Налоговые вычеты какие изменения

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговые вычеты какие изменения" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2020 году

Полезное по теме:

    Бланк заявления на детские вычетыКоды вычетов в 2020 году

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

Таблица: вычеты на детей в 2020 году

На кого вычет Усло­вие предо­став­ле­ние Кому предо­став­ля­ет­ся вычет
Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок
Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400 Вто­рой ре­бе­нок 1 400 Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет

Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся.

При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).

Какие изменения по налоговым вычетам произошли в 2020 году

В 2020 году было внесено несколько поправок в Налоговый Кодекс (далее по тексту НК России).

Они вступили в силу с 1 января текущего года и относятся к нижеследующим сферам:

  • cтандартные вычеты;
  • вычеты на детей, в том числе детей-инвалидов;
  • имущественные вычеты.

Кроме этого, были внесены новые коды по выплатам вычетов в справку 2-НДФЛ. Также были пересмотрены сроки перечислений, которые необходимо совершать в бюджет от компаний работодателей.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году

В 2020 году внесены некоторые поправки в уплату стандартных вычетов. Они указаны в ФЗ-317 от12.11.2015г.

Далее представим подробный перечень изменений:

  1. Увеличивается величина предельного дохода до суммы в 350000 руб.
  2. Также повышены суммы, которые выплачиваются родителям или опекунам, на иждивении которых находится ребенок инвалид (1 и 2 группа инвалидности) до 18 лет, либо до 24-х лет, если он учится в среднем или высшем учебном заведении на очной форме обучения.
    Для родителей размер налогового вычета составит 12000 руб.
    Для опекунов (либо усыновителей) сумма определена в размере 6000 руб.

Социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году

С 2020 года каждый сотрудник предприятия имеет право получать выплаты по социальным вычетам, выплачиваемым на обучение и лечение через своего работодателя. Для того чтобы воспользоваться этим правом, сотрудник должен получить уведомление в инспекции.

Чтобы это сделать, необходимо:

  • предоставить в инспекцию документы, которые подтверждают расходы, а также написать заявление;
  • забрать уведомление и предоставить его работодателю. Оно будет подготовлено в срок, не превышающий тридцати календарных дней.

Сотрудники имеют право накапливать вычеты и каждый раз получать уведомления в инспекции, если регулярно затрачивают средства на обучение и/или лечение. Получить вычеты можно одним платежом, либо по каждому уведомлению в отдельности.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Вычеты предоставляются в тот же месяц, когда работник подает документы в инспекцию. В случаях, если суммы доходов будут ниже размеров данных льгот, налог может быть возвращен в инспекции.

Детские вычеты по НДФЛ в 2020 году

Вычет на детей – это стандартная форма льготы, которой могут воспользоваться супруги, имеющие детей, в том числе опекуны, попечители, усыновители и приемные родители. Эта форма налоговой льготы предоставляется всем детям до 18 лет, а так же студентам (аспирантам, ординаторам, курсантам, интернам) до 24 лет, которые обучаются на очном отделении в среднем или высшем учебном заведении.

На первого и второго малыша размер выплат составляет по 1400 рублей. Третьи и последующие дети имеют право получить по 3000 рублей.

Порядок рождения детей исчисляется по хронологии и не зависит от того, имеют ли право старший ребенок (дети) на выплату детского вычета или нет.

По закону установлен лимит, при достижении которого выплата вычета прекращается. В 2018 году сумма достигла 350000 рублей (ранее была на отметке 280000). Для получения налогового вычета на ребенка нужно предоставить бухгалтерам компании, в которой работает родитель, копию свидетельства о рождении малыша.

Существует два момента, с которыми могут столкнуться родители при получении данной льготы:

  1. В случае, если родители разведены, второй родитель (который не проживает с ребенком), имеет право воспользоваться налоговым вычетом только при условии его участия в обеспечении малыша.
    Это может быть подтверждено алиментными платежами, которые перечисляются на ребенка.
  2. Матерям и отцам одиночкам предоставляется право воспользоваться получением двойного размера налогового вычета.
    Это допустимо в случае, если один из родителей неизвестен, лишен родительских прав или его уже нет в живых.
    Также удвоением размера вычета можно воспользоваться в случае наличия письменного отказа от второго родителя на его получение.

В случае достижения ребенка возраста 18 лет выплата льготы прекращается с 1 января года следующего за годом его совершеннолетия, либо в случае достижения лимита. Уплата выплат на студентов заканчивается с окончанием обучения, либо по достижении 24-х летнего возраста.

Имущественные вычеты по НДФЛ в 2020 году

Существенные изменения претерпели и вычеты на имущество, если продается недвижимость. С 2020 года повысился минимальный срок, в течение которого собственник владел имуществом и по истечении которого доход не облагается налогом.

До этого года он составлял три года для всех категорий владельцев. С нынешнего года для большинства собственников срок владения имущества увеличился до пяти лет.

Читайте так же:  Возврат переплаты по налогам проводки

Из этого правила существуют три исключения. Это категории владельцев, для которых установленный минимальный срок остался на прежнем уровне – три года.

  1. Собственники недвижимости, полученной по договорам дарения от кого-то из членов семьи и/или близкого родственника, либо в качестве наследства.
  2. Владельцы имущества, которое было получено вследствие приватизации объекта.
  3. Собственники, которые одновременно являются налогоплательщиками уплачивающими ренту, получившие недвижимость по договорам содержания с пожизненным иждивением.

Для остального имущества, под которое попадают гаражи, картины, машины и т.п., минимальный срок владения остается на прежнем уровне – 3 года.

Важно! На имущество в виде ценных бумаг налоговые льготы рассчитываются с учетом сальдирования убытков. Для его получения необходимо заполнить форму при подаче 3-НДФЛ.

Есть еще одно существенное изменение, которое коснулось имущественных вычетов – это введение коэффициента кадастровой стоимости при продаже недвижимости (домов, квартир, дач и т.п.). Ранее многие владельца собственности занижали реальную стоимость, указывая в договоре 1 млн. руб., что позволяло им избежать уплаты налога.

Теперь вводится коэффициент кадастровой стоимости. Это означает, что при продаже имущества будет учитываться его кадастровая стоимость за минусом коэффициента 0,7.

В случае, если в договоре прописана сумма ниже этого показателя, то она будет умножена на коэффициент 0,7. С 2020 года это новшество распространяется на все категории физических лиц, вне зависимости от разновидности недвижимости.

О праве на имущественный налоговый вычет 2020 (купля-продажа недвижимости) можно узнать из видео.

Вычет НДФЛ на детей в 2020 году: документы

Для по­лу­че­ния НД­ФЛ-вы­че­та на ре­бен­ка в 2020 году ра­бот­ник дол­жен пред­ста­вить в бух­гал­те­рию своей ор­га­ни­за­ции за­яв­ле­ние и до­ку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие право на вычет. В обыч­ной си­ту­а­ции до­ста­точ­но копии сви­де­тель­ства о рож­де­нии ре­бен­ка, в ко­то­ром ра­бот­ник ука­зан в ка­че­стве ро­ди­те­ля (Пись­мо Мин­фи­на от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991).

Если же ре­бе­нок яв­ля­ет­ся уча­щим­ся по очной форме обу­че­ния в воз­расте до 24 лет, то для по­лу­че­ния вы­че­та на него ро­ди­тель дол­жен еже­год­но при­но­сить в бух­гал­те­рию справ­ки из учеб­но­го за­ве­де­ния, под­твер­жда­ю­щие, что ре­бе­нок там учит­ся (Пись­мо Мин­фи­на от 02.04.2012 № 03-04-05/8-401).

    Скачать образец заявления на стандартный детский вычет в 2020 годуИзменения по НДФЛ с 2020 года

Лимит дохода для получения вычета в 2020 году

Дет­ский вычет по НДФЛ в 2020 году предо­став­ля­ет­ся ра­бот­ни­ку до тех пор, пока его доход с на­ча­ла 2020 года не до­стиг­нет 350 000 руб. С ме­ся­ца, в ко­то­ром доход ра­бот­ни­ка пре­вы­сит ука­зан­ную сумму, вычет на ре­бен­ка не предо­став­ля­ет­ся.

Реализация права на имущественные вычеты

Под имущественными налоговыми вычетами понимается возможность налогоплательщика сократить базу по НДФЛ (в том числе при продаже имущества) на сумму средств, потраченных ранее на приобретение этих объектов.

Какие виды имущественных вычетов предусмотрены НК РФ, узнайте из материала «Получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ».

Если речь идет о продаже недвижимости, участков земли, доли в УК или иного имущества, гражданин обязан заплатить налог с полученных при реализации доходов. О том, в каких случаях сумму НДФЛ можно уменьшить и когда факт налогообложения не возникает, можно прочесть в этой статье.

Приобретение жилплощади с недавних пор дало физлицам некоторые дополнительные возможности для возврата уплаченного ранее НДФЛ. Какими путями можно получить эти денежные средства и какие законодательные изменения произошли в целом, можно узнать из этого материала.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета при покупке квартиры, узнайте здесь.

Право на имущественный вычет при приобретении недвижимости получают все физлица, доходы которых облагаются НДФЛ. В связи с этим возникает вопрос: относятся ли к таким лицам ИП? Ответ на этот вопрос вы найдете в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

Реализация имущества физлицами и налоговые последствия этого действия подчиняются своим правилам. В отличие от факта покупки, дающей только право на вычет, при продаже возникает обязанность по уплате налога.

В имущественные вычеты по НДФЛ в 2016 году были внесены серьезные изменения. Они касаются продажи объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016. Для этих объектов увеличен минимальный срок владения имуществом с 3 до 5 лет, после которых их реализация освобождена от налогообложения. Исключение составляет недвижимое имущество, полученное в подарок от члена семьи, по наследству или в результате приватизации. В этом случае минимальный срок владения остался прежним — 3 года.

О том, какие именно изменения, касающиеся этого вопроса, произошли в законодательстве, читайте здесь.

Сотрудник имеет право обратиться с заявлением на предоставление имущественных вычетов НДФЛ не только в органы ФНС, но и непосредственно к работодателю. О его конкретных действиях при этом можно узнать из статьи «Как предоставить имущественный вычет, если работник заявил о нем в середине года».

Приобретение жилья в ипотеку сопровождается выплатой кредитных сумм в течение, как правило, не одного налогового периода. О том, как заявлять в этом случае о своем праве на вычеты, узнайте из статьи «Как получить вычет на покупку квартиры в рассрочку».

С нюансами предоставления имущественного вычета вас познакомят размещенные на нашем сайте публикации:

Минфин планирует законодательно закрепить процедуру взыскания излишне предоставленного имущественного вычета по НДФЛ. Так, если налогоплательщик сам обнаружит, что ему неправомерно вернули НДФЛ, он должен подать уточненную декларацию. После проведения камеральной проверки налоговики выставят требование об уплате налога (пени в течение срока, указанного в требовании, начисляться не будут).

Какова процедура взыскания в случае, если ошибку в возврате НДФЛ обнаружат налоговики, узнайте здесь.

Закон дает возможность использовать налоговые вычеты, однако только в том случае, если соблюдены все правовые и налоговые тонкости. Следите за обновлениями нашей рубрики «Вычеты (НДФЛ)» – это позволит вам всегда правильно применять актуальные законодательные нормы.

Какие изменения по налоговым вычетам вступили в силу в 2020 году

Налоговый вычет – это компенсация в виде установленной по закону суммы, уменьшающая размеры доходов, с которой оплачиваются налоги. В большинстве случаев под этим понятием подразумевается возврат части средств за налоги, которые были уплачены ранее.

Читайте так же:  Пени по земельному налогу с физических лиц

Прекращение предоставления «детского» вычета

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Условие Месяц, с которого вычет не положен
Доход сотрудника превысил 350 000 руб. Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение Следующий месяц после окончания учебы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет Следующий месяц после окончания учебы

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налоговый вычет в 2017 году

Налоговые вычеты 2017 года, которые могут получить обычные физические лица, разделяются на три основных вида:

Имущественные:

  • при покупке жилья и земли;
  • при погашении ипотечных процентов;
  • при продаже имущества.

Социальные:

  • при оплате лечения и покупке лекарств;
  • при оплате обучения;
  • по расходам на страхование жизни и пенсионное страхование и обеспечение;
  • по затратам на накопительную часть пенсии;
  • по расходам на благотворительность;

Стандартные:

Налоговый вычет 2017 года могут заявить граждане, проживающие на территории РФ более 183 дней (то есть имеющие статус резидента России) и получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Дополнительные условия получения конкретного вычета зависят от вида понесенных затрат или получения дохода, как в случае с имущественным вычетом по доходам от продажи имущества. Получить вычет можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту прописки с пакетом документов, подтверждающих право на льготу.

Срок подачи 3 НДФЛ в 2017 году не изменился. Для тех граждан, которые продали в 2016 году недвижимость или транспорт, он установлен до 30 апреля 2017-го. Для тех же, кто хочет получить возврат НДФЛ за расходы на лечение, образование, покупку жилья, срок подачи документов на возмещение в течение года не ограничен.

В 2017 году вы можете заявить вычеты за три предыдущих года: 2016, 2015 и 2014, а при заявлении льготы работающим пенсионером, переносящим остаток, также и за 2013 год.

Оглавление

Налоговые вычеты в 2017 году: какие изменения произошли

Расскажем об изменениях, связанных с налоговыми вычетами в 2017 году:

1.Изменение формы декларации 3-НДФЛ при заявлении вычета за 2016 год

В новой отчетности изменены штрих-коды, увеличен лимит дохода по стандартному вычету на детей, изменен порядок отражения расходов на уплату ИП торгового сбора, добавлен новый вид дохода – от продажи имущества по стоимости ниже кадастровой и изменен порядок расчета суммы дохода от продажи такого имущества.

2.Изменение вида документа, подтверждающего право на возврат средств при покупке жилой недвижимости

Изменения в имущественном налоговом вычете в 2017 году касаются представления документов, подтверждающих право собственности на приобретенное жилье. Так, начиная с 15 июля 2016 года, документом, подтверждающим право собственности на объект жилой недвижимости, является выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав). Свидетельство о регистрации права собственности с середины прошлого года не выдается.

3.Изменился порядок расчета дохода при продаже имущества, если стоимость по договору купли-продажи ниже кадастровой

В случае, если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, налог рассчитывается по формуле:

Кадастровая стоимость х 0,7

Полученный доход отражается в Листе А по коду 09. Это изменение связано с тем, что зачастую продавцы недвижимости в договоре указывают заниженную стоимость, чтобы избежать обязанности уплатить налог.

4.Запрет на получение вычета по обучению супруга

В 2016 году многие инспекции в связи со сложившейся неоднозначной позицией ФНС РФ представляли гражданам вычеты по расходам на обучение второго супруга. То есть гражданин, оплативший обучение своей супруги или супруга, мог обратиться в инспекцию за возмещением указанных затрат.

Письмом от октября 2016 г. № БС-4-11/20142 Федеральная налоговая служба указала на невозможность возмещения указанных затрат, в связи с тем, что право на получение вычета за супруга в НК РФ не указано. При этом уточняется, что за себя второй супруг может возместить затраты на обучение, даже если они понесены другим супругом.

5.Изменения в налоговом вычете 2017 года за детей

Со вступлением в силу новой налоговой декларации по НДФЛ (за 2016 год) был увеличен предельный размер дохода для получения стандартного вычета за ребенка (детей) с 280 000 руб. до 350 000 руб.

6.Новый вид социального вычета

С 2017 года установлен новый вид социального вычета – по расходам на участие в оценке профессиональных навыков. Порядок заявления этого вида вычета аналогичен порядку получения других соцвычетов, за одним исключением — его пока нельзя получить по месту работы. Размер нового вычета также ограничен 120 000 руб. в общей сложности с другими социальными вычетами.

Особенности стандартных налоговых вычетов

Право на стандартные вычеты (НДФЛ) могут реализовать все граждане РФ, если их ситуация отвечает требованиям НК РФ. Нерезиденты также вольны воспользоваться указанными вычетами. Но при этом необходимо обращать внимание на период их пребывания на территории РФ.

О подробностях представления вычета в данном случае можно узнать из статьи «Беженец может претендовать на вычеты по НДФЛ, только когда станет резидентом».

Нередко на практике возникают ситуации, когда работник не всегда стабильно получал доход в течение года. Использовать при этом стандартные вычеты за целый отчетный период, уменьшая тем самым общий размер налогооблагаемой базы, или не учитывать месяцы, в которых заработка не было? На этот счет у чиновников есть своя позиция.

Читайте так же:  Документы для оформления налогового вычета на квартиру

О ней можно узнать из статей:

Самым востребованным стандартным налоговым вычетом является вычет на детей. О нем у налогоплательщиков и работодателей и возникает больше всего вопросов. Размер льготы зависит от количества детей. Читайте об этом в статье «Ст. 218 НК РФ (2017-2018): вопросы и ответы».

Повышенный размер предусмотрен для вычетов на детей-инвалидов. Вычеты по НДФЛ в 2016 году и последующие периоды на ребенка-инвалида для родителей, усыновителей, супруга (супруги) родителя составляют 12 000 руб., а для опекунов, попечителей, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя — 6 000 руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Подробнее о «детских» вычетах» узнайте из этого материала.

Судебные органы считают, что различные детские вычеты по НДФЛ должны использоваться не как взаимоисключающие, а вместе. Более подробно о позиции судей можно узнать из статьи «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный детский вычет, а дополняет его».

Точка зрения чиновников и контролеров по вопросу суммирования стандартного вычета на ребенка и вычет на ребенка-инвалида с недавних пор совпадает с позицией судей. Ознакомиться с ней вы можете здесь.

Размер детских стандартных вычетов по НДФЛ в 2017-2018 годах не изменился. Также сохранена и величина предельного размера доходов. Стандартным вычетом по НДФЛ в 2016 и 2017 годах, а также в 2018 году на ребенка можно пользоваться, пока доход налогоплательщика не превысит 350 000 руб.

О нюансах предоставления детских вычетов расскажут материалы нашего сайта:

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Даже если ро­ди­те­ли раз­ве­де­ны, и ре­бе­нок про­жи­ва­ет с одним из ро­ди­те­лей, вто­рой ро­ди­тель имеет право на дет­ский вычет при усло­вии, что он участ­ву­ет в обес­пе­че­нии ре­бен­ка. Если вы удер­жи­ва­е­те из зар­пла­ты ра­бот­ни­ка али­мен­ты на ос­но­ва­нии ис­пол­ни­тель­но­го листа, су­деб­но­го при­ка­за и т.д., то оче­вид­но, что ваш ра­бот­ник в обес­пе­че­нии ре­бен­ка участ­ву­ет, и вычет ему предо­ста­вить надо (Пись­ма Мин­фи­на от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179).

Социальные вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах

Под социальными вычетами понимается право граждан на уменьшение НДФЛ за счет оплаченных ранее расходов на лечение и обучение — как за себя, так и за своих родственников. При этом необходимо совершить некоторые действия. О том, что потребуется от гражданина для того, чтобы получить возврат налога на основании заключенных договоров на лечение или обучение, вы узнаете из статей:

Можно воспользоваться социальным вычетом не только за обучение в высших учебных заведениях, но и при получении дополнительного образования. Обязательное условие для этого ― учреждение должно иметь соответствующую лицензию. Читайте об этом в статье «Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?».

Возможен ли соцвычет, если учеба дистанционная? Узнайте об этом из нашего сообщения.

Социальные вычеты по НДФЛ на лечение и обучение работник может получить не только в налоговой инспекции, но и у работодателя. Для этого работник должен представить работодателю заявление с приложением уведомления из налогового органа, подтверждающего право на получение социального вычета.

Когда предоставить работнику вычет, если документы на него работник принес в середине года, расскажем по ссылке.

Вычеты на лечение применимы не только в случае обращения за медицинскими услугами в специализированные учреждения, но и при покупке определенных лекарств. О том, какие медикаменты дают основание для получения льготы, можно узнать из статьи «Перечень лекарственных средств для налогового вычета».

Социальные налоговые вычеты 2017 года

К основным социальным вычетам относятся вычеты по расходам на лечение и обучение.

Вычет за лечение. Налоговый вычет на лечение в 2017 году может быть заявлен как по месту работы, так и через налоговую инспекцию. Заявить льготу можно не только за собственное лечение, но и за лечение детей, родителей и супруга.

Размер вычета составляет 120 000 руб. для обычного лечения и в полной сумме затрат для дорогостоящего. Каких-либо изменений этот социальный налоговый вычет в 2017 году не имеет. Заявлять его можно каждый год.

Вычет за обучение. Этот вид льготы можно заявить по расходам на обучение детей, родителей и братьев с сестрами. Так же, как и «лечебный» вычет, это льгота может быть получена по месту работы у работодателя или через ИФНС.

Напомним, что согласно последним разъяснениям, данным ФНС в октябре 2016 года, налоговый вычет за обучение в 2017 году не может быть получен за оплату учебы супруга. Таким образом, если вы оплатили обучение своей супруги, вычет по данным расходам сможет заявить только она, при этом не имеет значения, что учебу оплачивал непосредственно муж.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах (стандартные)

Вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах, также как и раньше уменьшают налогооблагаемую базу, позволяя произвести налоговый платеж в меньшем размере. Есть несколько разновидностей налоговых вычетов по НДФЛ в 2019-2020 годах. С ними можно познакомиться в нашей рубрике «Вычеты (НДФЛ)».

Налоговый вычет при продаже квартиры 2017

Этот вид вычета представляется при продаже жилой недвижимости, находившейся в собственности гражданина менее установленного законом срока. При продаже жилья, приобретенного до 2016 года, или полученного в дар, по наследству, в порядке приватизации или в рамках договора пожизненной ренты, срок владения, освобождающий гражданина от уплаты налога с проданной квартиры, составляет 3 года, во всех других случаях данный срок увеличен до 5 лет.

Если у вас нет документов, подтверждающих затраты на покупку недвижимости, то размер вычета составляет 1 000 000 руб. На эту сумму можно уменьшить доход, полученный от продажи жилой недвижимости, перед тем, как рассчитать подоходный налог.

Читайте так же:  Имущественный вычет сотруднику заявление

Если же документы, подтверждающие расходы на покупку, то вычет может быть предоставлен в сумме затрат по покупке реализованного имущества. Например, вы продали квартиру за 3 000 000 руб., а покупали ее за 2 000 000. В этом случае налогом будет облагаться только разница между продажей и покупкой, т.е. 1 000 000 рублей.

Напоминаем, что в 2017 году вступили в силу изменения в порядке расчета суммы НДФЛ, продаже жилой недвижимости.

А именно, если по договору купли-продажи стоимость проданной квартиры на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, налог должен быть рассчитан не с продажной, а кадастровой стоимости.

Формула расчета — Кадастровая стоимость х 0,7

Подать декларацию 3-НДФЛ за недвижимость, проданную в 2016 году, надо не позже 30 апреля 2017 года. Причем, сдать 3-НДФЛ надо независимо от того, есть ли сумма налога к уплате. Если налог есть, то его надо заплатить до 15 июля 2017 года.

Коды вычетов по НДФЛ в 2020 году

На 2020 год утверждены новые коды вычета по НДФЛ. В соответствии с приказом ФНС добавлены коды, которые нужно указывать в справке 2-НДФЛ в третьем разделе в строке напротив доходов физического лица.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 350-84-13 доб 680
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

Далее представлена таблица с данными кодами.

Образец штатного расписания для ООО в статье. Правила составления и изменения.

Пример расчета больничного листа здесь.

Вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах

Состав вычетов за последние годы практически не изменился. Новшеством 2017 года является добавление к их числу социального вычета, предоставляемого физлицу, самостоятельно оплатившему расходы на проведение независимой оценки своей трудовой квалификации.

Узнать, какие виды вычетов предусмотрены законом, как воспользоваться правом на уменьшение или возврат ранее уплаченного налога, вы сможете из этой статьи.

Самый частый вид налоговых вычетов по НДФЛ ― стандартные. Они предоставляются всем работникам, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети. Размер вычетов зависит от количества детей в семье и иных критериев (здоровый ребенок или инвалид, полная семья или одинокий родитель и др.).

Кроме того, стандартные налоговые вычеты положены определенным категориям граждан. Это могут быть участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, Герои Советского Союза и России, блокадники, участники ВОВ.

Более подробно о том, кто может претендовать на стандартные вычеты по НДФЛ, а также о размерах сумм, не облагаемых налогом, для каждой категории граждан можно узнать из наших статей:

Для получения стандартных налоговых вычетов необходимо уведомить о своем намерении работодателя, представив при этом необходимые подтверждающие документы.

О том, как часто следует совершать подобную процедуру, на что вправе рассчитывать заявитель, а также о прочих нюансах предоставления вычета работодателем читайте в статье «Минфин разъяснил порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ».

Кроме вычетов стандартного характера граждане могут уменьшить налогооблагаемую сумму доходов и на основании прочих положенных им вычетов. В их число входят социальные налоговые вычеты. Они предоставляются, если налогоплательщиками была произведена оплата за лечение или обучение.

О том, какие расходы, в каком объеме и на каких основаниях дают право на получение социального вычета, узнайте из статей:

Еще один популярный у налогоплательщиков вид вычетов ― имущественный. Он используется при покупке недвижимости или земельных участков. Кроме того, такой вычет дает возможность уменьшить налог на доходы при продаже объектов недвижимости и прочего личного имущества.

О том, когда могут быть использованы данные виды льгот, можно узнать из статей:

Помимо этого, некоторые категории налогоплательщиков вправе применить вычеты, связанные непосредственно с их деятельностью. К таким гражданам относятся предприниматели, люди, чья профессия связана с оказанием юридических услуг, лица, работающие по договорам ГПХ.

Подробный перечень субъектов, которые могут претендовать на получение профессиональных вычетов, и особенности совершения таких операций вы найдете в этой статье.

Для подтверждения налоговых вычетов за прошедшие периоды следует подготовить документы в ИФНС, написать заявление и представить декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации допустимо указать сразу несколько видов вычетов, на которые имеет право физическое лицо.

Стандартные налоговые вычеты 2017

Выше мы уже писали, что стандартные налоговые вычеты в 2017 году на детей изменились, т.к. увеличен предельный порог по доходам, дающим право на получение льготы. С 280 000 руб. он был повышен до 350 000 руб. В остальном порядок и способы получения данного вида вычета остались без изменения.

Размер пособия, представляемого в рамках стандартного вычета в 2017 году составляет:

  • 1 400 руб. – на первых двух детей;
  • 3 000 руб. – на третьего и каждого следующего ребенка;
  • 6 000 руб. – на ребенка-инвалида первой и второй групп инвалидности – для опекунов и попечителей;
  • 12 000 руб. – на ребенка-инвалида первой и второй групп инвалидности – для родителей и усыновителей.

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году может получить двумя способами:

  • По месту работы;
  • В налоговой инспекции.

По месту работы. При получении вычета у работодателя надо написать заявление и представить документы, подтверждающие право на льготу. После получения документов и заявления работодатель перестанет облагать подоходным налогом часть зарплаты в размере предоставленного вычета.

Пример: Степанова А.П. имеет 2 детей 3-х и 5-ти лет. В 2017 году, при устройстве на работу, она написала заявление на налоговый вычет на детей 2017 года и вместе с документами представила его в финансовый отдел организации.

Сумма вычета, положенного Степановой на двоих детей, составит 2 800 руб. На эту сумму каждый месяц будет уменьшаться облагаемый НДФЛ доход Степановой. З/П Степановой составляет 25 000 руб.

Без учета стандартного вычета, сумма, полученная на руки за минусом подоходного налога, составляет 21 750 руб. (25 000 х 13%) в месяц. С учетом вычета, сумма, получаемая ежемесячно, составит 22 114 руб. (25 000 – 2 800) х 13%. Экономия в месяц равна 364 руб.

Указанный вычет при зарплате в 25 000 руб. в месяц она сможет получать на протяжении всего года, так как ее доходы не превысят установленный лимит в 350 000 руб. Таким образом, за год Степанова А.П. сэкономит в общей сумме 4 368 руб.

Через ИФНС. Если стандартный вычет у работодателя не заявлялся или был получен не в полном объеме, его можно получить по окончании года в налоговой инспекции. Для этого необходимо:

  1. Заполнить декларацию по подоходному налогу (форма 3-НДФЛ);
  2. Подготовить заявление на налоговый вычет на детей 2017 года;
  3. Получить справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы;
  4. Собрать пакет документов, подтверждающих право на льготу;
  5. Сдать документы в налоговый орган по месту прописки.
Читайте так же:  Налог енвд ооо

По окончании камеральной налоговой проверки декларации и документов, проводимой в течении 3 месяцев, сумма излишне уплаченного налога будет возвращена на счет, указанный в заявлении.

Имущественный налоговый вычет в 2017 году

Налоговый вычет на квартиру в 2017 году может быть предоставлен как при ее покупке, так и при продаже.

Вычет при покупке недвижимости. Налоговый вычет при покупке предоставляется по расходам:

Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья составляет 2 000 000 руб., по процентам на погашение ипотеки – 3 000 000 руб. Если квартира была куплена до 2014 года, то лимита по процентам нет, и они могут быть возмещены в полном объеме.

Вычет может быть получен по месту работу или через ИФНС. При заявлении вычета через работодателя заполнять декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Обратите внимание, что в 2017 году вычет за покупку жилья можно заявить не только за 2016 год, но и за 2015 и 2014 годы.

Срок подачи декларации по вычету за покупку жилья не установлен, поэтому декларация и документы, подтверждающие право на льготу, могут быть поданы в инспекцию в любое время.

Пример. Степанова А.П. в 2014 году купила квартиру, стоимостью 1 854 000 руб., но вычет по ней не заявляла. Заработная плата Степановой в 2014-2016 годах составила 43 000 руб. в месяц. Доход за год – 516 000 руб., НДФЛ, уплаченный в бюджет – 67 080 руб. Вся сумма вычета по расходам на приобретение квартиры составит 241 020 руб. (1 854 000 х 13%).

В 2017 году Степанова может обратиться за получением льготы за 2016-2014 годы. Таким образом, она сможет получить вычет сразу за 3 года. Общая сумма средств, которую Степанова получит на руки за 3 года составит 201 240 руб. (67 080 х 3 года). Остаток вычета, равный 39 780 руб., Степанова сможет получить в последующие годы.

Форма 3 НФДЛ в 2017 году

С 2017 года действует новая форма отчетности по подоходному налогу. Декларация 3-НДФЛ в 2017 году по новой форме подается только при заявлении вычетов или декларировании доходов за предыдущий период (2016 год).

Если вы хотите получить вычеты за более ранние периоды (2015, 2014 и для пенсионеров за 2013 год), декларация подается по той форме, которая действовала в заявляемый период. Например, при подаче отчетности за 2015 год 3-НФДЛ надо заполнить по форме, действовавшей в 2015 году.

Обратите внимание, что в случае подачи декларации за 2016 год по старой форме инспекция откажется ее принять.

Декларация 3 НДФЛ (новая форма 2017 года), как и раньше, может быть заполнена следующими способами:

Вручную. Бланк отчетности можно скачать на нашем сайте или получить в налоговой инспекции. Декларацию надо заполнять заглавными печатными буквами синими или черными чернилами, в соответствии с инструкцией по заполнению;

С помощью программы, разработанной ФНС. Бесплатный сервис поможет внести сведения в 3 НДФЛ 2017. Обращайте внимание на то, что версия программного обеспечения должна соответствовать тому периоду, за который подается декларация. То есть, если отчетность заполняется за 2016 год, программа должна быть с версией ПО, актуальной на 2016 год, и т.д.

С помощью компьютера (без использования специальной программы). Для этого надо скачать бланк и заполнить его на компьютере шрифтом черного цвета заглавными буквами с помощью таких программ, как Abode Acrobat и Microsoft Excel.

Сдать декларацию 3-НДФЛ в 2017 году можно следующими способами:

  • личный визит в налоговую инспекцию;
  • через посредника по нотариально заверенной доверенности;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет в Личном кабинета налогоплательщика.

Сроки перечисления НДФЛ

С 2020 года вступило в силу несколько поправок по срокам перечисления НДФЛ в бюджет. Далее представлена таблица, в которой указаны сроки для разных форм выплат.

Форма получаемого дохода Срок, в который предприятие обязано перечислить НДФЛ
Выплаты на счета работников посредством банка. В тот же день, когда был уплачен доход.
Из кассы предприятия, средствами, полученными через банк для их выплаты. Тот же день, когда деньги были перечислены из банка.
Из кассы предприятия, собственными средствами (выручкой). В день, который следует за днем, когда удерживается налог.
Натуральная форма доходов В день, который следует за днем, когда удерживается налог.
Доходы от материальной выгоды В день, который следует за днем, когда удерживается налог.

Отдельные изменения претерпели перечисления НДФЛ, которые уплачиваются с отпускных и листов нетрудоспособности, в том числе выдаваемых по уходу за детьми.

Все вышеуказанные изменения вступили в силу с 01.01.2016 года и будут действовать дальше, кроме случаев, если не будут утверждены новые нормы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Как получить налоговый вычет за квартиру узнайте из видео.

Источники

Налоговые вычеты какие изменения
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here