый базовый показатель в виде получаемых доходов сокращается на сумму налога в 13%. Разницу возвращают плательщику.

Выплата налогового вычета за санаторно курортное лечение возможна при соблюдении установленных условий:

  1. Гражданин самостоятельно выкупил путевку в учреждение санаторной формы работы.
  2. Покупка оплачена собственными средствами покупателя.
  3. Санаторно-курортное учреждение расположено на территории РФ.
  4. У организации имеется лицензия на предоставление услуг в сфере оздоровления.
  5. Покупателем является налогоплательщик, трудоустроенный на легальных основаниях.

Получить налоговый вычет за санаторно курортное лечение возможно при внесении платы за себя лично, а также за жену или мужа, родителя или ребенка.

Для пенсионеров вычет на санаторно-курортное лечение доступен в 2-х случаях. Первый – человек продолжает работать после перехода на пенсию, получает доходы и платит с них налоги. Второй – пенсионер не успел получить возврат за путевку, приобретенную в период его трудовой деятельности.

Имеет ли право неработающий пенсионер получить компенсацию за лечение

Сразу стоит отметить, что формально, нет, не имеет постольку, поскольку он не работает и налог в Федеральную налоговую службу не отчисляет. Действительно, на некоторые социальные вычеты пенсионеры имеют право, например, на имущественный, то есть, если они приобрели имущество впервые в жизни после выхода на пенсию, не позднее чем через 3 года, то они могут претендовать на 13% от 2 млн рублей, или менее в зависимости от доходов и стоимости приобретения (вычет при покупке недвижимости). Но когда речь касается лечения, то здесь пенсионеры рассчитывать на дополнительную поддержку не могут постольку, поскольку пенсия как социальная выплата освобождена от уплаты налога по ставке 13%, а это значит, что гражданин не является налогоплательщиком.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Из любого правила есть исключение, здесь стоит рассмотреть другую ситуацию, например, пенсионер не работает и получает социальную выплату, и в то же время имеет доход, например, от аренды земельного участка, квартиры или коммерческой недвижимости, соответственно, он от своего дохода отчисляет подоходный налог в размере 13%. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение в данном варианте, безусловно, да. Почему? Потому что он делает отчисления в Налоговую инспекцию, а, значит, имеет право получить компенсацию от государства.

Кстати! Получить налоговый вычет можно несколькими способами, а именно путем перечисления на банковский счет всей суммы либо путем освобождения от уплаты подоходного налога на сумму, равную налоговому вычету.

Есть еще один способ получить налоговый вычета неработающим пенсионерам. Например, если лечение пенсионера оплачивал его ближайший родственник – сын или дочь. В данном случае вычет, безусловно, будет полагаться не пенсионеру, а его родственнику при этом обязательно в ФНС нужно предоставить документы, подтверждающие степень родства и документы из медучреждения, в которых будет указано, что оплату производил родственник пенсионера.

Какие расходы учитываются при возврате НДФЛ

Вероятность получения налогового вычета после пребывания в пансионате по путевке зависит от того, какие конкретно услуги оплачивались. Существует особый перечень, куда внесены соответствующие виды медобслуживания. В этот список входят:

  1. Диагностические процедуры.
  2. Профилактические меры.
  3. Реабилитационные мероприятия.
  4. Непосредственно лечение заболеваний.

Налог возвращают не со всей стоимости путевки, а также средств, направленных на оплату дополнительных услуг. При использовании пансионата только как места проживания получить возмещение не удастся. Возврат оформляется только в отношении услуг, включенных в официальный список.

Отличие вычета этого типа от других компенсаций заключается в том, что использовать его можно неоднократно. Никаких ограничений в этом плане не существует, если соблюдены все условия. Можно даже вернуть социальный вычет на санаторно-курортное лечение за несколько предыдущих лет. Для этого надо собрать документацию за каждый такой год, включая декларацию, и передать в налоговые органы.

У граждан есть право выбирать путь возмещения средств, потраченных на приобретение путевки в профилакторий. Первый способ описан выше, он заключается в обращении к налоговикам. Второй путь – возмещение подоходного налога нанимателем. Посетить инспекцию надо обязательно, поскольку во втором варианте нужно взять уведомление для бухгалтера. На основании этого документа из зарплаты некоторое время не будут вычитать 13%. Мера будет действовать до полного возврата положенной суммы.

Особенности получения налогового вычета на лечение

Здоровье – самый ценный ресурс человека, восполнить который если и возможно, то обойдется это в круглую сумму. Поэтому получение налогового вычета на лечение – актуальный вопрос, особенно для пенсионеров. Его оформление имеет ряд важных особенностей:

  • наличие лицензии у лечебного заведения на оказание услуг, предоставляемых пенсионеру;
  • наличие типа лечения или применяемых лекарственных средств в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года (сюда, например, входит лечение ожогов, дыхательных органов, поджелудочной железы, новообразований, зубов, проведение операций);
  • ограничение по сумме (15 600 рублей в общем случае, если лечение относится к числу дорогостоящих, то вернуть можно 13% от всей стоимости услуг без ограничений) и размеру полученного заработка.

Прежде чем обращаться за вычетом, пенсионер должен разобраться, находится ли выбранное им лечение в списке Правительства, имеет ли медицинское учреждение лицензию. В противном случае получить возврат не удастся.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Правила получения такого вычета регулируются ст. 219 НК, а точнее — пп. 3 п. 1 указанной статьи. Если родители не получают ничего, кроме пенсии, сами они на вычет не претендуют. Они не платят НДФЛ, который можно возместить. Вернуть 13% от расходов на врачей вправе их дети.

Общие требования:

  • у сына или дочери есть доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  • он/она заплатили за лечение самостоятельно (не родители);
  • заявляемая к вычету сумма затрат ограничена размером годового дохода налогоплательщика.

Пример 1

Пример 2

Возмещаются расходы на те медицинские услуги и лекарства, которые входят в специальный перечень. Он приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Там же есть особый перечень дорогостоящего лечения.

Возврат НДФЛ за лечение матери

В больнице перед платными процедурами обязательно заключают письменное соглашение на предоставление услуг. Договор при вычете на лечение мамы может подписать как она сама, так и тот, кто будет платить за лечение (т. е. сын или дочь). Некоторые больницы отказываются заключать договор с третьим лицом, если пациент уже взрослый. Ничего страшного. Главное, чтобы в платежных документах клиника указала получателя вычета.

Читайте так же:  Коды категорий земель для земельного налога

Пример 3

В 2017 г. Нина Ивановна прошла полную диагностику организма в платной клинике, с которой сама подписала договор. Расплачивался за услуги сын Иван. Он потратил 71 200 руб. За 2017 г. Иван заработал 843 300 руб. и заплатил с этой суммы НДФЛ 109 629 руб.

На следующий год Иван пошел в ФНС, чтобы получить по декларации 3-НДФЛ возврат за лечение матери. Все условия для вычета соблюдены:

  • сумма дохода Ивана за год превышает затраты на лечение;
  • вычет укладывается в законодательно установленный лимит;
  • заявитель сам оплатил лечение, что подтверждается документами из клиники.

Налоговая вернула Ивану 13% от затрат — 9 256 руб.

Пример 4

Вычет за лечение мамы можно вернуть:

  • у работодателя — в том году, в котором оплачивалось лечение (в 2018 г. компенсируем расходы, понесенные в 2018 г.)
  • в налоговой — в течение 3 лет после оплаты (в 2018 г. возмещаем затраты за 2015-2017 гг.).

Налоговый вычет за лечение отца

В отношении отца действуют абсолютно те же правила, что и для матери. Ст. 219 НК не делает разницы между родителями. Вычет сделают, если налогоплательщик оплатил лечение родного отца. Других формулировок в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК нет.

Пример 5

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Перечень дорогостоящих мед. услуг содержится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Опираясь на письмо Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14, ФНС считает, что из стоматологии в этот список попадает только один вид услуг — имплантация зубных протезов, относящаяся к хирургической стоматологии. Остальные виды протезирования, а именно ортопедическая стоматология, к дорогостоящему лечению не относятся.

Что это значит:

  • расходы на зубопротезирование возмещаются в рамках 120 000 руб.;
  • затраты на операцию по имплантации зубных протезов принимаются к вычету в полном объеме.

Правила получения вычета на дорогостоящее лечение отличаются от стандартных только суммой.

Пример 4

Нюансы получения справки

Необходимым условием получения вычета является справка, подтверждающая оплату медуслуг. Такой документ выдают в самом санатории, в нем указывается цена лечения согласно путевке, а также полученных услуг, не входивших в цену. Даже если путевка выкуплена в туркомпании, за справкой нужно обращаться в санаторий.

О необходимости получения справки можно сообщить сразу, в момент заселения в пансионат. Тогда забрать ее можно будет при выписке. Необходимо проверить, чтобы в бумаге были перечислены все процедуры, назначенные лечащим врачом, и выполненные в течение периода пребывания в санатории.

Существуют и другие способы получить справку. Ее реально заказать с доставкой по почте, письмо высылается с уведомлением. За заполнение документа платить не придется, а вот почтовые расходы придется оплачивать получателю. Запрашивать документ можно в течение трех лет после прохождения лечения.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

Порядок действий:

  1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
  2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.

Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

Пример 2

Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

  • 850 400 — доход;
  • 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
  • 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
  • 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

  • медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
  • на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
  • стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.

Пример 4

Кто получает налоговый вычет?

Налоговый вычет предполагает возврат средств человеку, причем деньги он получает не государственные в качестве субсидии, а свои же, которые заработал ранее. Речь идет об НДФЛ, удерживаемом с заработной платы россиян. Работодатели делают ежемесячные взносы в страховую и уплачивают налог из зарплаты. Именно из этой суммы и можно получить возврат.

Налоговый вычет получить на любые цели нельзя. Существует определенный перечень трат. Так, к имущественным вычетам относится возврат денег за купленную квартиру. Социальных же вычетов куда больше. Вернуть деньги можно за детей, лечение, учебу.

Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей. Получается, что за год вернуть больше 15 600 рублей на эти нужды не получится. Есть ограничение по сумме и в отношении размера НФДЛ, уплаченного в расчетный период. Например, если эта сумма оказалась ниже 15 600 рублей, то и вернуть можно будет меньше.

А что же делать тем, кто налоги в государственную казну не платит? В этом случае право налогового вычета отпадает. Так как в ФНС отчислений не было, то и возвращать за лечение, учебу или квартиру нечего. Следовательно, наличие дохода, облагаемого НДФЛ, является обязательным условием получения вычета.

Напомним, что пенсии и стипендии налогами не облагаются, это значит, что и получить налоговый вычет они не могут. Однако существует несколько способов оформления возврата и для этой категории граждан.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

  • долевого участия (т.е. от дивидендов);
  • выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
  • прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Пример 1

Расчет компенсации

Расчет вычета по расходам на санаторный отдых производится из суммы в 120 тыс. рублей за год. Это значит, что размер компенсации не превысит 15,6 тыс. рублей. Вычет начисляется только на те деньги, которые реально были потрачены на оплату лечения. Стоимость проезда, различных программ, экскурсий, некоторых других услуг не возмещается.

Читайте так же:  За сколько лет можно вернуть подоходный налог

Если во время лечения в профилактории человек пользуется лечебными мероприятиями, не вошедшими в стоимость купленной путевки, он вправе получить налоговый вычет за санаторий. Для этого надо обязательно получить подтверждение таких затрат в письменном формате.

Как вернуть деньги за лечение пенсионеру. Возврат налога за лечение.

Всем из нас время от времени приходится обращаться за медицинской помощью. При этом часто приходится оплачивать лечение, которое стоит достаточно дорого. Поэтому необходимо знать, в том числе пенсионеру, как вернуть деньги за лечение. Ответим на вопрос:

Можно ли пенсионеру вернуть деньги за платное лечение?

Возврат денег за лечение пенсионера при соблюдении ряда условий возможен. Государство дает возможность гражданам страны, в том числе пенсионерам, вернуть налог за лечение (13 процентов от стоимости медицинских услуг). Это называется налоговый вычет на лечение.

Что нужно, чтобы вернуть деньги за лечение пенсионера?

Для возврата налога за лечение необходимо соблюдение условий:

  • Лечение платное (это может быть лечение зубов, санаторно-курортное лечение, операции, лекарства и т.д.).
  • У медицинской организации есть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
  • После оплаты лечения не прошло 3 года.

Пример 1. Возврат налога за лечение пенсионера, оплаченное в 2018 году, возможен в 2019, 2020, 2021 годах. В 2022 году – уже поздно.

  • Пенсионер в году, когда оплачивал лечение, получал официальную заработную плату, с которой удерживался в бюджет подоходный налог (НДФЛ), или имел иной доход, облагаемый по ставке 13 %.

Почему так важно для возврата денег за лечение — работал пенсионер или не работал?

Потому что от этого зависит, получится или нет вернуть деньги за лечение. Пенсионер, официально трудоустроенный, получает доход, с которого удерживается подоходный налог в размере 13 % (НДФЛ). Социальный налоговый вычет на лечение уменьшает (поэтому его так и называют — «вычет») налогооблагаемую базу (доход). Получается, что налога с уменьшенной базы нужно заплатить меньше, чем было удержано из зарплаты. Поэтому государство возвращает пенсионеру налог за лечение при получении налогового вычета (разницу между удержанным подоходным налогом и налогом с учетом налогового вычета).

Можно ли вернуть деньги за лечение работающему пенсионеру?

Налоговый вычет за лечение работающему пенсионеру положен, но с одним уточнением – пенсионер работал именно в том году, в котором были оплачены медицинские услуги.

Можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру?

Возврат налога за лечение пенсионерам неработающим не положен. Здесь уточним – пенсионер не работал именно в том году, в котором прошла оплата лечения.

Пример 2. Расходы на лечение у пенсионера были в 2017 году, в 2018 году пенсионер не работал, уволился. В этом случае неработающий пенсионер может вернуть деньги за лечение, т.к. в 2017 году пенсионер был трудоустроен.

В отличие от имущественного вычета возможность переноса налогового вычета за лечение на предыдущие годы для пенсионеров не предусмотрена (Письме ФНС РФ от 17.01.2012 N ЕД-3-3/[email protected]).

Как вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру

Т.к. возврат за лечение пенсионеру неработающему невозможен, получить налоговый вычет за медицинские услуги можно

  • через детей пенсионера. Дети оплачивают лечение, часть документов для возврата подоходного налога оформляются на дочь или сына пенсионера (которые официально работали), и именно дети пенсионера могут вернуть деньги за лечение неработающего пенсионера;
  • через супруга пенсионера. Если муж или жена пенсионера работает и получает официальную зарплату, деньги можно вернуть, оформив налоговый вычет на лечение на работающего супруга.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его детям?

Дети при оплате медицинских услуг могут вернуть налог за лечение родителей-пенсионеров независимо от того работал пенсионер или нет. Возможностью возврата подоходного налога за лечение пенсионера-родителя через детей стоит воспользоваться, если заработной платы пенсионера не хватает для получения всей суммы налогового вычета за медицинские услуги.

Может ли получить налоговый вычет за лечение пенсионера его супруг?

Да, работающий супруг (жена/муж) пенсионера может вернуть деньги, потраченные на лечение пенсионера. Есть возможность даже распределить налоговый вычет между супругами. Об особенностях получения налогового вычета за лечение супруга рассказано в отдельной статье.

У пенсионеров есть возможность сэкономить на лечении — вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет на лечение

Сколько можно вернуть денег за лечение пенсионеру?

Возврат налога составит 13 процентов от расходов на медицинские услуги. Сумма возврата НДФЛ за лечение пенсионера зависит от:

  • Суммы расходов на лечение и дохода пенсионера. Вернуть 13 процентов можно от стоимости лечения, не превышающей дохода пенсионера.

Пример 3. За год по справке 2 НДФЛ доход пенсионера составил 80000 руб., лечение было оплачено на 100000 руб. Вернуть можно 13 процентов не от стоимости лечения, а от дохода пенсионера, т.к. расходы на лечение превысили доход.

  • Вида лечения: медицинские услуги могут быть признаны дорогостоящим лечением или обычным лечением – недорогостоящим. На факт признания лечения дорогостоящим влияет не сколько денег было потрачено, а то, включено ли данное лечение в перечень дорогостоящего лечения. При обычном лечении установлена граница налогового вычета -120000 руб. Максимальная сумма возврата налога за лечение пенсионера будет 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб). При дорогостоящем лечении пенсионеру можно вернуть 13 процентов от лечения – ограничение лишь по доходу пенсионера (см. Пример 3). В справке об оплате медицинских услуг дорогостоящее лечение указывается по коду услуги 2, а обычное лечение —код услуги 1.

Пример 4. Доход пенсионера за год 300000 руб. На лечение было потрачено 150000 руб. Лечение в справке об оплате медицинских услуг проходит по коду 1 – обычное (недорогостоящее лечение), поэтому вернуть получится только 13 процентов от установленного лимита (120000 руб.), а именно 15600 руб.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

Для того чтобы вернуть деньги за лечение пенсионеру нужны следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ (заполняется после сбора остальных документов).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал). Эту справку Вам выдадут в бухгалтерии организации, где Вы работаете.
  • Копия договора с медицинской организацией.
  • Копию лицензии медицинской организации (выдадут в медицинской организации).
  • Справка об оплате медицинских услуг (оригинал) (выдадут в медицинской организации).
  • Копии платежных документов (например, кассовых чеков).
  • Рецепты на приобретенные медикаменты (оригиналы) по форме №107-1/у (выпишет лечащий врач).
  • Копию свидетельства о браке – если планируется оформление налогового вычета на лечение пенсионера на мужа/жену.
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (бланк заявления можно получить в налоговой инспекции).
Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет можно получить через ИФНС или работодателя. Если вычет оформляется через налоговую инспекцию, документы передаются в ИФНС, МФЦ или через личный кабинет в срок подачи. Документы могут быть направлены почтовым отправлением с описью вложения Далее начинается камеральная проверка и возвращаемая сумма налога перечисляется на расчетный счет.

Читайте так же:  Оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Как пенсионеру вернуть деньги за санаторно-курортное лечение?

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение пенсионерам предоставляется по такому же принципу, как и за остальное лечение. Собираются документы, заполняется декларация 3 НДФЛ. Все документы нужно предоставить в налоговую. Справку об оплате медицинских услуг лучше запросить в санаторно-курортном учреждении при заселении. Или же уточнить, возможен ли вариант высылки ее по почте позже.

Согласно Перечню медицинских услуг санаторно-курортное лечение отнесено к обычному лечению (по нему установлен лимит налогового вычета 120000 руб.). При этом берется в расчет та часть стоимости путевки в санаторий, которая связана именно с получением медицинских услуг. Также для возврата за санаторно-курортное лечение пенсионера учитывается стоимость медицинских услуг, оплачиваемых отдельно (не входящие в стоимость путевки).

За какое лечение может вернуть деньги пенсионер?

Пенсионер при соблюдении необходимых условий может возместить расходы на лечение, оформив социальный налоговый вычет, например, за:

  • лечение зубов (вопросу «как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру» посвящена отдельная статья),
  • лечение глаз,
  • покупку лекарств,
  • обследования, диагностику,
  • сдачу анализов,
  • операции (есть возможность вернуть деньги за платную операцию пенсионеру),
  • ДМС,
  • другое лечение.

Данная статья была посвящена вопросу «как вернуть деньги за лечение пенсионеру». Возврат налога за лечение осуществляется в несколько этапов: сбор документов, составление декларации 3 НДФЛ, подача всех документов в ИФНС.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение?

Неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение не может, однако если есть источник дохода кроме пенсии, то обратиться в ФНС можно, и часть затрат будет возвращена. Существуют и другие способы получения вычета, о которых более подробно поговорим в статье.

Как получить вычет за лечение зубов пенсионеру

Вычет подразумевает под собой уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ. Значит, оформить его вправе только тот, кто этот налог платит. Причем по ставке 13%. Об этом напомнил Минфин в сообщении от 19.04.2017 № 03-04-05/23477.

Государственные пенсии НДФЛ не облагаются. Однако существует несколько вариантов, при которых возврат подоходного налога за лечение зубов пенсионерам возможен.

  • Вариант 1. Если пенсионер продолжает работать, на него распространяются общие правила начисления вычета. При этом сумма получаемой пенсии в базу по НДФЛ не входит.

Пример 1

  • Вариант 2. В том году, когда оплачивались стоматологические услуги, пенсионер получил дополнительный доход, облагаемый НДФЛ 13%. Например, от сдачи квартиры или продажи имущества. При подаче декларации 3-НДФЛ пенсионер вправе не только отчитаться в ней о полученных доходах, но и заявить о вычетах.

Пример 2

Оксана Сергеевна живет на пенсию, а также дополнительно получает 24 000 руб. от сдачи в аренду квартиры. В 2017 г. на платную стоматологию она потратила 98 700 руб. До 30 апреля 2018 г. Оксана Сергеевна отчиталась о своих доходах в ФНС:

  • 24 000 × 12 = 288 000 (руб.) — всего доходов получено;
  • 288 000 – 98 700 = 189 300 (руб.) — база по НДФЛ с учетом применения вычета;
  • 189 300 × 13% = 24 609 (руб.) — сумма НДФЛ к оплате по декларации;
  • (288 000 × 13%) – 24 609 = 12 831 (руб.) — экономия от использования вычета.

Итого Оксана Сергеевна сэкономила на НДФЛ 13% от того, что потратила на зубы.

  • Вариант 3. Стоматологические услуги пенсионеру оплатили работающие дети или супруг. В этом случае вычет получит плательщик. Такая возможность предусмотрена в абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК. При этом все документы оформляются не на пациента, а на получателя вычета. В отношении супругов это правило не действует: платить может любой из них (см. письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474).

Пример 3

Итоги

  1. Вычет за лечение родителей можно получить только на родных отца и мать. За свекра, тещу, отчима и пр. он не положен.
  2. Сын или дочь должны быть указаны как плательщики в документах из больницы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(60 оценок, средняя: 4,55)

justice pro…

Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

  • сложные хирургические операции;
  • лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

Важно!

Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

Пример 5

От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

Оформление и документация

С целью возмещения НДФЛ надо обратиться в налоговую инспекцию и передать комплект документации. В него войдут:

  1. Справка формата 2-НДФЛ, выданная работодателем.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие внесение денег в виде платы за лечебные процедуры.
  4. Справка по оплате медуслуг.
  5. Копия лицензии санатория.
  6. Копия договора с организацией, оказывавшей услуги.
  7. Заявление.

В заявке указывается номер счета, куда следует перечислить налоговый вычет за путевку в санаторий. При подаче бумаг потребуется копия ИНН и паспорта.

Возмещение супругам

Распределение компенсации между супругами возможно в определенных обстоятельствах:

  1. В соответствующем периоде оба они работали и получали зарплату.
  2. Брак между ними зарегистрирован официально.
  3. С момента выплаты средств за лечение прошло меньше трех лет.

Супруги вправе самостоятельно решить, какая доля расходов будет отнесена на каждого из них. В справке об оплате услуг медучреждения должна указываться фамилия пациента, получившего лечение. Здесь же необходимо обозначить сведения о лице, которому предстоит получать возврат. Неважно, на кого из них оформлялся договор обслуживания.

Реально получить и две справки с отметкой о сумме, отнесенной на долю каждого из них. Если документ выдан в одном экземпляре, передать налоговикам можно дубликат. Необходимо также представить брачное свидетельство и заявку на распределение расходов.

Возмещение налога за санаторное лечение – хороший способ сократить траты на путевку. Получить возврат может каждый желающий, если соблюдаются требования законов и условия. Отдельные механизмы существуют для пенсионеров и желающих получить возврат за супругов либо родителей.

Читайте так же:  Налог ип на усн реквизиты

Возврат налога за лечение зубов пенсионерам

Последнее обновление 2018-06-28 в 10:33

С возрастом потребность в посещении стоматолога возрастает. В материале расскажем, возможно ли возмещение НДФЛ за лечение зубов пенсионерам в 2018 году.

Итоги

  1. Социальный вычет на лечение зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если они имеют доход, облагаемый 13% НДФЛ. Также есть возможность оплатить лечение и вернуть налог за пенсионера его супругу или детям.
  2. Все стоматологические услуги относятся к стандартному лечению и возмещаются из расчета максимальной суммы 120 000 руб. Исключение — имплантация зубных протезов, относящаяся к стоматологической хирургии. Эти расходы принимаются к вычету в полном объеме.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(9 оценок, средняя: 4,33)

Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.

Что это такое

Налоговый вычет – это социальный вычет, полагающийся налогоплательщикам при оплате платных медицинских услуг. Чтобы воспользоваться данной возможностью есть два основных требования к налогоплательщику – это официальное трудоустройство и уплата им налога по ставке 13% от его официального заработка. Говоря простыми словами, получить выплаты могут только те, кто отчисляют налог в Федеральную налоговую службу.

Что касается непосредственно налогового вычета на оплату медицинских услуг, то максимальная база для расчета составляет 120000 рублей. Соответственно, сумму компенсации не может превышать 15600 рублей. Однако, из этого правила есть существенное исключением, если налогоплательщик оплатил медицинскую услугу из перечня, утвержденного правительством нашей страны, она имеет код «02» в документе из медучреждения, значит, в качестве налоговой базы используется полностью вся сумма лечения.

Обратите внимание, получить компенсацию налогоплательщик может в Федеральной налоговой службе по месту своей регистрации, при себе необходимо иметь полный перечень документов, а именно справки из медицинского учреждения, справка 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

юридическая помощь

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

  • договор;
  • копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
  • справку об оплате для налоговой;
  • чеки на оплату.

Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

«1» — лечение стандартное;

«2» — лечение дорогостоящее.

Пример 3

Итоги

  1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
  2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(17 оценок, средняя: 4,71)

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Смотря на то, что медицинское обслуживание в нашей стране обеспечено всем ее гражданам бесплатно, зачастую приходится обращаться к услугам платной дорогостоящей медицины. Государство, в свою очередь, чтоб держать наших сограждан предоставляет им возможность слегка компенсировать затраты с помощью налогового вычета на медицинское обслуживание. Согласно налоговому кодексу размер компенсации составляет 13% от затрат налогоплательщика.

Но в большинстве своем обращаться к платной медицине приходится нашим пожилым согражданам, то есть пенсионерам, а они уже в силу своего возраста не является налогоплательщиками. Отсюда для них состоит основной вопрос, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение, полагается он ему или нет, и на каких условиях. Попробуем провести обзор данной темы.

Возмещение за родителей

Возможностью получения компенсации за лечебные процедуры в санатории родителей удобно воспользоваться в ситуации, когда мать либо отец уже перешли на пенсию. У них уже нет дохода, они не уплачивают налог, а значит, льгота им не положена. Чтобы не потерять право на возврат, документы могут подать сын или дочь.

В таких обстоятельствах в справке, выданной пансионатом, плательщиком указывают реального получателя вычета, пациентом – его родитель. Сотрудники санатория могут проверить свидетельство о рождении для подтверждения родства. Выступить получателем подобных возвратов за родителей разрешается только тем гражданам, которые официально трудоустроены и отчисляют 13% НДФЛ в году прохождения процедур.

Документацию для компенсации подает получатель, указывая сведения для зачисления компенсации. В инспекцию надо принести не только копии, но и оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудник мог сверить их.

Получить вычет будет проще, если договорной документ на обслуживание в санатории сразу был оформлен на налогоплательщика, а не его родителя. Можно обозначить в документе, что услуги оплачиваются детьми. Оплата должна происходить со счета либо карты детей. Третье лицо может перечислять средства, но тогда нужно отдать в инспекцию письменную доверенность на выполнение таких платежей.

Сумма вычета зависит от того, что сказано в справке о выплате средств за оказанные медуслуги. Если лечебные мероприятия обозначены кодом 1, то они признаны недорогостоящими. Если назван код 2, то государство возвращает 13% от уплаченных за дорогостоящие лечебные процедуры денег.

Есть несколько способов получения вычета за лечение родителей в максимальном объеме. Его реально распределить среди:

  1. Нескольких детей.
  2. Официально трудоустроенных пациентов-родителей и его детей.
  3. Пациента и его супруги (супруга).
  4. Мужа либо жены пациента и его детей.
  5. Трудоустроенного пациента, его мужа или жены и детей.

При любом варианте распределения комплектовать пакет документации и заполнять декларации нужно на каждого участника.

Возмещение предоставляется и на выкуп лекарственных препаратов для родителя. Для оформления потребуется рецепт и копия свидетельства о рождении. Компенсация выделяется только на медикаменты, внесенные в официальный список.

Работающим пенсионерам возврат за санаторное обслуживание положен только при условии, что пациент был официально трудоустроен в год пребывания в пансионате. Неработающие люди, вышедшие на пенсию, получают льготу через трудоустроенных детей или супругов.

Как оформить выплату работающим пенсионерам

Далеко не все наши сограждане при выходе на заслуженный отдых оставляют свою трудовую деятельность, наоборот, многие из них продолжают трудиться и отчислять налог в налоговую службу, ведь социальные выплаты, как известно, оставляют желать лучшего. Здесь стоит другой вопрос, может ли пенсионер, продолжающий свою трудовую деятельность рассчитывать на налоговый вычет.

На самом деле, здесь все просто, да, имеет право, причем в общем порядке. То есть по окончании лечения он может в ФНС предоставить все имеющиеся у него документы и получить компенсацию любым доступным способом, то есть единовременной суммой или путем освобождения от уплаты подоходного налога до полного расчета компенсации.

Читайте так же:  Валютный контроль в китае

Документы для налогового вычета за лечение родителей

Перед тем как обращаться за возвратом налога за лечение родителей, подготовьте документы из больницы:

  • договор;
  • копию действующей российской лицензии на мед. деятельность;
  • специальную справку об оплате услуг для предоставления в ФНС;
  • рецепт на лекарства со штампом для налоговиков;
  • чеки, подтверждающие все расходы.

В справке клиника прописывает данные пациента и плательщика. Проследите, чтобы плательщиком указали того, кто будет получать вычет. Также в справке пишут стоимость оказанных услуг и их вид. Для дорогостоящего лечения ставят код «2», а для обычного – «1».

Возврат при отказе от путевки

Некоторым категориям граждан государство предоставляет возможность бесплатно пройти лечение в медицинских учреждениях. Другим гражданам положена значительная скидка. Иногда такой человек отказывается от путевки, и в таких обстоятельствах возникает вопрос: может ли он получить компенсацию?

В подобных ситуациях действительно предоставляется социальный налоговый вычет, но в фиксированном размере. Он составляет 543 рубля. Возможно получение возврата за проезд до места лечения. Получить средства возможно через ПФР, подав соответствующую заявку. Деньги начнут поступать на указанный счет с последующего года.

Как оформить компенсацию

Декларацию в налоговую инспекцию нужно подавать не позднее 1 апреля следующего года за годом произведения оплаты за лечение. То есть после того, как вы получили все документы из медицинского учреждения, только на следующий год вы можете обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства, чтобы передать все необходимые документы, среди них обязательно:

  • паспорт;
  • заявление;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документы из медицинского учреждения, подтверждающие оплату.

Обратите внимание, что все документы можно передать через бухгалтерию работодателя.

Таким образом, подведем итог, что налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение получить можно далеко не во всех случаях, ведь в данном вопросе есть несколько нюансов. В первую очередь, при ответе на вопрос, стоит руководствоваться тем принципом, отчисляет гражданин налоги в ФНС или нет. Если отчисляет то, ему, безусловно, положена компенсация, если не отчисляет — рассчитывать на нее в большинстве случаев не приходится.

Социальный вычет на лечение родителей пенсионеров

Последнее обновление 2018-06-29 в 13:35

На пенсии здоровье уже не то, а деньги на врачей не всегда есть. На помощь приходят дети. В статье расскажем, как оформить налоговый вычет за лечение родителей и вернуть 13% от расходов.

Варианты получения вычета

Пенсионер, прошедший лечение, наверняка задастся вопросом, как ему часть понесенных затрат вернуть. Для пожилых людей эта проблема наиболее актуальна, ведь размер получаемых ими средств очень мал. Однако далеко не каждый пенсионер сможет получить вычет. Рассмотрим возможные решения отдельно.

Если есть дополнительный доход

Не для всех пожилых лиц выход на пенсию означает окончание трудовой деятельности. Многие из них продолжают заниматься любимым делом. Такие люди обычно имеют хорошее здоровье, но от болячек не застрахован никто. Например, работающий пенсионер может произвести протезирование зубов. В этом случае возврат НДФЛ поможет ему хотя бы частично снизить размер собственных трат.

Напомним, что с пенсии НДФЛ не уплачивается, поэтому размер вычета нужно определять, исходя из доходов по зарплате. Получать деньги человек может и из других источников. Например, сдача квартиры или машины в аренду, продажа имущества, находившегося в собственности меньше 3 лет, также облагается НДФЛ.

Пример. Соврасов ежемесячно получает пенсию в размере 8 500 рублей, заработную плату – 5 400 рублей. Дополнительно он сдает собственную квартиру за 10 000 рублей и отчитывается по этому доходу в налоговую. На какой вычет он может претендовать? Ежемесячный доход, облагаемый налогом, составляет 15 400 рублей. За год выходит 184 800 рублей. НДФЛ с этой суммы составляет 24 024 рубля. Следовательно, на обычное лечение Соврасов может получить вычет в размере 15 600 рублей, на дорогостоящее – 24 024 рубля.

Получение возврата за предыдущие периоды

Получение налогового вычета доступно гражданам еще в течение 3 лет после получения дохода. То есть, если человек вышел на пенсию совсем недавно, то осуществить возврат налога он может за те периоды, когда еще работал, но при условии, что с момента получения дохода прошло не больше 3 лет.

Важно понимать, что траты на лечение необязательно должны производиться в том же периоде, что был уплачен налог. Сам факт уплаты налога в течение 3 последних лет наделяет человека правом получить одну из разновидностей установленных законодательством вычетов.

Через родственников

На практике многие пенсионеры не имеют дополнительных доходов и пенсия – единственная их возможность получить вычет. Однако этот вид выплат налогом не облагается, следовательно, и права на получение вычета не возникает. Но что же делать пенсионеру, потратившему большую сумму на свое лечение? Неужели вернуть хотя бы часть этих средств не удастся? Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет на лечение?

Отсутствие облагаемого налогом дохода лишает пенсионера права на налоговый вычет. Однако законодательство предусматривает иной выход в таком случае – оформить вычет может не только сам лечившийся пенсионер, но и его близкие родственники. Речь идет о родителях, супругах. Законом предусмотрена возможность возвращать уплаченный налог и за несовершеннолетних детей, но в рассматриваемом случае этот вариант не подойдет.

Следуя логике, можно сделать вывод, что получать вычет придется супругу, при наличии у него работы. Конечно, работать могут и родители пенсионера, но в жизни такая ситуация маловероятна, ведь родитель должен быть еще более пожилым, и он наверняка сам давно вышел на пенсию.

Второй вариант – обратиться за получением вычета к детям, так как они могут оформить этот вид государственной поддержки на своих родителей. На практике именно этот вариант обычно и применяется пенсионерами. Они обращаются к родным детям, чтобы те получили вычет. Однако наличие у последних официального места работы и дохода обязательно.

Если вычет за человека, прошедшего лечение, будет получать кто-то другой, то обязательным условием является необходимость подтверждения факта родства. Если вычет оформляется супругом, то подойдет свидетельство о браке. Когда же деньги возвращаются через детей, то будет уместным предоставление свидетельства о рождении.

Видео (кликните для воспроизведения).

Получая справку из медицинского учреждения об оплате предоставленных услуг, необходимо, чтобы в документе были прописаны ФИО человека, которому оказывались услуги, и ИНН того человека, через которого будет оформляться возврат. Это позволит идентифицировать его при оформлении вычета.

Источники

Налоговый вычет за лечение в пенсионерам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here