Налог на роскошь ставка

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на роскошь ставка" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Налог на роскошь: автомобили

С момента принятия закона «о налоге на роскошь», за 5 лет перечень марок автомобилей расширился значительно. Если в 2014-м он насчитывал 190 моделей, то к началу марта 2019 года. их стало уже 1190. Основная причина такой прогрессии — выход на рынок новых моделей и обесценивание рубля.

В налоговом кодексе официально нет такого понятия как «роскошь», на самом деле, это повышенная пошлина на дорогие или эксклюзивные автомобили. А основание для доводов такого понятия — богатые за роскошную жизнь должны платить. В законе прописаны повышающие коэффициенты для вычисления транспортного сбора на дорогостоящий легковой транспорт стоимостью (по состоянию на 2014 г.) больше 3 млн. рублей.

Целью такого введения является необходимость решения двух основополагающих задач в сфере социальной политики:

  1. Пополнение региональных бюджетов дополнительными средствами.
  2. Решение проблемы импортного замещения. То есть под определение «роскошь» не подпадают отечественные автомобили.

Реестр ТС ежегодно утверждает Минпромторг РФ. При расчете стоимости автомобилей, в министерстве руководствуются собственным Приказом 316 от 28 февраля 2014. Перечень составляется с учетом стоимости и технических параметров машин:

  • марки и модели
  • характеристик двигателя
  • версии комплектации
  • срока эксплуатации.

Повышающий коэффициент при взимании пошлины на роскошь не используется, если в перечне (в каком-либо конкретном году) этой модели нет, или она по году выпуска не подходит. Это относится и ко льготным слоям населения.

Кому полагаются льготы

Законодательство освобождает от обложения налогом «на роскошь» пять социальных групп населения:

  • инвалиды всех степеней
  • участники боевых действий
  • ветераны ВОВ
  • герои СССР и России
  • многодетные семьи.

Однако в положении законодательства существует описка — допускается пользоваться льготой гражданину, если его автомобиль не превышает мощность 200 л. с.

Льготная группа граждан

Существует несколько социальных слоев населения, которые полностью освобождаются от уплаты налога на роскошь.

Под это правило попадают следующие граждане:

родители многодетных семей;

инвалиды (независимо от присвоенной степени);

ветераны Великой Отечественной войны;

участники боевых действий;

герои Российской Федерации и СССР.

Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.

Причем транспорта, соответствующего этим требованиям со стоимостью более 3 млн. рублей, достаточно мало в России.

Как уплачивать налог на роскошь

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Налог уплачивается до 1 ноября года. Однако регионы могут устанавливать иные сроки. До 1 ноября 2018 года нужно внести сумму за 2017 год. За месяц до уплаты обычно приходит квитанция. Однако если она не пришла, человек все равно должен совершить платеж. В рассматриваемом случае сумма налога определяется самим плательщиком.

Узнать размер долга можно через эти ресурсы:

  • Сайт налоговой.
  • Сайт Госуслуг.
  • Сайт судебных приставов.

Указанный выше порядок актуален для ФЛ. Правила для ЮЛ будут несколько другими. В частности, предприниматель должен внести аванс не позже заключительного числа месяца, следующего за отчетным.

Перевести деньги можно разными путями:

  • Электронными системами: QIWI, WebMoney, Яндекс.Деньги.
  • С помощью банкинга: Альфа-Клик, Сбербанк-банкинг.
  • Через почту.
  • Через банковскую кассу.
  • Посредством платежных терминалов.

Что выбрать из перечисленных методов? Электронные системы и терминалы – это самые быстрые способы. Оплата через почтовое отделение – это самый длительный вариант.

От чего зависит размер налога

Величина налога определяется этими факторами:

  • Ставка, устанавливаемая нормативными актами.
  • Ставка, устанавливаемая местными законами.
  • Мощность двигателя.
  • Срок эксплуатации авто.
  • Статус владельца ТС.

На размер могут также влиять другие факторы, являющиеся менее существенными. Ставка налога определяется федеральным законодательством. Однако она может меняться местными властями. Главный фактор при установлении величины налога – мощность двигателя. Чем больше будет эта мощность, тем выше будет налог.

Налог на роскошь: автомобили

Порог, после которого считается, что автомобиль роскошный — три миллиона рублей. Но это не рыночная стоимость, а условная. Перечень марок и моделей, средняя стоимость которых превышает порог, публикуется Минпромторгом РФ ежегодно, в марте. С точки зрения закона, не важно, за сколько вы купили машину — значение имеет лишь усредненная цена, которую определяет министерство.

Разбираемся, как рассчитать налог на роскошь для автомобилей? Все довольно просто: величина транспортного налога умножается на мощность (л.с.) и повышающий коэффициент, который будет разным для разных категорий машин из перечня. При средней условной стоимости машины:

  • 3-5 млн. руб., 2-3 года с выпуска — коэффициент составляет 1,1;
  • 3-5 млн. руб., 1-2 года с выпуска — 1,3;
  • 3-5 млн. руб., не более года с выпуска — 1,5;
  • 5-10 млн. руб., не более 5 лет с выпуска — 2;
  • 10-15 млн. руб. (не более 10 лет с выпуска) и более 15 млн. руб. (не более 20 лет с выпуска) — 3.

Важно! Ставка транспортного налога устанавливается каждым регионом самостоятельно, а автовладелец платит только за то время, что фактически владеет машиной — при расчете применяются понижающие коэффициенты.

Схожим образом считается налог на роскошь для яхт и катеров — значение имеет ставка и мощность двигателей.

Какие автомобили попадают под налог на роскошь?

Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2020 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.

Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог. Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн. рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.

Дополнительные нюансы

При расчете нужно принимать во внимание эти нюансы:

  • Нужно учитывать, что коэффициенты могут быть не только федеральными, но и местными.
  • Перед расчетами следует проверить, есть ли какие-либо льготы, подходящие автовладельцу.

Перечень авто, на которые уплачивается налог на роскошь, обновляется ежегодно.

Повышающие коэффициенты

При расчетах используются коэффициенты, которые увеличивают налог. Рассмотрим их:

  • Стоимость авто от 3 000 000 рублей. Коэффициент на ТС возрастом меньше года составит 1,5, до трех лет – 1,3, старше трех лет – 1,1.
  • Стоимость авто от 5 000 000 рублей. Коэффициент на авто старше 5 лет составит 2.
  • Стоимость авто от 10 000 0000 до 15 000 000 рублей. Коэффициент для авто возрастом до 10 лет составит 3.
  • Стоимость авто от 15 000 000 рублей. Коэффициент для авто возрастом до 3 лет составит 3.
Читайте так же:  Выплата дивидендов счета проводки

То есть чем дороже авто, тем большим будет коэффициент. Он увеличит величину налога.

Формула для расчетов

Для определения величины налога в конкретном случае нужно воспользоваться этой формулой:

Число лошадиных сил * региональная ставка * повышающий коэффициент

Рассмотрим пример. У человека есть авто 2015 года выпуска. Мощность двигателя составит 250 л. с. Ставка составит 80 р/л.с. Стоимость ТС входит в категорию «от 3 до 5 миллионов рублей». Коэффициент составляет 1,3. Расчеты будут следующими:

250 л.с. * 80 р/л *1,3

То есть годовой размер налога составляет 26 000 рублей.

ВАЖНО! Если мощность двигателя выражена в кВт, расчеты основываются на этих пропорциях: 1 л.с. = 1,35 кВт.

К СВЕДЕНИЮ! Если налог определяется на неполный год, производится округление до полного месяца.

Что такое налог на роскошь?

Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.

Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.

Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».

Предмет налогообложения: квартиры, машины и другое имущество

В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество — не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.

Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.

Уточнение: не попадает под налог на роскошь недвижимость на выбор собственника-льготника. Но только один объект, не важно, жилой он или нежилой. То есть имеет смысл выбрать иммунитет от налогов для самой дорогой квартиры.

Расчет налога на роскошь (таблица)

Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:

Налог на роскошь: автомобили

Налог на роскошь – транспортный сбор повышенной тарификации. То есть с учетом ст. 362 п.2 НК РФ все автомобили, относящиеся к категории дорогостоящих (стоимостью выше 3-х млн рублей) облагаются налогом по повышенной тарифной ставке. Чем выше стоимость машины, тем налог на роскошь на автомобили 2019 будет выше. Мы не станем гадать, на сколько это правильно или нет, а просто поможем разобраться владельцам некоторых ТС с данным вопросом. Ведь не уплачивать налог на роскошь нельзя (это повлечет серьезное наказание), а для того, чтобы платить, надо понимать: как, когда и сколько. Но сначала рассмотрим, какие же ТС подходят под налог на роскошь автомобили 2019.

Почему список налога на роскошь увеличился

В связи с инфляцией и ростом стоимости отдельных марок они автоматически попадают в перечень. Например, модель не достигала стоимости в 3000000 руб., но за год цена выросла, что позволяет ее включить в список роскошных ТС.

Как высчитывается коэффициент по стоимости автомобиля и какие возможны льготы?

Стоит отметить, что в списках появились те модели, стоимость которых поднялась выше 3-х млн рублей в результате стремительной инфляции. То есть модель стоила дешевле год назад (и владелец купил ее за меньшую цену), но в связи с инфляцией она стала дороже. А так как ей нет 2-х или 3-х лет – владелец должен будет уплатить тот самый налог.

Итак, приведем перечень коэффициентов с учетом стоимости автомобиля:

  1. От 3-х до 5-ти миллионов рублей. В зависимости от возраста коэффициент будет таким: до 1 года – 1,5; 1–2 года – 1,3; 2–3 года – 1,1; более 3-х лет – 1,0.
  2. От 5 до 10 миллионов. Возраст и коэффициент расчета налога на роскошь: до 5-ти лет – 2,0.
  3. От 10 до 15 и выше миллионов рублей. Возраст авто – до 10 лет, коэффициент на роскошь – 3,0.

Расчет проводится инспектором при общем вычислении налога. Для этого мощность (число лошадиных сил мотора) умножается на базовую ставку налога на роскошь в регионе и повышающий коэффициент. Приведем пример расчета.

За владение автомобилем потребуется платить повышенный транспортный сбор, так как стоит более 3-х млн рублей, ему менее 2-х лет. Его мощность составляет 190 л. с., базовая ставка для Москвы (с учетом мощности авто более 175 л. с.) – 50 руб./л. с., коэффициент (согласно приведенным выше показателям в данном случае) – 1,3. Имеем следующий пример:

190 х 50 х 1,3 = 12 350 рублей – сумма к оплате налога на роскошь на автомобили в 2019 году.

Эта налоговая политика направлена на пополнение региональных бюджетов за счет более состоятельных слоев населения. Однако имеется список льготных категорий граждан, от которых плата за роскошь не требуется. Среди них:

  • герои Союза и РФ;
  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды (всех групп);
  • многодетные семьи (родители).

Тем не менее налог на роскошь не предусматривается, если мощность ТС не превышает 200 л. с.

Порядок расчета налога на роскошь

Чтобы рассчитать повышенный транспортный налог, нужно кол-во лошадиных сил умножить на ставку транспортного налога и повышающий коэффициент:

Налог на роскошь (повышенный транспортный налог) = Количество лошадиных сил Х Региональная ставка транспортного налога Х Повышающий коэффициент;

Организация имеет легковой автомобиль 2015 г. выпуска с мощностью двигателя 250 л. с.

Налоговая ставка в соответствии с законом субъекта РФ — 80 руб./л. с.

Автомобиль включен в Перечень дорогостоящих автомобилей, в отношении которых при исчислении транспортного налога применяется повышающий коэффициент.

Стоимость автомобиля — от 3 до 5 млн. руб.

В отношении «роскошного» автомобиля имеем следующее.

Повышающий коэффициент (Кп) равен 1,3, поскольку возраст ТС — от 1 до 2 лет и его стоимость — от 3 до 5 млн. руб.

Читайте так же:  Задолженность юрлица по налогам

Тогда, авансовые платежи по «роскошному» автомобилю составят:

— за I квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3);

— за II квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3);

— за III квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3).

Исчисленная сумма «роскошного» налога за год равна 26 000 руб. (250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3)

Как снизить размер налогов

Размер налогов на роскошь можно уменьшить. Однако для этого придется постараться. Рассмотрим все варианты:

  • Оформление авто на лицо, которое наделено льготами.
  • Оформление ТС в регионе со льготными условиями.
  • Уменьшение мощности двигателя.

Основной показатель в расчетах – мощность двигателя. Поэтому при уменьшении этого показателя уменьшается и размер налога. Снизить мощность можно этими способами:

  • Исправление ошибок, которые закрались в документах. ГИБДД иногда допускает ошибки при указании показателей. В этом случае нужно составить заявление с обоснованием того, что зафиксированная мощность двигателя была ошибочной. В этом случае владелец получает новое свидетельство.
  • Проведение экспертизы мощности. Экспертиза проводится специалистами. Для заказа услуги нужно обращаться в аккредитованные компании.
  • Приобретение и монтаж нового двигателя. Наиболее затратная процедура.
  • Дефорсирование. Позволяет снизить производительность.

Вносить изменения в паспорт можно только при участии соответствующих ведомостей. В обратном случае процедура будет незаконной.

Цель введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу на дорогостоящие легковые автомобили

Введение с 2014 г. так называемого налога на роскошь, то есть повышение транспортного налога в отношении ТС стоимостью более 3 млн руб., призвано решить несколько задач.

Во-первых, речь идет о социальной политике, а именно: богатые должны заплатить за свое «роскошное» потребление.

Во-вторых, тем самым у региональных бюджетов появляются дополнительные средства.

В-третьих: параллельно разрешается актуальная на сегодняшний день проблема, связанная с импортным замещением — отечественные автомобили под «роскошное» налогообложение не подпадают.

Список автомобилей

Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.

Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2020 году можно посмотреть тут.

Чем регламентирован такой налог и суть закона

В 2017 году произошло внесение ряда поправок в НК РФ. Произошло введение сбора с использованием повышающих коэффициентов на транспортное средство, которое входит в специальный список, устанавливаемый ежегодно.

На 2020 год по статье 362 НК РФ имеется 4 класса ТС:

  • цена в пределах 3000000-5000000 при возрасте не старше 3 лет;
  • стоимость варьируется от 5 до 10 млн а возраст до 5 лет;
  • 10-15 млн при возрасте до 10 лет;
  • более 15000000. Возраст в таком случае имеет предел в 20 лет.

Для каждой категории установлены свои формулы расчета добавочной суммы на ТС.

Расчет налога «на роскошь»

В нынешнем году размер платы за дорогие машины складывается со следующих показателей:

  • величины ставки
  • дополнительного коэффициента
  • лошадиных сил двигателя
  • срока эксплуатации на отчетный год
  • льгот (если есть).

Каждый владелец ТС рассчитывает сумму самостоятельно. Повышающий коэффициент определяется относительно стоимости авто. Отразим это наглядно в нижеприведенной таблице:

Цена автомобиля в рублях

В Минпромторге каждый год утверждается специальный перечень моделей и марок по всем четырем категориям. Список был учрежден с целью исключения уклонений от налогообложения за роскошь, в крайнем случае, чтобы его труднее было избежать. Владелец ТС может предоставить в орган документы, какие угодно, свидетельствующие о цене покупки в 1 миллион. Но, если эта марка и модель в списке Минпромторга значится, тогда за роскошь придется платить сполна.

Сумма пошлины в 2019 г. теперь окажется меньше, чем в 2018-м, так как в Налоговом кодексе изменили повышающие коэффициенты 1,5 и 1,3 на коэффициент 1,1.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для вычисления применяется формула R x H x Kf x E = S, где:

  • R — ставка
  • H — число лошадиных сил
  • Kf — повышающий коэффициент
  • E — количество месяцев владения ТС за отчетный год
  • S — общая сумма.

Здесь нужно обратить внимание, что сумма платы за роскошь основывается, исходя только из количества л. с. автомобиля и не привязывается к его покупной стоимости. Более точные расчеты можно сделать на официальном сайте ФНС, указав свой регион.

Транспортный налог 2019 иначе можно назвать региональным, так как собирать его поручено регионам, и единой общегосударственной ставки не существует. В Кодексе определены лишь базовые ставки:

  • за 1 л. с. 2,5 руб., если мощность автомобиля до 100 лошадиных сил
  • 3,5 руб. — до 150 л. с.
  • 5 руб. — до 200 л. с.
  • 7,5 руб. — до 250 л. с.
  • 15 руб. — свыше 250 л. с.

Регионы вправе изменять базовые ставки на свое усмотрение как угодно в сторону повышения или понижения, исходя из года выпуска транспортного средства или его экологического класса. В связи таким обстоятельством точную ставку можно определить, только обратившись к региональному законодательству.

Ввиду того, что дорогостоящие зарубежные автомобили, это всегда мощные машины, то суммы налогов получаются действительно внушительными. Ведь в них велико и само количество л. с., и ставки тем выше, чем больше лошадиных сил. Плюс ко всему этому еще и дополнительный коэффициент.

В сравнении с перечнем на транспортный налог 2018, новый список дополнился люксовыми авто: BMW 340i x Drive Gran Turismo Sport Coupe And Hybrid Turbo, Mercedes Benz AMG GTC, Hyundai G 90 Genesis Royal. Ввиду увеличения стоимости в список попали и популярные модели: Toyota Highlander, KIA K900, Volkswagen Touareg, Chevrolet Traverse, Nissan Murano, Ford Explorer.

Подводя итог, дадим достаточно простое определение сути теперешнего налогообложения «на роскошь» — это такая же плата за ТС, как и для всех остальных. Только к стандартной формуле 2018 добавляется меньший повышающий коэффициент. Таким образом, кому-то придется переплачивать 10%, а кому и в два-три раза больше.

Налоговый сервис проверки и оплаты налогов онлайн

Данные об имеющейся задолженности по транспортному налогу генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет НКО «Монета»
(Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

Как рассчитать налог на роскошь в 2018 году

Налог на автомобиль получил название налога на роскошь. Это имущественный налог, который должен уплачиваться всеми гражданами, попадающими под соответствующий перечень. Размер его определяется рядом факторов.

Автомобили, которые попадают под налог на роскошь: список 2020 года

Перечень включает 4 группы в соответствии со стоимостью. У каждой группы имеется свой возрастной ценз, который должен соблюдаться. Если возраст авто или его стоимость выходят за рамки установленных, то оплата дополнительной суммы не потребуется.

Читайте так же:  В крыму вводится налог на недвижимость

Актуальный перечень по оплате периода 2020 года установлен Минпромторгом. Просмотреть его можно на официальном сайте.

Срок оплаты

Сроки оплаты не зависят от даты приобретения авто, а также от категории ТС. Уплата суммы за предыдущий год производится до 1 декабря включительно.

Если 1 декабря приходится на выходной, то требуется произвести оплату в следующий за ним рабочий день.

В 2019 году был расширен перечень ТС, которые получают надбавку к выплате в виде коэффициента. Он зависит от категории машины. Перечень включает в себя большое количество мощных транспортных средств, которые имеют стоимость, превышающую 3000000 рублей. Расчет производится по стандартной формуле транспортного сбора с добавлением необходимого коэффициента.

Налог на роскошь: кто и сколько платит

Несколько важных изменений в Налоговом кодексе РФ (конкретно — в главе 32 «Налог на имущество физических лиц» и главе 28 «Транспортный налог»), которые появились еще в 2016 году, вместе с новой главой 25.4 уже успели назвать налогом на роскошь. Но это не совсем правильно, поскольку комплекс изменений повысил налоговую ставку как на дорогое имущество, так и на вполне рядовое. С повышением налога на автомобили все понятно — «роскошной» считается машина, стоимость которой равна или больше 3 млн. рублей. А ведь роскошной (не совсем, но все же) становится и «трешка» в Подмосковье. Или ухоженная квартира в новом доме. Не все с этим налогом ясно, кроме того, что касается он многих — и отнюдь не только владельцев многоуровневых квартир на 17 комнат с коллекциями живописи. Разберемся, что такое налог на роскошь, и кто его платит.

Немного истории: первые шаги к прогрессивной ставке налогообложения хотя бы в части имущества государство сделало еще в 2012 году. Но поправки в Налоговый кодекс не прошли. В 2013 — тоже. Да и сам термин «роскошь» в Госдуме так и не смогли определить. Только в 2015 году поправки в НК все-таки случились. Отказавшись от слова «роскошь» законодатели пошли по пути наименьшего сопротивления: просто провели черту на ценовой шкале, и все, что находится выше нее, становится объектом налогообложения по повышенной ставке.

Как и куда подавать декларацию?

Когда будет уплачен налог, необходимо заполнить и подать соответствующий документ – декларацию (по месту регистрации налогоплательщика). Для этого статьей 80 пунктом 3 НК РФ предусмотрено несколько способов:

  1. В печатном виде на бумажном носителе. Подается заполненная декларация самим владельцем автомобиля (плательщиком налога на роскошь) либо его доверенным лицом с соответствующим подтверждающим документом.
  2. Декларация налога на роскошь через услуги «Почты России». Для этого в 2019 году обязательна опись вложения, а также отправка заказной корреспонденцией.
  3. Заполненный документ налога на роскошь на автомобиль, отправленный в электронной форме.

Внимание! В 2019 году это право распространяется только на предприятия с численностью сотрудников не более 100 человек.

Оплата налога на роскошь физическими лицами также предполагает подачу декларации в налоговый орган по месту регистрации. Если вы являетесь владельцем попадающего под налог на роскошь автомобиля в 2019 году, совершите платеж до 02.12.2019 за 2018-й год. За 2019-й налог на роскошь оплачивается до 01.12.2020 года.

ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРОВЕРКИ ШТРАФОВ ГИБДД И НАЛОГОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Данные об имеющейся задолженности по оплате штрафов ГИБДД и налогов физических лиц генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ГИС ГМП на основании запроса пользователя.

Расчетные операции при проведении платежей осуществляет
НКО «Монета» (Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

По всем вопросам обращаться: [email protected]штрафы-гибдд.рф

Телефон центра правовой поддержки: 8-800-511-63-84 (с 8 до 21 по Московскому времени)

Налог на роскошь в 2019 году: как рассчитать, и кто обязан его платить

Как мы помним, с 2014 года все автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей попадают под действие так называемого «налога на роскошь»: за них нужно платить повышенный транспортный налог. Как узнать, за какие машины нужно платить повышенный налог, и как его рассчитать?

С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления. Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей. Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить.

Налогом на роскошь называют повышающие коэффициенты транспортного налога для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, выше этой отметки, и возраст автомобиля подпадает под установленные законом требования, то ежегодно при расчете транспортного налога его сумма будет умножаться на повышающий коэффициент. Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости и возраста машины.

Список автомобилей, на которые распространяются повышающие коэффициенты, составляется Минпромторгом и ежегодно обновляется. В 2014 году в него входило менее 200 машин, а сейчас – более 1 000, причем список составлен с учетом конкретных модификаций и моторов. С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга: вот здесь. Обратите внимание: при покупке подержанного автомобиля по цене ниже той, что предположена в расчетах Минпромторга, вы все равно будете получать повышенный транспортный налог – расчет проводится строго по перечню. Таким образом, намеренное занижение стоимости покупаемой машины не имеет смысла.

С учетом минимального порога в 3 миллиона роскошью сегодня считаются не только Mercedes-Benz, Porsche и прочие Jaguar: в перечне, к примеру, числятся и Toyota Highlander, и Ford Explorer, и Volkswagen Touareg – в зависимости от мотора и исполнения. Обратите внимание: список моделей обновляется Минпромторгом ежегодно не позднее 1 марта – то есть, новый перечень будет опубликован в течение двух недель, после чего мы тоже обновим ссылку.

Размеры повышающих коэффициентов, применяемых для расчета транспортного налога «роскошных» машину, указаны в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса. Раньше коэффициенты были более дифференцированными – к примеру, за годовалые машины стоимостью от 3 до 5 миллионов надо было платить в 1,5 раза больше. Сейчас ставки несколько смягчились: для машин возрастом до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов применяется коэффициент 1,1 – то есть, переплата по транспортному налогу составит всего 10%. Для удобства мы свели все коэффициенты в единую таблицу.

При определении возраста машины исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля – то есть, для расчета неважно, выпущен он в январе или в декабре.

Читайте так же:  Получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

Налог на роскошь

С 1 января 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесены существенные изменения в части порядка исчисления транспортного налога по дорогостоящим легковым автомобилям, средняя стоимость которых превышает 3 млн. руб.

Согласно пункта 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации каждый владелец автомобиля, попадающего под действие данного законодательного акта, обязан уплачивать повышенный транспортный налог.

В народе ее назвали «налогом на роскошь».

Таким образом, собственники дорогостоящих автомобилей должны рассчитывать транспортный налог с учетом повышающих коэффициентов.

Их размер зависит от стоимости автомобиля и от его года выпуска.

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. должен ежегодно не позднее 1 марта размещаться на официальном сайте Минпромторга в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

И только на этот перечень и нужно ориентироваться.

Размер повышающих коэффициентов к транспортному налогу на дорогостоящие легковые автомобили

Налоговый Кодекс РФ предусматривает следующие коэффициенты:

— 1,1 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

— 1,3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

— 1,5 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

— 2 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн. до 10 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

— 3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн. до 15 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

При этом собственник транспортного средства уплачивает транспортный налог только за те месяцы, когда он фактически владеет автомобилем (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия автомобиля с регистрации принимаются за полные месяцы.

О роскошной недвижимости подробнее: условия и ставки

С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.

Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.

Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.

Положены ли льготы?

Налог на роскошь является накладным для многих людей. А потому автовладельцы пытаются сэкономить. Как уже говорилось ранее, можно снизить величину платежей при оформлении ТС в регионе с наиболее выгодными условиями. Однако есть альтернативный вариант – оформление авто на льготника. Перечень льгот может устанавливаться на местном уровне.

Налог снижается для следующих категорий людей:

  • Ветераны ВОВ.
  • Жертвы и ликвидаторы Чернобыльской АЭС.
  • Военнослужащие, которые участвуют в военных действиях.
  • Люди с инвалидностью 1-ой и 2-ой группы.

Ранее этот перечень был более широким. Однако некоторые категории лиц были лишены прав на льготы. Это общие правила. Однако также есть льготы, установленные на местном уровне. К примеру, в некоторых регионах льготы полагаются родителям детей с инвалидностью.

Ответственность за неуплату налогов

Что будет, если предприниматель или ФЛ проигнорировали напоминание об уплате? Крайним сроком для внесения платежа является 6 месяцев с даты направления напоминания. После этого лицу будет направлено соответствующее требование. Если в течение 10 дней платеж не поступит, долг будет взыскиваться через службу судебных приставов. Пени будут начисляться ежедневно. То есть долг лица увеличивается. Неуплата влечет за собой такие проблемы, как сложности с выездом из РФ, отказ банка в обслуживании. Если должником является ЮЛ, может начаться процесс его банкротства. Кроме того, статьями 198 и 199 УК РФ установлена уголовная ответственность за долги по налогам.

Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей

⚡️Какой налог на роскошь на автомобили в 2020 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2020 году.

Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.

Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3. Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны. Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.

Проверка и оплата штрафов ГИБДД Скидка 50%

Проверяем информацию о штрафах,
пожалуйста, подождите несколько секунд

Размер налога на роскошь

На 2020 год установлено несколько ставок, которые перемножаются со стандартным размером уплаты на ТС. Коэффициенты:

  • 3-5 млн — 1.1;
  • от 5000000 до 10000000 — 2;
  • от 10000000 до 15000000 — 3;
  • больше 15 млн — 3.

При налогообложении учитывают возраст авто, так как при превышении конечного периода размер не будет увеличен на соответствующую сумму. Сам размер уплаты устанавливают налоговые органы на основе данных, которые предоставлены регистрирующим органом, проводившим постановку на учет ТС.

Порядок представления организациями декларации по транспортному налогу

В соответствии с п. 3 ст. 80 Налогового кодекса декларация по транспортному налогу может быть представлена в налоговый орган одним из следующих способов:

на бумажном носителе — лично налогоплательщиком или через его представителя;

по почте с описью вложения;

в электронном виде может передаваться по телекоммуникационным каналам связи.

При этом важно, что право выбора любого из названных способов имеют только организации, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год не превышает 100 человек.

В противном случае отчитаться перед налоговой компания должна исключительно по установленным форматам в электронной форме по ТКС через оператора электронного документооборота.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

​​Налог на роскошь

В 2019 году Министерство промышленности и торговли внесло изменения в список авто, которые обложены дополнительными выплатами. Сама существующая форма налогообложения установлена еще в 2014 году. Ежегодно список расширяют. По законодательству роскошью считают автомобиль со стоимостью более 3000000 рублей. Количество моделей, за которые придется доплачивать, составляет 708 моделей.

Читайте так же:  Возврат налога за лечение образец заполнения

В каких случаях нужно уплачивать налог на прибыль

На сайте Минпромторга размещен перечень авто, при приобретении которых нужно уплачивать налог увеличенного размера. Этот список обновляется раз в год. В частности, 1 марта. Расчет и порядок уплаты устанавливаются в зависимости от статуса лица. К примеру, для ФЛ расчеты осуществляются ФНС. ЮЛ сами выполняют расчеты. Кроме того, они обязаны вносить аванс. Порядок оплаты также устанавливается местными властями. Лицо может снизить размер налога. Для этого ему нужно поставить авто на учет в регионе с минимальной ставкой. Наибольший налог установлен для грузовых авто. Рассчитывается он на основании статьи 358 НК РФ.

Авто, включенные в список, подразделяются на две категории:

  • Стоимость до 5 000 000 рублей.
  • Стоимость больше 5 000 000 рублей.

В перечень входят такие авто, как Ауди, БМВ, Хендай, Ягуар, Ленд Ровер, Тойота, Лексус, Мерседес, Порше, Вольво, Мазерати, Астон Мартин, Бентли, Феррари, Роллс-ройс. Точный перечень нужно смотреть на сайте Минпромторга. То есть налог нужно уплачивать на авто бизнес-класса и класса премиум.

Список автомобилей

Итак, увеличенный коэффициент отчислений коснется следующих ТС:

  1. Audi – 43 модели автомобилей по налогу на роскошь 2019, не старше 3-летнего возраста, стоимостью выше 3-х млн.
  2. BMW – 71 модификаций автомобилей для налога на роскошь, не старше 3-х лет, включая все типы кузова (седаны, кроссоверы, внедорожники, спорткары и т. п.).
  3. Cadillac – 3 модели для налога на роскошь. Escalade 6.2 – не старше 2–3 лет. Escalade и Escalade ESV – не более 2-х лет.
  4. Chevrolet – 4 модели для налога на роскошь 2019. Corvette, Tahoe, Camaro – не старше 3-х лет.
  5. Ford – под налог на роскошь подходят всего 3 модификации автомобилей Explorer (лимитированные и спортивные) не старше 2-х лет.
  6. Hyundai – 7 моделей, попадающий под налог на роскошь на автомобиль 2019, не старше в основном 2-х лет.
  7. Infiniti – 9 модификаций 2-годичного возраста, за которые нужно платить налог на роскошь на автомобили 2019.
  8. Jaguar – на автомобили 2019, 2018 и 2017 года выпуска (на все модели).
  9. Jeep Grand Cherokee SRT8.
  10. Land Rover – все модели не старше 3-х лет попадают под оплату налога.
  11. Lexus – модели менее 2-летнего возраста подпадают под налог в 2019 году.
  12. Mercedes-Benz – модели, которым менее 2-х лет.
  13. Nissan – под налог на роскошь в 2019 году подпадают все модификации Patrol не старше 2-х лет.
  1. VOLVO – модификации XC моложе 2-х лет.

Естественно, в перечень автомобилей по налогу на роскошь в 2019 году попадают такие марки, как: Aston Martin, Rolls-Royce, Porsche, а также Bugatti, Ferrari. Общее количество авто в списках – более 700 штук. Это почти на 500 единиц больше, чем в 2014–2015 годах.

В большинстве попадают в перечень по налогу на роскошь модели не старше 2–3 лет, но есть и те, которые не должны быть старше 20-ти лет (в основном лимитированные и эксклюзивные версии). Что касается кузова, налогом облагаются седаны, внедорожники, минивэны, микроавтобусы, кроссоверы, универсалы, лифт- и хэтчбеки. Владение грузовыми автомобилями роскошью не считается (по состоянию на 2019 год).

Есть ли льготы на налог на роскошный автомобиль?

Льготное налогообложение доступно только для лиц, которые имеют ТС с мощностью менее 200 лошадиных сил. В таком случае льготными категориями являются:

  • автовладельцы с ТС мощностью менее 70 л.с.;
  • лица с первой или второй группой по инвалидности;
  • узники концлагерей, а также ветераны боевых действий;
  • герои РФ и СССР;
  • опекун недееспособного инвалида с детства;
  • многодетные родители;
  • льготники Чернобыля и других приравненных к нему зон.

Следует учитывать, что не платить очень мало шансов, так как перечень включает в себя мощные ТС.

Как платится налог на роскошь и рядовую недвижимость по кадастровой стоимости

С дорогими домами все просто. Если стоимость объекта превышает те самые 300 миллионов, то ежегодный налог на нее рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость × 0,2. То есть придется заплатить 2 %.

Для домов и квартир поскромнее есть градация:

  • стоимость до 7 млн. рублей — 1 % от кадастровой стоимости;
  • стоимость 7-20 млн. рублей — 1,5 %.

До 2018 года формула была сложнее, в ней сохранялись коэффициенты и стоимости инвентаризационные и рыночные. Из-за сложности формулы часто возникали вопросы — какой налог на роскошь придется платить за жилье или земельный участок и как он считается. В этом году таких вопросов не возникнет.

Кстати: платить придется не только за жилье, нежилые объекты или земельные участки, но и за недострои.

Расчет налога на роскошь повышающие коэффициенты

При расчете используется два правила:

  1. По первому при постановке ТС на учет или его снятия до 15 или после 15 числа во втором случае расчет включает в себя полный месяц.
  2. Второе правило имеет обратный случай, то есть если регистрация после 15 числа или снятие до него, то месяц не учитывается.

Для расчета используется стандартная формула транспортного сбора, в которую добавляют произведение с установленным коэффициентом.

Имеется авто с ценой в 4000000 руб. и мощностью в 230 л.с. Выпуск ТС в 2017 году. Требуется рассчитать полный годовой размер налогообложения.

Коэффициент для категории ТС — 1.1, а ставка для Москвы 75 руб. за 1 единицу мощности. Получаем: Н = 75× 230 × 1,1= 18975 руб.

При необходимости расчета неполного периода в формулу включают дробь в форме установленных месяцев пользования, деленных на 12.

При желании можно использовать специальный калькулятор, который имеется на большинстве сайтов официального типа.

Иммунитет от налога на роскошь

Кое-кто (и их немало) имеет иммунитет. Кто освобождается от налога на роскошь? Это участники боевых действий, ветераны Великой Отечественной, инвалиды, многодетные родители.

Кстати: избежать повышенного транспортного налога могут автовладельцы-инвалиды. Если переделать управление автомобиля на специальное — для людей с ограниченными возможностями.

Видео (кликните для воспроизведения).

Ответ на вопрос, кто платит налог на роскошь, неоднозначный. С одной стороны — владельцы действительно дорогих автомобилей и сверхдорогой недвижимости. С другой — на фоне явного повышение налога на недвижимость коснулось почти всех, так что какие-то 2 процента за дворец не кажутся налогом на роскошь.

Источники

Налог на роскошь ставка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here