Налог на недвижимость в таиланде

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на недвижимость в таиланде" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Новые налоги на недвижимость в Таиланде

Внимание: данная статья посвящена только вводящемуся с 2020 года налогу на землю и строения. Подробную информацию о налогах и сборах, взимаемых за переоформление права собственности, можно прочитать в отдельной статье.

Долгое время Таиланд был страной, где налог на владение недвижимостью по сути отсутствовал. Но жизнь меняется, страна растет и развивается, благосостояние народа растет. Поэтому 13 января 2019 года довольно устаревший Закон о налоге на жилье и землю 1932 года был заменен новым Законом о налоге на землю и строения BE 2562, который вступил в силу 13 марта 2019 года. Этот закон представляет собой знаменательную налоговую реформу, которая вводит налоги на физические лица или компании, которые владеют или имеют права собственности или пользования недвижимым имуществом (например, землей и зданиями, включая кондоминиумы) в Таиланде. Цели нового закона состоят в том, чтобы сделать сбор налогов более эффективным и увеличить государственные доходы. Новый Закон дает органам местного самоуправления право собирать налоги на землю и здания в Таиланде со всех юридических и физических лиц, включая иностранцев.

Ранее налоги взимались с доходов от сдачи в аренду имущества, а не с самого актива, по сути служа подоходным налогом, а не схемой налога на имущество. Существовал еще местный налог на землю (без учета строений), который еще действует до конца 2019 года. Однако, его величина относительно стоимости самой земли настолько мала, что при покупке домов с участками или собственно земли он никак не влиял ни на цену сделки, ни на ее экономическую эффективность. Кроме того, при оформлении сделки купли-продажи возникают еще ряд налогов и сборов, которые продолжают действовать по сей день. Ниже мы кратко рассмотрим все вышеуказанные налоги и сборы с точки зрения иностранца, владеющего недвижимостью в Таиланде.

Налог на владение землей и строениями.

Сбор налогов в соответствии с новым Законом начнется 1 января 2020 года и будет выплачиваться до конца апреля каждого года, следующего за отчетным. То есть до конца апреля 2020 года необходимо будет уплатить налог с недвижимости за 2019 год по состоянию на 1 января 2020 года. Стоимость земли и зданий будет оцениваться местными властями, и эта кадастровая цена будет служить основой для расчета налога на имущество. Обращаем внимание, что даже если в документах на приобретение недвижимости у вас будет указана стоимость ниже кадастровой, базой налога все равно будет служить именно оценочная стоимость. А вот если цена будет выше кадастровой, то расчет налогов будет уже плясать от нее. Наша компания при оформлении квартиры или дома всегда указывает стоимость покупки практически на уровне кадастровой, и практически никогда – реальную цену сделки, которая как правило несколько выше, особенно в курортных районах страны где иностранцы в большинстве своем и покупают дома и кондо. Местные органы власти должны будут просчитать сумму налога и выслать собственнику соответствующее извещение, которое должно быть оплачено до конца апреля там же – в местной администрации.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Теперь самое главное – каковы ставки налога? Согласно новому Закону они будут определяться правительством ежегодно, но для разных категорий недвижимости не могут превышать следующих МАКСИМАЛЬНЫХ значений:

  1. Земля и строения сельскохозяйственного назначения – 0,15%
  2. Жилые строения — 0.3%
  3. Другие объекты (все коммерческие и нежилые) — 1.2%
  4. Не используемые (простаивающие) объекты — 1.2%. К величине налога на объекты, не используемые более 3 лет, каждые три года прибавляется 0.3%, пока ставка не достигнет величины 3%.

Сразу отметим, что в 2020-2021 годах ставки налога будут в разы меньше, а кроме того по отдельным категориям существует освобождение от уплаты налога, как следует из приведенной ниже таблицы:

Целевое
назначение
Объект Собственник Освобождены
от налога
Стоимость,
млн бат
Ставка
налога
Сельско-
хозяйственные
объекты
Земля и/или здание Физическое
или
юридическое
лицо
Объекты
стоимостью
до 50 млн бат
до 75 0,01%
76-100 0,03%
101-500 0,05%
501-1000 0,07%
более 1000 0,10%
Жилые объекты Земля и здание Физическое лицо
(имя в домовой книге)
Объекты
стоимостью
до 50 млн бат
до 25 0,03
26-50 0,05%
более 50 0,10%
Здание Физическое лицо
(имя в домовой книге)
Объекты
стоимостью
до 10 млн бат
до 40 0,02%
41-65 0,03%
66-90 0,05%
более 90 0,10%
Земля
и/или
здание
Физическое
или
юридичекое
лицо
Нет до 50 0,02%
51-75 0,03%
75-100 0,05%
более 100 0,10%
Другое
назначение
Земля
и/или
здание
Физическое
или
юридическое
лицо
Нет до 50 0,30%
51-200 0,40%
201-1000 0,50%
1000-5000 0,60%
более 5000 0,70%
Не используемые
объекты
Земля
и/или
здание
Физическое
или
юридическое
лицо
Нет до 50 0,30%
51-200 0,40%
201-1000 0,50%
1000-5000 0,60%
более 5000 0,70%

Изучив таблицу, делаем вывод первый — любые жилые объекты (дом или кондо), приобретенные на имя тайского юридического лица не имеют право на налоговое освобождение.

Как видно из той же таблицы, существуют определенные налоговые освобождения для некоторых категорий недвижимости. Так, налогом не облагаются объекты сельхозназначения стоимостью до 50 млн бат, дома как основное место проживания с участками стоимостью до 50 млн и кондо как основное место проживания стоимостью до 10 млн бат. Во всех вышеназванных случаях налог начинает взиматься по стандартной ставке с сумм, превышающих вышеуказанные.

Нам, как иностранцам, особенно интересно что же такое основное место проживания и как попасть в эту категорию льготников? Любой, кто покупал недвижимость в Таиланде, знает, что кроме свидетельства о собственности на дом или кондо новый владелец получает домовую книгу синего цвета (табьенбаан). Там указан адрес вашей недвижимости, а в саму книгу по закону можно вписать только граждан Таиланда, постоянно там проживающих. Именно наличие имени физлица в домовой книге по состоянию на 1 января 2020 года будет являться основанием для получения налоговой льготы как для тайцев, так и для граждан других государств. Иностранец, однако, по определению не может быть вписан в «синюю» домовую книгу. Чтобы получить налоговое освобождение в местной администрации необходимо получить «желтую» копию домовой книги, документы на которую может подать любой иностранец, имеющий долгосрочную неиммиграционную визу.

Читайте так же:  Как высчитывается подоходный налог с заработной платы

То есть, имеем вывод второй – любой иностранец, владеющий кондоминиумом в Таиланде и не имеющий долгосрочной визы не может претендовать на налоговые льготы.

Отсюда следует вывод третий – не пытайтесь перехитрить власти скрывая сдачу жилья в аренду чтобы сэкономить на налоге на вашу недвижимость. Налоги все же пока крайне маленькие и экономия нескольких тысяч батов может вылиться для вас в штраф и кучу мелких и неприятных проблем и беготни.

И еще одно важное дополнение, касающееся тех, кто приобрел недвижимость в долгосрочную аренду (лизхолд). Как правило, в договорах лизхолда обязанность оплаты налогов возлагается на арендатора. Поэтому, если вы приобрели дом или квартиру в лизхолд, мы рекомендуем проверить ваш договор на предмет того, кто должен платить налог – собственник или арендатор.

http://www.2thai.ru/how-to-buy-condo-house/annual-property-taxes-in-thailand/

Недвижимость в Таиланде — налогообложения

Узнав, что квартиру в Таиланде можно приобрести порой менее чем за 1 млн бат, следующий вопрос, который возникает у большинства соотечественников — как дело обстоит с налогом на недвижимость? Не здесь ли «собака зарыта»? О том, с какими выплатами придется столкнуться обладателям апартаментов в Таиланде.

Какие налоги ожидают покупателей недвижимости в Таиланде?

Сразу хочу всех успокоить — эти траты не велики. Стоимость оформления сделки в Таиланде значительно ниже, чем во многих европейских странах. Законом точно определено, какой налог должен оплатить продавец, а какой покупатель. Часто стороны договариваются между собой и оплачивают расходы поровну. При этом есть налог на приобретение и продажу недвижимости, а также налог, взимаемый с владельцев недвижимости.

Расскажем о каждом по порядку
При оформлении сделки покупатель столкнется с четырьмя налогами:

1.сбором за переход права собственности (Transfer fee). Это 2% от стоимости недвижимости. Чаще всего этот налог оплачивает покупатель. Иногда часть налога оплачивает застройщик, если недвижимость приобретается на первичном рынке.

2.Гербовый сбор (Stamp duty). Он составляет 0,5% от стоимости недвижимости. Его также оплачивает покупатель. 3.Если недвижимость перепродавалась, то вместо гербового сбора оплачивается предпринимательский налог (Special business tax) — 3,3% от стоимости недвижимости.

4.Есть еще налог с оборота — Withholding tax. Его расчет зависит от того, кто является продавцом недвижимости — частное или юридическое лицо.

То есть, если человек покупает квартиру на первичном рынке застройщика, то ему нужно оплатить лишь Transfer fee?
Да, вы все правильно поняли.
Нужно ли что-то платить государству уже после того, как человек становится владельцем недвижимости?

В Таиланде нет общепринятых налогов на недвижимость, к которым мы привыкли в Европе. Существуют земельный налог и налог на использование строений. Эти налоги взимаются с собственников домов, помещений и земельных участков, которые используются владельцем в коммерческих целях, например, для сдачи в аренду.

Очень многие покупают недвижимость в Таиланде с целью инвестиций. Так что читателям, наверное, будет интересно узнать размер этих налогов.

Земельный налог рассчитывается по отношению к площади земельного участка.

Величина его составляет несколько бат с 1 рай (или с 1600 кв.м.) земли
Они очень не велики. Земельный налог рассчитывается по отношению к площади земельного участка. Величина его составляет несколько бат с 1 рай (или с 1600 кв.м.) земли. Налог на использование строений 12,5% от реальной или расчетной годовой суммы выручки от аренды собственности.

Но, не смотря на кажущуюся простоту, не забывайте, что вы находитесь в чужой стране, и в каждой конкретной сделке могут появиться свои подводные камни. В профессиональном агентстве недвижимости вам предоставят услуги квалифицированного юриста, который даст грамотную консультацию и убережет от ненужных эксцессов.

http://taihouse.ru/news/nedvizhimost-v-tailande-nalogooblozheniya

Налогообложение в Таиланде. Налог на доход от аренды жилья.

Практически все, кто хочет приобрести недвижимость в Таиланде, собираются в дальнейшем сдавать ее в аренду, что бы либо вернуть часть потраченных на покупку денег, либо в качестве прибыли от инвестиции в недвижимость Тайланда. Учитывая теплый тропический климат, близость моря – недвижимость здесь всегда пользуется высоким спросом на аренду. В этом случае, конечно, не может не волновать вопрос какие налоги в Таиланде нужно будет платить собственникам жилья с дохода от аренды.

Согласно Налоговому кодексу Королевства Таиланд, с дохода, поступившего от сдачи недвижимости в аренду, должен быть оплачен налог, вне зависимости от срока аренды. При этом не имеет значения, кто является владельцем жилья: подданный Королевства Таиланд, компания, зарегистрированная на территории страны, или гражданин иностранного государства. В Королевстве Таиланд применяется прогрессирующая налоговая ставка, то есть, чем больше прибыли вы получаете от сдачи в аренду своей недвижимости в течение календарного года — тем налоговая ставка будет выше.

Процентные ставки зависят от дохода, который был получен от сдачи недвижимости в аренду. Расчет налога происходит следующим образом:

— доход от 1 Бата до 149 000 Бат – не облагается налогом;
— доход от 150 000 Бат до 499 000 Бат — налоговая ставка составит 10%;
— доход от 500 000 Бат до 999 000 Бат – налоговая ставка составит 20%;
— доход от 1 000 000 Бат до 3 999 999 Бат — налоговая ставка составит 30%;
— доход от 4 000 000 Бат и более – налоговая ставка составит 37%.

При этом под налогооблагаемую сумму попадает только 70% от полученного дохода, из которых вычитаются еще 30 000 Бат. Это правило действует для всех доходов от аренды. Посмотрим, как налог рассчитывается на практике.

Предположим, что годовой доход от аренды квартиры составил 100 000 Бат. Налогом облагаются только 70%, а значит 70 000 Бат, из которых вычитаются еще 30 000 Бат. Таким образом, налогооблагаемая часть составит 40 000 Бат. Эта сумма меньше 150 000 бат, а значит — налогом не облагается.

Рассмотрим другой случай: у нас прекрасная квартира, или несколько домов, которые принесли нам доход 1 000 000 Бат, из которых налогом облагаются 70% минус 30 000 Бат, то есть всего 670 000 Бат. В этом случае налог рассчитывается по следующей схеме:

Читайте так же:  Просроченная кредиторская задолженность по налогам

первые 150 000 Бат — налогом не облагаются;
на следующие 350 000 Бат — налог составит 10%;
на оставшиеся 170 000 бат – налог составит 20%;

35 000 Бат + 34 000 Бат = 69 000 Бат (итого налог)

В третьем случае, предположим, доход составил 10 000 000 Бат. Налогооблагаемая база, в этом случае, составит 6 970 000 Бат, а значит, и нам придется заплатить налог в размере 2 133 900 Бат, совсем не маленькая сумма. Закономерно возникает вопрос – «Как уменьшить этот налог?». Одним из абсолютно легальных вариантов является – регистрация бизнеса в Таиланде. При наличии собственной бухгалтерии вы сможете учесть расходы, за счет чего вы сможете сократить налоги от прибыли.

Если вы собираетесь купить недвижимость в Таиланде и хотите получать прибыль от своих инвестиций – знания о налогообложение аренды жилья отнюдь не будут лишними для вас. Основываясь на них, вы сможете прикинуть какой доход вы получите от своих инвестиций и сколько налогов с него вам нужно будет заплатить.

http://www.store-property.com/rent/Articles/tax-on-rental-income.html

Налоги на оформление недвижимости в Тайланде снижены

Сегодня (вторник, 13 октября 2015 года), кабинет Министров утвердил законопроект и ряд экономических мер, чтобы оживить рынок недвижимости Тайланда.

Согласно нему, с 19 сентября 2015 года приступят новые расценки налога при покупке жилья (transfer fee) c 2% до 0,01% и ипотечный сбор с 1% до 0.1%.
Дополнительный бонус получат покупатели домов стоимостью менее 3 млн. бат. Начиная с 31 декабря 2015 года они смогут снижать свою стоимость налогообложения на 20% от стоимости в течение 5-ти лет. Министр финансов Apisak Tantivorawong и заместитель премьер министра Somkid Jatusripitak добавили, что это решение было принятно для того, чтобы помочь гражданам с низкими доходами.

http://landofsmile-property.ru/news/property_tax_thailand/

Содержание недвижимости в Таиланде

Содержание квартиры, расположенной в курортном комплексе Таиланда, обходится примерно в 1 400 долл. в год. Точная сумма зависит от площади жилья, количества потребляемой энергии и продолжительности проживания в квартире.

Налоги

Налог на землю в Таиланде составляет несколько десятков батов за 1 рай (1 600 кв. м). Обычно счёт выставляется раз в несколько лет, когда сумма налога достигает существенного размера.

Ставка налога на коммерческую недвижимость или жильё, сдающееся в аренду,— 12,5 % от оценочной арендной стоимости объекта. В Таиланде отсутствует налог на квартиры, которые используются в качестве основного места проживания.

С 1 февраля 2016 года в Таиланде введён налог на наследство, ставка которого составляет 5 % для имущества стоимостью от 20 млн батов (570 тыс. долл.) и 10 % для имущества стоимостью свыше 100 млн батов (2,9 млн долл.).

Коммунальные услуги в Таиланде

За газ, электричество, воду и вывоз мусора владельцы недвижимости платят от 30 до 100 долл. в месяц.

Бангкок
Краби 40
Паттайя
Пхукет
Районг
Самуи
Хуахин
Чонбури

Содержание квартиры в курортном комплексе Таиланда обходится примерно в 1 400 долл. в год. В эту сумму входят плата за содержание комплекса (примерно 600 долл.), коммунальные услуги (около 300 долл.), страховка , плата за Интернет и телевидение (300 долл.).

Квартира
Дом
Элитная недвижимость

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

http://tranio.ru/thailand/maintenance/

Налог на доход от аренды квартиры в Тайланде

Однако многие такие люди, сдающие в аренду свою недвижимость, забывают о том, что существуют государственные налоговые органы, которые о своих должниках не забывают! Но русский человек всегда ищет, где бы сэкономить, поэтому возникает вопрос – а надо ли делиться с налоговой службой?

Если вы также сомневаетесь на этот счёт, то приведём несколько примеров, но начнём, как обычно, с краткой теории.

Таиландский Налоговый кодекс гласит, что доход, который был получен в результате передачи в аренду личной недвижимости на любой срок на территории страны, облагается соответствующим налогом. Причём совершенно не важно, является это физическое лицо-собственник гражданином Таиланда или нет. Система налога, как часто бывает в подобных случаях, предусматривает прогрессирующую ставку налога, которая зависит от величины вышеозначенного дохода за календарный год.

Доход величиной до 150 тысяч Бат налогом не облагается. Если же превышает эту сумму, но не дотягивает до полумиллиона Бат, то вступает в действие ставка налога в 10 процентов. При годовом доходе до миллиона Бат процентная ставка становится вдвое больше. В случае, когда годовой доход от сдачи недвижимости в аренду находится где-то в диапазоне между одним и четырьмя миллионами Бат, то ставка налога достигает 30 процентов. При доходе, превышающем четыре миллиона Бат, ставка налога становится максимальной – 37 процентов.

Однако при определении налогооблагаемой суммы следует помнить, что она уменьшается на 30 процентов, а из этого остатка вычитаются ещё 30 тысяч. Так делается специально для всех операций аренды. Запомним это правило и будем его использовать в дальнейших расчётах на следующих примерах.

Итак, предположим, что имеется квартира, годовой доход от сдачи её в аренду составил 100 тысяч Бат. После несложных вычислений по вышеописанной формуле получаем, что налогооблагаемая сумма составляет всего 40 тысяч Бат, которая, если вы ещё помните, налогом не облагается.

Во втором случае имеем одну более шикарную квартиру или даже несколько, получая от них за год миллион Бат. За вычетом нужных сумм получаем 670 тысяч Бат – это итоговая налогооблагаемая сумма, причём начисление налогов идёт по весьма оригинальной схеме. Первые 150 тысяч под налог не подпадают, на следующие 350 тысяч налог считается по ставке по 10 процентов, то есть 35 тысяч Бат, а на оставшиеся 170 тысяч – уже по 20-типроцентной ставке, которая выливает в налог в 34 тысячи Бат. После сложения этих цифр получаем, что общий налог на доход в данном случае составит 69 тысяч Бат.

И, наконец, третий случай, когда доход от аренды составил баснословные 10 миллионов Бат. В этом случае база налогообложения будет составлять 6, 97 миллионов Бат, из которой более двух миллионов уйдёт государству. Весомая сумма, что и говорить, расстаться с которой очень и очень непросто.

Поэтому возникает следующий вопрос – «А можно ли как-то сократить этот налог?». Как вариант, можно зарегистрировать бизнес – это отнюдь не самый плохой вариант из имеющихся. Плюсы тут налицо – вы, имея собственную бухгалтерию, сможете учитывать все затраты, что, естественно, повлечёт за собой сокращение величины налогов, да и претензий со стороны самого государства никаких не будет.

Читайте так же:  Бланк декларации доходы для ип

Вообще следует сказать о том, что считать свои налоги – не самое приятное занятие, но, поверьте, делать это весьма полезно! Вы сможете понять, сколько вы получите от аренды квартиры в Тайланде, а также, сколько с этого придётся заплатить – и никаких сюрпризов в этом плане не будет!

http://landofsmile-property.ru/laws/tax_on_income/

Таиланд. Налоги на недвижимость

Нерезиденты могут приобрести виллу на собственное имя или землю в Таиланде в собственность только на юридическое лицо. При совершении сделки на юридическое лицо налог на передачу права собственности также оплачивается.

Налоги и сборы при покупке и продаже недвижимости

В Таиланде при покупке недвижимости оплачивается налог на переход права собственности, предпринимательский налог (Special business tax) и/или гербовый сбор.

Сбор за передачу права владения собственностью в Таиланде составляет 2% от оценочной стоимости приобретаемого жилья. Оплачивается по договоренности сторон согласно условиям договора купли-продажи.

При совершении покупки недвижимости также платится гербовый сбор и/или предпринимательский налог. Размер гербового сбора составляет 0,5% от стоимости продажи или от оценочной стоимости жилья, в зависимости от того, какой показатель будет больше. Гербовый сбор оплачивается покупателем, если приобретаемое жилье находилось в собственности более пяти лет. Если недвижимость перепродавалась в течение предыдущих пяти лет до момента покупки, то платится предпринимательский налог в размере 3,3%.

Ставка налога на доходы у источника (Withholding tax), который платится при продаже недвижимости, зависит от того, взимается он с физического или юридического лица. При продаже частным лицом, налог на доходы у источника рассчитывается исходя из размера оценочной стоимости, срока владения недвижимостью, индивидуальной ставки подоходного налога. Налог на прибыль для физических лиц составляет 10-37% от стоимости недвижимости.

Юридическое лицо, которое продает недвижимость, должно оплатить налог на доходы у источника в размере 1% от стоимости продажи или от оценочной стоимости недвижимости, в зависимости от того, что выше; 2% — налог на переход права собственности; 3,3% — предпринимательский налог; 15-30% — корпоративный налог на прибыль.

Видео (кликните для воспроизведения).

Регулярные налоги, налог на аренду

В Таиланде собственность облагается земельным налогом и налогом на использование здания. Эти налоги взимаются с владельцев строений и земельных участков, которые используются, или предполагается, что используются, для получения прибыли, в том числе при сдаче жилья в аренду.

Налог на землю составляет всего несколько бат на 1600 кв. м и не собирается на регулярной основе, так как слишком мал. Оплачивать налог на землю можно один раз в несколько лет.

Налоговая ставка на использование здания составляет 12,5% от расчетной или договорной суммы дохода, полученного от аренды за год. Как правило, налогом облагается сумма, указанная в договоре аренды. Налог на использование здания, как правило, оплачивает арендодатель. Однако по договоренности его может оплачивать и арендатор.

Договор аренды сроком более трех лет необходимо регистрировать в земельном департаменте Таиланда. Сбор за регистрацию договора составит 1,1%. Налог на аренду зависит от формы владения, юридического статуса арендатора и места оплаты, и может составлять от 0 до 30% от полученного дохода.

Налоги и расходы на юридическое лицо

В случае покупки юридического лица с недвижимостью, покупатель приобретает не только права на ее владение, но и обязательства по содержанию компании. Если вы покупаете компанию, то необходимо оплатить услуги юристов за регистрацию нового директора и акционеров компании, сумма составит примерно 10 000 – 15 000 бат. Также стоит учесть расходы на содержание компании – это расходы на юриста за ежегодную подготовку отчетности о нулевом балансе компании (15 000 бат). Открытие новой компании стоит около 30 000 бат.

Ставка налога на прибыль для компаний зависит от размера прибыли и от уставного капитала. Например, для компаний с уставным капиталом не более 5 000 000 бат налог составляет: при прибыли до 1 000 000 бат — 10%, от 1 000 000 до 3 000 000 бат – 25%, более 3 000 000 бат — 30%.

Налог на наследство и дарение

Налогом на наследство или дарение в Таиланде не облагаются близкие члены семьи.

Несмотря на невысокие ставки фиксированных налогов и сборов, и некую свободу в оплате налогов на прибыль, особенно, если арендный доход получает нерезидент, необходимо до приобретения недвижимости проконсультироваться со специалистами, хорошо знакомыми как с местным налоговым законодательством, так и с реальной практикой его применения. Если же предполагается возможность последующей сдачи объекта в аренду и/или его перепродажа, желательно проработать и структуру владения недвижимостью.

http://www.homesoverseas.ru/articles/3416

Сравнение налогов в России и Таиланде

Хочу начать цикл статей о налогах и ведении бизнеса в Таиланде со сравнения налоговых систем в России и в Королевстве Таиланд. Каждый, кто занимался бизнесом в россии, а теперь хочет открыть бизнес в Таиланде, или ищет возможности инвестирования в эту страну, неизменно начинает с вопроса “А какие там налоги я должен буду платить?”.

Важное отступление. Автор статьи не является налоговым консультантом, лицензированным аудитором или бухгалтером. Вся приведенная информация является справочной и не может служить руководством к действию, вы вправе использовать ее на свой страх и риск. Перед любыми юридически значимыми действиями вы самостоятельно оцениваете их последствия, при необходимости вы всегда можете получить консультацию юриста, адвоката или бухгалтера в независимой специализированной компании.

В процессе открытия своей компании я исследовал большое количество источников, провел ряд консультаций с юристами и аудиторами в попытке разобраться в местном законодательстве и правоприменительной практике, касающихся бизнеса, результатами своих исследований я буду делиться с вами в этих статьях.

Сегодня я постараюсь не углубляться в тонкости и нюансы администрирования каждого налога, а попытаюсь дать максимально объективное сравнение систем двух стран. Важно отметить что я буду сравнивать налоги с точки зрения гражданина Российской Федерации, так как есть нюансы.

Цифры

Налог Россия Таиланд
НДС – Налог на Добавленную Стоимость
VAT – Value Added Tax
0% – оборот до 150 млн. руб.;
20% – остальные (c 01.01.2019)
0% – оборот до 1,8 млн. Бат;
7% – остальные
НП – Налог на прибыль организаций
CIT – Corporate income tax
6% с оборота до 150 млн. руб. или
15% – доход до 150 млн. руб.;
20% – остальные
0% – доход до 300 тыс. Бат;
15% – доход до 3 млн. Бат;
20% – остальные
НДФЛ – Налог на доходы физ. лиц
PIT – Personal Income Tax
13% – резиденты;
30% – нерезиденты
Прогрессивный от 0% до 35%
ОМС – обязательное мед. Страхование
Social Security Tax
8% (5,1% ОМС + 2,9% ОСС) 10% (оплачивается 50/50 с работником, не превышает 1500 бат/мес)
Пенсионное страхование 22% Не являются обязательными
Дивиденды 13% – резиденты;
15% – нерезиденты
10%
Читайте так же:  Налог на арендуемую землю

Резюмируя, хочу сделать несколько выводов касательно налоговой нагрузки:

  1. Россия выигрывает благодаря так называемым “налоговым спецрежимам”, таким как упрощенная система налогообложения (УСНО), что дает преимущество для компаний с доходом, не превышающим 150 миллионов рублей в год, позволяя избежать НДС и налога на прибыль, заменив их одним налогом 6% с оборота или 15% с прибыли. В Таиланде придется платить существенный налог уже при достижении относительно небольших оборотов, но при этом совсем маленький бизнес от налогов практически освобожден.
  2. При этом в Таиланде значительно ниже налоговая нагрузка, связанная с наемными сотрудниками ввиду отсутствия отчислений на обязательное пенсионное страхование.
  3. Налог на доходы физлиц в Таиланде имеет сравнительно сложную структуру и достоин отдельной статьи, которую я в скором времени опубликую, скажу лишь что в отличии от России он предполагает множество существенных вычетов и скидок, в зависимости от источника получения дохода, а также рассчитывается одинаково для резидентов и нерезидентов

Особенности ведения бизнеса в Таиланде

  • Кассовая дисциплина отсутствует как класс. Запуганные банками и проверками налоговых органов российские бизнесмены будут просто шокированы тем, что наличную выручку никто не заставляет сдавать в банк, а снять наличные со счета можно практически в неограниченном количестве, никому ничего не объясняя. Обратная сторона такой свободы – это ответственность директора компании, имеющего право подписи в банке, он может бесконтрольно снять или перевести любую сумму без ограничений.
  • Банковская система тут своеобразна, например подключить корпоративный мобильный банк может быть сложнее чем открыть счет, в выписке вы не увидите от кого и за что пришли деньги, придется догадываться, получить терминал для приема пластиковых карт может стоить вам нескольких недель, а подключить прием карт в интернете практически нереально для новой компании. Карту к корпоративному счету вы тоже не получите, а самих счетов существует несколько видов. Вообще тема достойна отдельного поста, поставлю себе в план написать об этом отдельно.
  • Удерживаемый налог (Withholding tax), вот что действительно взрывает мозг иностранным бизнесменам. Если кратко – это аванс в счет уплаты вашего будущего налога на доходы, который удерживается вашим покупателем в момент перечисления вам оплаты за услуги, которые вы оказали (не применяется для товаров) из суммы платежа и направляется прямиком в бюджет. Ставка этого налога устанавливается на государственном уровне и различается для разных услуг.

Реальность

В реальной жизни, в Таиланде услуги удаленного бухгалтерского сопровождения (аутсорсинг) сформировались значительно раньше чем в России, я не знаю ни одного иностранца который бы сам занимался своими налогами. Связано это явление во-первых с большим количеством проживающих в Таиланде иностранцев, многие из которых создавают компании с целью приобретения недвижимости (если точнее – земли под домом) или же занимаются реальным бизнесом, во-вторых вся налоговая документация ведется на тайском языке, который еще более сложен в изучении для англоязычного человека чем русский.

Вопрос поиска хорошего аудитора стал уже риторическим; знающие люди никогда не сдадут контакты своего бухгалтера “от греха подальше”, набив себе шишки на классическом переходе количества в качество – когда небольшая и ответственная бухгалтерская фирма входит в азарт и набирает критическую массу клиентов, обслужить которых качественно она уже не в состоянии, начинаются ошибки, потери документов, просрочки сдачи отчетов…

Что говорят эксперты

Индекс Paying Taxes 2018

Международная аудиторская компания PricewaterhouseCoopers в своем рейтинге налоговых систем за 2018 год приводит следующие данные (ссылка на источник на англ. языке)

Страна Место в рейтинге Общее число налогов Общая налоговая нагрузка Затраты на ведение учета
Россия 52 7 47,5% 168 часов
Таиланд 67 21 28,7% 262 часа

отчет PWC на английском языке “Уплата налогов в 2018 году”

Индекс Doing Business

Индекс легкости ведения бизнеса от Всемирного Банка за 2018 год распределил места следующим образом:

Таиланд – 26 место

Россия – 35 место

Официальный сайт индекса Doing Business на русском языке, много детализированной информации по каждому аспекту открытия и ведения бизнеса в той или иной стране.

Global competitiveness Index

Индекс глобальной конкурентоспособности экономик

Таиланд – 38 место

Россия – 43 место

В отчете участвовало 140 стран

Заключение

Выводы экспертов совпадают с моим личным опытом, в частности стоимость ведения учета и обязательный корпоративный аудит в Таиланде стоят дороже чем в России, что косвенно объясняется сложностью налогового администрирования и PWC на это прямо указывает. При этом налоговая нагрузка в Таиланде на 30% ниже чем в России

Полезные ссылки (на английском языке):

Буклет “Налоги в Таиланде 2017/18” от аудиторов PWC в .pdf формате

Налоговое управление Таиланда – официальный сайт

Надеюсь мои статьи помогут внести ясность и сэкономят вам время и деньги на поиск и перевод необходимой информации, подписывайтесь на мой блог, чтобы получать новые статьи в ваш почтовый ящик, а также не стесняйтесь задавать мне вопросы. Если вы обнаружили неточность или ошибки, пожалуйста напишите мне, я перепроверю данные и внесу необходимые изменения.

http://maxbnb.ru/taxes_and_law/nalogi-i-business-v-tailande/

Налогообложение в Таиланде: налог при покупке продаже недвижимости в Таиланде

Ни для кого, ни секрет, что Пхукет один из самых популярных курортов в Таиланде и в целом, одно из самых популярных туристических направлений в Юго-Восточной Азии. А раз туристический поток, год из года, стабильно высокий – то инвестировать в недвижимость Пхукета более чем выгодно. Перед тем как купить свой идеальный дом на райском острове, нужно узнать о налогообложение Таиланда в области недвижимости.

Налоги на недвижимость в Таиланде.

Начнем с того, что налог на владение недвижимостью в Таиланде отсутствует. Да, по законодательству Таиланда, вы ничего не платите за то, что владеете недвижимым имуществом, что выгодно делает Таиланд еще более привлекательным для инвестиций. Налоги на недвижимость в Тайланде платятся разово – во время заключении сделки купли-продажи. Исключение составляют участки земли и коммерческая недвижимость.

Читайте так же:  Налог на доходы физических лиц консультант

Обычно бремя по уплате налогов во время проведения сделок с недвижимостью на Пхукете покупатель и продавец делят между собой в равных долях, но бывают и исключения. Поэтому перед заключением сделки, советуем вам внимательно изучить все детали договора и договориться со второй стороной об уплате налогов и сборов.

Сразу оговоримся, что точную сумму налога может рассчитать только Land Office (Земельный департамент). Приведенные ниже сведения позволяют рассчитать ее лишь примерно.

Налоги и сборы на недвижимость в Тайланде: Полная собственность — Фрихолд (freehold).

Перечень налогов и сборов, которые необходимо оплатить при осуществление сделок с недвижимостью в Тайланде.

— 2% Transfer fee. Сбор за регистрацию.

Этот сбор оплачивается при переводе права собственности на объект недвижимости в Land Office, по адресу регистрации объекта. Размер сбора, в данном случае, составляет 2% от стоимости, зафиксированной в соглашение или от кадастровой стоимости (сбор считается исходя из большей суммы).

3,3% Specific Business Tax (SBT) — Специальный бизнес налог.

Налог рассчитывают от стоимости, зафиксированной в соглашение или, исходя из кадастровой стоимости объекта (налог считается исходя из той суммы, которая оказалась большей). SBT не платится в следующий случае, если продавец владеет объектом недвижимости минимум 5 лет.

Если не применяется «Специальный бизнес налог» — оплачивается «Гербовый сбор». За основу расчета берут сумму, полученную в результате оценки или зафиксированную в соглашение, берут ту сумму, которая оказалась больше. Если применяется «Специальный бизнес налог» то «Гербовый сбор» не взимается.

От 0 до 35% Withholding Tax – Удерживаемый налог.

Юридические лица облагаются фиксированной налоговой ставкой в размере 1% от стоимости, зафиксированной в соглашение купли продажи или от оценочной (кадастровой) стоимости объекта (налог рассчитывается исходя из суммы, которая оказалась больше).

Для физических лиц налоговая ставка составит от 0 до 35%, вычисляется на основе оценочной стоимости и продолжительности владения имуществом продавцом.

Налог на здание.

Настоящий налог касается исключительно коммерческой недвижимости. Процентная ставка рассчитывается исходя из оценочной или действительной прибыли от сдачи помещений в аренду, и составляет 12,5%.

Налог на земельные участки.

По причине очень низкой налоговой ставки, налог на земельные участки оплачивается с периодичностью раз в несколько лет.

Налоги на недвижимость Таиланд: Долгосрочная аренда – Лизхолд (Leasehold)

— 1% Transfer fee – Сбор за регистрацию.

В случаях, когда вы приобретете понравившийся объект недвижимости в LeaseHold – вы оплачиваете регистрационный сбор, который составляет 1% от суммы, зафиксированной в соглашение о продаже, или от оценочной стоимости. Налог оплчивается в Land Office, по адресу регистрации недвижимого имущества. Небольшие расходы на переоформление недвижимости в Таиланде при покупке на условиях долгосроной аренды – одно из преимуществ LeaseHold.

Рассчитывается исходя из оценочной стоимости или зафиксированной в соглашение. Используется там сумма, которая оказалась выше.

Покупка дома или виллы на Пхукете.

В этом случае земельный участок приобретается на условиях долгосрочной аренды (LeaseHold), а строение в полную собственность (FreeHold). Для того что бы уменьшить сумму налога, строение так же может быть приобретено на условиях долгосрочной аренды. Оформление земельного участка во фрихолд возможно только на юридическое лицо, зарегистрированное в Таиланде или на гражданина Таиланда.


http://www.store-property.com/blog/rent-sale-taxes-on-real-estate-in-thailand.html

Недвижимость Таиланда и налоги

Приобретая недвижимость в Таиланде, следует помнить, что, как и во всякой другой стране, здесь существуют налоги на недвижимость. Но типично европейского подхода к налогам тут нет. Облагается налогом в нашем понимании только коммерчески использующаяся недвижимость.

Если владелец приобрел недвижимость в Таиланде только для собственного проживания, налогов в прямом смысле платить не придется. Необходимо лишь уплатить налог на переход прав собственности. Этот налог складывается из нескольких разных платежей.

Первый платеж – сам сбор за переход прав, он составляет два процента от оценочной стоимости недвижимости. Эту стоимость определяет специальный департамент, либо используется контрактная стоимость, в зависимости от того, какая из стоимостей больше. Сбор платится с большей стоимости.

Вторая часть платежа – это гербовый сбор, составляющий половину процента от оценочной или контрактной стоимости недвижимости. Как и предыдущий, он взимается с большей суммы. Однако, этот сбор подлежит уплате только в том случае, когда продавец владеет недвижимостью больше пяти лет.

Если недвижимость в Таиланде была в собственности меньше пяти лет, уплачивается специальный предпринимательский налог, который составляет чуть больше трех процентов от большей стоимости, подразумевается контрактная и оценочная стоимость.

Приобретая или продавая недвижимость в этой стране, продавец и покупатель также платят налоги. Для продавца налог может быть разным, в зависимости от того, частное это лицо, или фирма. Шкала налога прогрессивная и сумма может зависеть от многих факторов. Учитываются сроки владения недвижимостью, ее стоимость, и так далее.

В целом, величина налога для продавца будет варьироваться в пределах шести – семи процентов от большей из стоимостей, оценочной или контрактной. Это в случаях, когда продавец владел недвижимостью меньше, чем пять лет. Если владение было более долгим, сумма налога может существенно снизиться. Какая сторона сделки будет платить эти суммы, четко определено в налоговом кодексе Таиланда, но в реальности все решается договоренностью сторон. Обычно налоговые расходы на переход прав оплачиваются сторонами поровну.

Если же недвижимость Таиланда использовалась в коммерческих целях, то оплате подлежат еще два налога. Первый – налог на землю, или «земельный налог». Он ничтожно мал и при оформлении сделки с недвижимостью часто не учитывается.

Его сумма составит несколько батов за каждые 1600 кв. м. земли. Если во владении находится участок земли, который не используется в коммерческих целях, уплате подлежит «сбор на развитие». Он также не обременителен и не уплачивается с земель, занятых частными домами. При покупке дома, нужно узнать, в какую категорию попадает земля покупаемого участка.

Второй налог более существенный. Это «налог на использование строений». Этот налог составит двенадцать с половиной процентов от общей суммы выручки за аренду. Сумма может быть расчетной и договорной. При расчете налога, эта сумма обычно указывается в договоре. Если сумма будет явно занижена, налог рассчитают исходя из рыночной стоимости аренды конкретного помещения. Этот вид налога обычно подлежит уплате арендодателем.

Видео (кликните для воспроизведения).

http://taihouse.ru/news/nedvizhimost-tailanda-i-nalogi

Налог на недвижимость в таиланде
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here