Налоговый вычет при оплате обучения ребенка

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговый вычет при оплате обучения ребенка" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Возврат подоходного налога за обучение в 2020 году

Образование в России сейчас для большинства – услуга платная. Особенно, если это касается учебы в вузе. Чтобы компенсировать часть понесенных расходов, родитель может оформить налоговый вычет за обучение ребенка и не только. Основные нормы, регулирующие процедуру, прописаны в НК РФ.

Особенности налогового вычета за обучение в 2019 году

В российском налоговом законодательстве предусмотрен целый ряд всевозможных налоговых вычетов. Так именуют денежную сумму, которую государство возвращает какому-то гражданину при существенных материальных затратах. Налоговый вычет оформляется как возврат части уплаченного подоходного налога.

Его величина зависит от цели расходования средств и потраченной суммы. Получить налоговый вычет возможно по следующим тратам за обучение:

  1. Образование своего ребенка (включая усыновленных).
  2. Собственное обучение.
  3. Получение образовательных услуг лицами, которые официально числятся в качестве опекаемых и находящихся под попечением плательщика.
  4. Получение образовательных услуг единокровными братьями и сестрами.

Оформление налогового вычета за свое образование не зависит от возраста плательщика. Если гражданин платит за других, налог по расходам за обучение ему вернут, если на момент получения образования они не достигли 24-летнего возраста. Это относится и к опекаемым лицам. Как известно, опека автоматически снимается, начиная с 18-летнего возраста. Но бывший опекун может оплатить образование своему бывшему подопечному и оформить возмещение НДФЛ за свое обучение в 2019 году.

Необходимые документы

Кроме заявления установленного образца (можно лично попросить в отделении ФНС или скачать через их сайт) от гражданина для оформления вычета потребуются:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Договор с организацией или ИП на предоставление образовательных услуг.
  3. Лицензия на право предоставлять образовательные услуги, выданная образовательному учреждению.
  4. Платежные документы, которыми заявитель может подтвердить, что он вносил оплату.
  5. Справка о доходах. Оформляется на период, за который гражданин намеревается вернуть налог. Следует запрашивать ее у работодателя. Если таковой отсутствует, то в ФНС.

Если возврат налога оформляют за обучение близких, в зависимости от ситуации потребуются:

  1. Документы, подтверждающие степень родства. Если речь идет об опекаемых, нужно свидетельство об установлении опеки.
  2. Свидетельство о рождении, когда услуги по образованию получает ребенок. Если он достиг 14-летнего возраста, нужен дополнительно его паспорт.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Вместе с заявлением представляют копии документов.

За учебу в каких заведениях полагается вычет

Обязательно следует учитывать, что налоговые вычеты за обучение предоставляют только при условии, что у учебного заведения, которое оказывает образовательные услуги, имеется лицензия, позволяющая это делать. Если плательщик платит за собственное обучение, он может его проходить по любой форме (очно, заочно, дистанционно). Кода оплата вносится за иных лиц, важно, чтобы получатель образования обучался по очной форме.

При этом характер образовательного учреждения значения не имеет. Это может быть: вуз, колледж, всевозможные курсы, автошколы, развивающие кружки в детских садах.

Сроки подачи документов и получения выплаты

Если гражданин действует через работодателя, он может заявить требование о возврате налога сразу после оплаты. При обращении ФНС потребуется дождаться окончания налогового периода.

Решение по заявлению инспектор принимает в течение трех месяцев. Если оно положительное, деньги поступают на личный расчетный счет в течение 30 дней.

Для получения вычетов за оплату образовательных услуг предусмотрено ограничение на срок подачи заявки. Сделать это можно только в течение трех лет после произведения оплаты.

Желательно за обучение не вносить всю сумму сразу. Лучше платить ее часть каждый год, т.к. сумма вычета едина и предусмотрена для возврата налога за год. Поэтому если мама заплатит за пятилетнее обучение ребенка в 2019 году 500 тыс. руб., на следующий год ей вернут всего 6,5 тыс. А если она будет вносить оплату в течение пяти лет, указанную сумму ей предоставят пять раз.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

  1. Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
  2. В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Если гражданин может подтвердить степень родства с кровными братьями и сестрами и оплачивает их обучение, ему полагается налоговый вычет с суммы максимум 120 тыс. руб. Т.е. это будет сумма 15 тыс. 600 руб., если гражданин действительно заплатил за обучение не меньшую величину.

Такой вычет следует суммировать с прочими социальными вычетами, если гражданин их оформляет. Исключение составляют вычеты за оплату дорогостоящего лечения.

Получение вычета за обучение – отработанная практика. Вернуть часть налога можно посредством подачи заявления в ФНС или в бухгалтерию своего предприятия. Сумма не очень большая, но если обучение длительное или в семье учится сразу несколько детей, плюс сам родитель, может являться существенной прибавкой к семейному бюджету.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Так же как и за любые затраты на оплату образования, любой гражданин может получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Порядок возврата регламентируется ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Решение вопроса

Если Вы являетесь родителем ребенка и оплатили его обучение, Вы имеете право заявить к вычету данные расходы, но в сумме не более 50 000 руб.

Читайте так же:  Цель внутреннего финансового контроля

При этом, все документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) должны быть оформлены на Вас. Если договор оформлен на ребенка, но оплачивали обучение Вы — получить вычет на вряд ли получится.

Для получения налогового вычета по расходам на обучение необходимо собрать следующие документы:
1. Декларация 3-НДФЛ.

2. Справка 2-НДФЛ.

3. Договор с образовательным учреждением, в котором прописана стоимость обучения.

В ИФНС подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществлении образовательной деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.

4. Паспорт гражданина РФ.

5. Заявление на получение вычета.

6. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

7. Справка, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).

8. Свидетельство о рождении ребёнка + копия.

9. Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).

После того, как документы будут собраны их необходимо будет передать в налоговый орган по месту Вашей постоянной прописки.

Также, обратите внимание, что срок давности заявления вычета составляет три года с даты осуществления расходов, после чего заявить его будет невозможно.

Как сделать возврат подоходного налога за обучение в 2020 году

В соответствии с положениями российского законодательства, определенные категории граждан, получающих образование, имеют возможность сокращения налоговой базы по подоходному налогу на сумму средств, выплаченных в виде налогов. Другими словами, можно получать налоговый вычет за обучение в ВУЗе.

Сумма вычета

О величине вычета известно из ст. 220 НК РФ. Суммы эти фиксированы и в 2019 году составляют:

  • за собственное обучение вычет предоставят со 120 тыс. руб. подоходного налога;
  • если гражданин вносит оплату за образовательные услуги в пользу кровных братьев и сестер, сумма, с которой можно вернуть часть, тоже составляет 120 тыс. руб.;
  • возврат за обучение детей собственных или усыновленных, а также подопечных вычет насчитают с суммы в 50 тыс. руб.

Это — суммы за один год. Если образование получает сам плательщик или его брат либо сестра, размер вычета будет суммирован с прочими социальными вычетами, если гражданин имеет на них право.

А вот вычет за своих детей и подопечных не суммируется ни с чем. Предоставляется на каждого ребенка. Т.е. если учатся трое детей, ежегодно будут делать возврат налога с суммы в 150 тыс. руб.

Государство не возвращает полностью все эти средства, а только 13% от них. Например, если родитель оплачивает образование одного ребенка, ему полагается налоговый вычет за обучение в размере 6 тыс. 500 руб. (50000 х 0,13).

Пример расчета

В начале 2019 года гр-ка Петрова оплатила свою учебу в автошколе суммой 25 тыс. руб. Двое ее детей учатся в вузе на очной форме. Плату за их учебу гр-ка Петрова вносит ежегодно.

В 2020 году она подаст заявление на вычет и вернет следующую сумму:

  1. 3250 руб. – за собственное обучение в автошколе (25000 х 0,13).
  2. 13 тыс. руб. – за обучение своих детей.
  3. Общая сумма вычетов составит 16 тыс. 250 руб.

На первый взгляд, сумма небольшая, но за годы обучения она набирается вполне приличная.

За какой вид обучения можно получить вычет

Возможность оформления налогового вычета за обучение может использовать работающая семья, оплачивающая образование детей младше 24 лет. Максимальная сумма, затраченная на учебу, ограничивается 50 тысячами рублей. Объем компенсационных выплат не может превысить 6,5 тысячи.

Получить социальный налоговый вычет за обучение возможно при посещении детьми:

  1. Детского садика.
  2. Частной школы.
  3. Муниципальной школы.
  4. Колледжа.
  5. Университета.
  6. Любого высшего учебного заведения.
  7. Различных курсов.

Льготы действуют и по отношению к дополнительному образованию взрослых: обучению в учреждениях службы занятости, на профессиональных курсах повышения мастерства, при обучении вождению авто. По такому же принципу возвращаются средства за оплату услуг обучения детей в центрах искусств, спортшколах, музыкальных школах. Главными условиями служат заключение договора между родителями и организацией, наличие лицензии на такой тип услуг у этой организации, сохранение квитанций по оплате.

Более того, нормами предоставления вычета не ограничивается количество образований. Это означает, что возмещение налога полагается и тем, кто получает второе образование.

Условия предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:

  • должна быть оплачена учеба в автошколе;
  • ваш доход должен облагаться подоходным налогом.

Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:

  • ребенку менее 24 лет;
  • он учащийся очной формы обучения;
  • в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
  • все платежные документы выписаны на имя родителя.

Не имеет значения, на какого из родителей оформлены договор и платежные документы, так как по Семейному кодексу Российской Федерации, средства, потраченные на образование, являются совместной собственностью супругов. В случае оформления возврата денег за брата или сестру, надо выполнить эти же четыре условия.

Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы. В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.

Как получить выплату

Вычет за обучение детей и свое образование можно оформить двумя способами:

  1. Направить заявление в отделение ФНС.
  2. Обратиться к своему работодателю, т.е. в бухгалтерию предприятия, где гражданин трудится по трудовому договору.

Способ можно выбрать самостоятельно. Естественно, вариант с работодателем доступен только тем, у кого он имеется.

Через работодателя

До обращения в бухгалтерию своего предприятия гражданину следует запросить в ФНС справку о том, что он имеет право на получение вычета. Если плательщик решит действовать через работодателя, ему нет необходимости дожидаться окончания того года, когда им производится плата за обучение.

Читайте так же:  Налог на роскошь ставка

Особенность такого вычета в том, что на предприятии не осуществляют возврат уже уплаченного налога. Просто бухгалтерия перестанет удерживать из последующего заработка НДФЛ до того момента, пока не наберется требуемая сумма.

Через налоговую

Чтобы подать заявление в ФНС, потребуется дожидаться окончания года, в течение которого оплата была произведена. Т.е. если родитель заплатил за обучение ребенка в музыкальной школе в 2019 году, он сможет обратиться к налоговикам не ранее 2020 года.

Направить заявку можно тремя способами:

  1. Лично передать инспектору.
  2. Направить заказной корреспонденцией на почтовый адрес.
  3. Создать электронное заявление на официальном сайте ФНС в своем личном кабинете. Для онлайн-отправки пользователь должен иметь собственную ЭЦП.

Если инспектор принимает положительное решение, заявителю возвращают вычет за год единой суммой.

Срок давности возврата налога за обучение

На запрос возврата налога за обучение в автошколе срок давности физическим лицам установлен в три года. Это подразумевает, что граждане, потратившие доход на учебу в 2018 году, могут затребовать частичный возврат денежных средств в 2019, 2020 и в 2021 годах. И наоборот: в 2018 году доступна к возврату оплата обучения в 2017, 2016 и 2015 годах. Допускать просрочки периода получения вычета не рекомендуется. Когда он истечет, возможность вернуть деньги будет упущена.

За оплату какого обучения ребенка положен налоговый вычет?

Ребенок посещает курсы английского языка по договору на платной основе.Могу ли я получить налоговый вычет за обучение ребенка? Если «Да»,какие нужны документы и как это сделать?

За учебу в каких заведениях полагается вычет

Обязательно следует учитывать, что налоговые вычеты за обучение предоставляют только при условии, что у учебного заведения, которое оказывает образовательные услуги, имеется лицензия, позволяющая это делать. Если плательщик платит за собственное обучение, он может его проходить по любой форме (очно, заочно, дистанционно). Кода оплата вносится за иных лиц, важно, чтобы получатель образования обучался по очной форме.

При этом характер образовательного учреждения значения не имеет. Это может быть: вуз, колледж, всевозможные курсы, автошколы, развивающие кружки в детских садах.

Условия предоставления вычета

Для получения налогового вычета за обучение обращаются к налоговикам, но лишь тогда, когда учебный год завершится. Важно соблюсти определенные условия:

  1. Ребенку еще не должно исполниться 24 года.
  2. Учебу должны проплатить именно родители, а не сторонняя организация, включая благотворительные фонды.
  3. Отец или мать должны быть трудоустроены в официальном порядке и выплачивать подоходный налог по законам РФ.

Для предоставления компенсации, договор и документация по платежам должны оформляться на папу или маму, но не на детей. Иначе льгота предоставлена не будет.

Порядок получения компенсации

Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.

Перечисление компенсации происходит только за подачей заявки и налоговой декларации на вычет за обучение в инспекцию. Процедуру можно провести через работодателя, это разрешается НК. В таких условиях механизм действий будет следующим:

  1. Взять у налоговиков подтверждение прав на вычет с учетом срока давности.
  2. Уточнить список бумаг, нужных для обращения.
  3. Обратиться с документацией по месту занятости.
  4. Составить заявление по поводу выплат.

НДФЛ на рабочем месте выплачивается ежемесячно, а не ежегодно.

Полный пакет документации для предоставления налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе принимают в формате копий, важно взять с собой и оригиналы. Они пригодятся для сверки сведений инспектором. Для передачи документации можно воспользоваться услугами почты, но тогда каждая бумага должна обязательно быть заверена нотариусом. Третье лицо может подать документы только с доверенностью.

Сроки подачи документов и получения выплаты

Если гражданин действует через работодателя, он может заявить требование о возврате налога сразу после оплаты. При обращении ФНС потребуется дождаться окончания налогового периода.

Решение по заявлению инспектор принимает в течение трех месяцев. Если оно положительное, деньги поступают на личный расчетный счет в течение 30 дней.

Для получения вычетов за оплату образовательных услуг предусмотрено ограничение на срок подачи заявки. Сделать это можно только в течение трех лет после произведения оплаты.

Желательно за обучение не вносить всю сумму сразу. Лучше платить ее часть каждый год, т.к. сумма вычета едина и предусмотрена для возврата налога за год. Поэтому если мама заплатит за пятилетнее обучение ребенка в 2019 году 500 тыс. руб., на следующий год ей вернут всего 6,5 тыс. А если она будет вносить оплату в течение пяти лет, указанную сумму ей предоставят пять раз.

Сумма вычета

О величине вычета известно из ст. 220 НК РФ. Суммы эти фиксированы и в 2019 году составляют:

  • за собственное обучение вычет предоставят со 120 тыс. руб. подоходного налога;
  • если гражданин вносит оплату за образовательные услуги в пользу кровных братьев и сестер, сумма, с которой можно вернуть часть, тоже составляет 120 тыс. руб.;
  • возврат за обучение детей собственных или усыновленных, а также подопечных вычет насчитают с суммы в 50 тыс. руб.

Это — суммы за один год. Если образование получает сам плательщик или его брат либо сестра, размер вычета будет суммирован с прочими социальными вычетами, если гражданин имеет на них право.

Видео (кликните для воспроизведения).

А вот вычет за своих детей и подопечных не суммируется ни с чем. Предоставляется на каждого ребенка. Т.е. если учатся трое детей, ежегодно будут делать возврат налога с суммы в 150 тыс. руб.

Государство не возвращает полностью все эти средства, а только 13% от них. Например, если родитель оплачивает образование одного ребенка, ему полагается налоговый вычет за обучение в размере 6 тыс. 500 руб. (50000 х 0,13).

Пример расчета

В начале 2019 года гр-ка Петрова оплатила свою учебу в автошколе суммой 25 тыс. руб. Двое ее детей учатся в вузе на очной форме. Плату за их учебу гр-ка Петрова вносит ежегодно.

Читайте так же:  Паевые земли налоги

В 2020 году она подаст заявление на вычет и вернет следующую сумму:

  1. 3250 руб. – за собственное обучение в автошколе (25000 х 0,13).
  2. 13 тыс. руб. – за обучение своих детей.
  3. Общая сумма вычетов составит 16 тыс. 250 руб.

На первый взгляд, сумма небольшая, но за годы обучения она набирается вполне приличная.

Что такое налоговый вычет за обучение

Государство принимает меры по поддержке людей, получающих образование либо предоставляющих такую возможность своим детям. Это делается посредством механизма частичного возврата средств, заплаченных за учебу. Речь идет о подоходном налоге, удерживаемом из суммы доходов гражданина, порядок возмещения которого определен статьей 219 НК.

Возврат налога за обучение является налоговым вычетом социального типа. К этому же типу относятся еще льготы на приобретение медстраховки и услуг, предоставляемых в организациях здравоохранения.

Налоговый вычет на обучение отличается тем, что действует только после выплаты подоходного налога на услуги образовательного характера. Оформлять можно оба типа компенсаций.

Особенности налогового вычета за обучение в 2019 году

В российском налоговом законодательстве предусмотрен целый ряд всевозможных налоговых вычетов. Так именуют денежную сумму, которую государство возвращает какому-то гражданину при существенных материальных затратах. Налоговый вычет оформляется как возврат части уплаченного подоходного налога.

Его величина зависит от цели расходования средств и потраченной суммы. Получить налоговый вычет возможно по следующим тратам за обучение:

  1. Образование своего ребенка (включая усыновленных).
  2. Собственное обучение.
  3. Получение образовательных услуг лицами, которые официально числятся в качестве опекаемых и находящихся под попечением плательщика.
  4. Получение образовательных услуг единокровными братьями и сестрами.

Оформление налогового вычета за свое образование не зависит от возраста плательщика. Если гражданин платит за других, налог по расходам за обучение ему вернут, если на момент получения образования они не достигли 24-летнего возраста. Это относится и к опекаемым лицам. Как известно, опека автоматически снимается, начиная с 18-летнего возраста. Но бывший опекун может оплатить образование своему бывшему подопечному и оформить возмещение НДФЛ за свое обучение в 2019 году.

Особенности компенсации

Если родитель платит за посещение малышом детского садика, он одновременно имеет право на налоговый вычет за учебу. Между данными видами компенсации существуют различия по сумме, способу оформления и получения:

  1. Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
  2. Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
  3. Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.

Стандартная льгота оформляется на папу и маму сразу, а социальный налоговый вычет по расходам на обучение – исключительно на одного. Возможно оформление на мать, даже если оплатой учебы занимался отец.

Многих граждан интересует вопрос, как получить налоговый вычет за обучение на заочных отделениях. Правила предоставления компенсации затрат едины для очного формата обучения, заочного или вечернего. Это касается и возраста: в ситуации оплаты налога, льгота полагается в любом возрасте.

Возврат социального налогового вычета на обучение возможен до совершеннолетия сыновей и дочерей. Если обучение дочери либо сына происходит в очном формате, государство обязуется возмещать средства до 24 лет. Такой же подход действует в отношении людей под бывшей опекой для опекунов, оплачивающих образовательные услуги.

Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение следует подавать после окончания года, в пределах которого выполнялись выплаты. Если услугами образовательного учреждения пользовались несколько лет, заявление можно подать на протяжении этих лет несколько раз либо однократно за весь период.

Как получить выплату

Вычет за обучение детей и свое образование можно оформить двумя способами:

  1. Направить заявление в отделение ФНС.
  2. Обратиться к своему работодателю, т.е. в бухгалтерию предприятия, где гражданин трудится по трудовому договору.

Способ можно выбрать самостоятельно. Естественно, вариант с работодателем доступен только тем, у кого он имеется.

Через работодателя

До обращения в бухгалтерию своего предприятия гражданину следует запросить в ФНС справку о том, что он имеет право на получение вычета. Если плательщик решит действовать через работодателя, ему нет необходимости дожидаться окончания того года, когда им производится плата за обучение.

Особенность такого вычета в том, что на предприятии не осуществляют возврат уже уплаченного налога. Просто бухгалтерия перестанет удерживать из последующего заработка НДФЛ до того момента, пока не наберется требуемая сумма.

Через налоговую

Чтобы подать заявление в ФНС, потребуется дожидаться окончания года, в течение которого оплата была произведена. Т.е. если родитель заплатил за обучение ребенка в музыкальной школе в 2019 году, он сможет обратиться к налоговикам не ранее 2020 года.

Направить заявку можно тремя способами:

  1. Лично передать инспектору.
  2. Направить заказной корреспонденцией на почтовый адрес.
  3. Создать электронное заявление на официальном сайте ФНС в своем личном кабинете. Для онлайн-отправки пользователь должен иметь собственную ЭЦП.

Если инспектор принимает положительное решение, заявителю возвращают вычет за год единой суммой.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет за обучение вождению в автошколе, надо собрать определенный пакет документов:

  • письменное заявление на возврат денежных средств;
  • справку формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • паспорт;
  • договор с образовательным учреждением;
  • заверенная копия лицензии учебного учреждения;
  • документы – доказательства расходов;
  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Бланк заявления продается в налоговой инспекции, лучше сделать два экземпляра – один сдать с пакетом документов, второй оставить себе с отметкой о приеме. Справку 2-НДФЛ выдадут бухгалтеры по месту работы. Если мест работы несколько, целесообразно взять справку в каждом месте, тогда перечисленные налоги суммируются, что увеличивает возможную сумму выплат. С паспорта, договора, квитанций, свидетельства ИНН надо снять копии и сформировать из них пакет, оригиналы надо взять с собой.

Перед походом в ИФНС, следует убедиться, что у претендента на вычет открыт счет в Сбербанке. Если счет отсутствует, его надо открыть. Законом не запрещено иметь счет в любом другом финансовом учреждении, но это вызывает недовольство у сотрудников НИ.

Читайте так же:  Налоговые споры основные подходы

В отдельную проблему выделяется заполнение декларации 3-НДФЛ. Ее содержание для неспециалиста затруднительно понять интуитивно и вызывает больше всего вопросов.

Список документов

Чтобы рассчитать размер налогового вычета за обучение, нужны:

  1. Заявление на вычет за обучение, где указана сумма налога, способ уплаты.
  2. Декларации 3-НДФЛ, а также 2-НДФЛ.
  3. Договоры с образовательным заведением с указанием ее лицензии, формы обучения, цены.
  4. Платежные документы – платежки, оплаченные одним из родителей.
  5. Документы на ребенка.
  6. Сведения в виде реквизитов для возмещения.

Форма 3-НДФЛ состоит из нескольких страниц, каждую из них следует заполнять очень тщательно. Любые ошибки существенно затрудняют процесс получения средств и затягивают сроки. Для получения формуляра и его заполнения есть несколько способов:

  1. Частные сервисы онлайн (услуги могут быть платными).
  2. Сервисы налоговой инспекции.
  3. Программа ФНС, доступная для скачивания.
  4. Личное посещение налоговой и заполнение на месте.

Лица, пользующиеся программой ФНС, могут отредактировать заполненную форму, распечатать ее, а затем написать заявление, указав получившуюся сумму.

Если в документации отсутствует ссылка на очную форму обучения, это нужно подтверждать особой справкой. При плате за образовательные услуги одним из родителей и запросе компенсации на другого нужно показать брачное свидетельство. В ситуации с оплатой опекуном нужно решение соответствующих органов.

Решение по сумме налогового вычета за обучение будет готово за 10 дней, но проверка может продолжаться до 3-х месяцев. Заявителей информируют о решении на протяжении 5-ти дней. Перевод денег на карточки при условии верного оформления документации занимает порядка месяца.

Причины отказа налоговой инспекции в произведении вычета могут заключаться в предоставлении неполного комплекта документации либо недостоверных бумаг. Если такое решение противоречит действительности, есть возможность прибегнуть к помощи суда для рассмотрения вопроса.

Расчет налогового вычета за обучение

Размер налогового вычета на обучение детей учитывает сумму, заплаченную за такие услуги за год. Фактически средства, направленные на учебные цели, не подлежат обложению НДФЛ. Имеются ограничения по компенсации:

  1. Сумма возврата налога за обучение не превышает произведенных выплат налогов.
  2. За год объем вычетов — не выше 50 тысяч рублей.
  3. Вычет компенсируется не больше чем на 120 тысяч, уплаченных за братьев или сестер.

Когда семьей потрачено на детское образование 70 тысяч, вычет будут считать лишь с 50 тысяч, он составит 13%. Максимально можно получить 6,5 тысячи на одного ребенка, 15,6 тысячи – на брата либо сестру младше 24 лет.

Оплачивая образовательные услуги единоразово, мать или отец рискуют не получить вычет по максимуму. В подобных случаях выгоднее разделить стоимость обучения и выплачивать части в разные годы.

При возврате НДФЛ за обучение не обращают внимания, за какие годы вносились средства, учитывается только дата платежей.

Срок подачи документов

Срок подачи документов на получение вычета связан с подачей декларации 3-НДФЛ. Существует устойчивое мнение, что эта форма подается в первые три месяца года, следующего за отчетным — с начала января по конец марта.

Подача декларации, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе — не выполнение обязанности, а пользование правом, и ограничений по срокам подачи нет. Ее принимают без временных ограничений с 1 января по 31 декабря ежегодно. Главное — не пропустить срок давности для оформления социального налогового вычета.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы претендовать на социальный налоговый вычет, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога. Большинство таких – это наемные работники. НДФЛ за них регулярно отчисляет работодатель. А те же ИП от оплаты подоходного налога освобождены, значит, на налоговые вычеты претендовать не могут.

Для получения вычета за обучение, неважно с каких доходов уплачивается НДФЛ. Если гражданин сдает внаем личное имущество или продает его и выплачивает с этого подоходный налог, он тоже имеет право вернуть его часть.

Можно получить вычет и пенсионерам, хотя с пенсий в стране НДФЛ не отчисляют. Предоставят его при соблюдении некоторых условий. Самое главное – чтобы в течение какого-то срока в предшествующие три года перед оплатой образовательных услуг пенсионер отчислял НДФЛ.

Для вычета за обучения важно, чтобы плательщиком налога и лицом, оплачивающим образование, был один и тот же гражданин. Если образовательные услуги оплачивались им не из собственных накоплений, возврат части налога не полагается. Например, за образовательные услуги в пользу ребенка можно заплатить из средств материнского капитала. В таком случае получение налогового вычета за обучение невозможно.

Необходимые документы

Кроме заявления установленного образца (можно лично попросить в отделении ФНС или скачать через их сайт) от гражданина для оформления вычета потребуются:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Договор с организацией или ИП на предоставление образовательных услуг.
  3. Лицензия на право предоставлять образовательные услуги, выданная образовательному учреждению.
  4. Платежные документы, которыми заявитель может подтвердить, что он вносил оплату.
  5. Справка о доходах. Оформляется на период, за который гражданин намеревается вернуть налог. Следует запрашивать ее у работодателя. Если таковой отсутствует, то в ФНС.

Если возврат налога оформляют за обучение близких, в зависимости от ситуации потребуются:

  1. Документы, подтверждающие степень родства. Если речь идет об опекаемых, нужно свидетельство об установлении опеки.
  2. Свидетельство о рождении, когда услуги по образованию получает ребенок. Если он достиг 14-летнего возраста, нужен дополнительно его паспорт.

Вместе с заявлением представляют копии документов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

    Заполнить бумажный бланк. Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

  • задание условий (здесь пишутся общие данные);
  • сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
  • данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).
Читайте так же:  Заполнить 3 ндфл в программе декларация

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы претендовать на социальный налоговый вычет, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога. Большинство таких – это наемные работники. НДФЛ за них регулярно отчисляет работодатель. А те же ИП от оплаты подоходного налога освобождены, значит, на налоговые вычеты претендовать не могут.

Для получения вычета за обучение, неважно с каких доходов уплачивается НДФЛ. Если гражданин сдает внаем личное имущество или продает его и выплачивает с этого подоходный налог, он тоже имеет право вернуть его часть.

Можно получить вычет и пенсионерам, хотя с пенсий в стране НДФЛ не отчисляют. Предоставят его при соблюдении некоторых условий. Самое главное – чтобы в течение какого-то срока в предшествующие три года перед оплатой образовательных услуг пенсионер отчислял НДФЛ.

Для вычета за обучения важно, чтобы плательщиком налога и лицом, оплачивающим образование, был один и тот же гражданин. Если образовательные услуги оплачивались им не из собственных накоплений, возврат части налога не полагается. Например, за образовательные услуги в пользу ребенка можно заплатить из средств материнского капитала. В таком случае получение налогового вычета за обучение невозможно.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Если гражданин может подтвердить степень родства с кровными братьями и сестрами и оплачивает их обучение, ему полагается налоговый вычет с суммы максимум 120 тыс. руб. Т.е. это будет сумма 15 тыс. 600 руб., если гражданин действительно заплатил за обучение не меньшую величину.

Такой вычет следует суммировать с прочими социальными вычетами, если гражданин их оформляет. Исключение составляют вычеты за оплату дорогостоящего лечения.

Получение вычета за обучение – отработанная практика. Вернуть часть налога можно посредством подачи заявления в ФНС или в бухгалтерию своего предприятия. Сумма не очень большая, но если обучение длительное или в семье учится сразу несколько детей, плюс сам родитель, может являться существенной прибавкой к семейному бюджету.

Налоговый вычет можно получить при дистанционном обучении

Madhourse / Shutterstock.com

ФНС России на своем официальном сайте напомнила, что родители, опекуны или попечители, в том числе и бывшие, имеют право на социальный налоговый вычет за обучение своих детей (подопечных), в соответствии с которым можно вернуть 13% от суммы расходов на обучение в пределах 50 тыс. руб. (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

При этом вычет не предоставляется, если возраст детей превысил 24 года, а также если форма обучения, указанная в договоре с образовательным учреждением, заочная.

В свою очередь, как уточнили налоговики, очное обучение может проходить дистанционно, так как дистанционный способ обучения – это не форма, а образовательная технология, позволяющая общаться преподавателю и ученику (письмо Минфина России от 7 сентября 2017 г. №03-04-06/57590).

Вместе с тем при предоставлении налогоплательщику социального налогового вычета по НДФЛ за обучение его детей (подопечных) определяющее значение имеют не образовательные технологии, используемые при обучении, а факт очного обучения в образовательных учреждениях.

Для подтверждения права на получение данного вычета можно представить любые документы, подтверждающие факт оказания образовательных услуг ребенку (подопечному) налогоплательщика по очной форме обучения.

Такими документами, в частности, могут быть договор с образовательной организацией с указанием в нем очной формы обучения ребенка, справка о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде по очной форме, а также выписка из внутренних документов организации (копии таких документов).

Более подробно о вычетах на обучение и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

Напомним, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

Образование в России сейчас для большинства – услуга платная. Особенно, если это касается учебы в вузе. Чтобы компенсировать часть понесенных расходов, родитель может оформить налоговый вычет за обучение ребенка и не только. Основные нормы, регулирующие процедуру, прописаны в НК РФ.

Примеры расчетов

Рассмотрим несколько примеров расчета налогового вычета за обучение.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, частично вернуть деньги, вложенные в учебу, возможно при условии официального трудоустройства и выплаты налогов. Льгота полагается в случае получения образования в организациях, прошедших лицензирование. Для получения компенсации следует посетить налоговую и представить комплект бумаг, в том числе платежные квитанции.

Источники

Налоговый вычет при оплате обучения ребенка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here