Налог на недвижимость в америке

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на недвижимость в америке" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоговая система США — краткий обзор

Структура сбора налогов делится на три уровня:
— федеративный (общий для всех)
— региональный (разнится от штата как штату, может вовсе отсутствовать)
— локальный (местный)

США практикует параллельный сбор основных видов на всех трех уровнях налогообложения.
Но если на федеративном уровне действует прогрессивная шкала налоговых ставок и налоговое бремя, по большому счету, ложится на самых состоятельных налогоплательщиков, то местные отчисления либо равно распределяются между гражданами, либо носят регрессивный характер.

Основные виды налогов США:

1. Личный подоходный налог (income tax). Этот сбор является главным источником пополнения федерального бюджета. Взимается данный вид налога с личных доходов граждан, в том числе и доход с индивидуального бизнеса (а также с дивидендов, чаевых, выигрышей в лотерею и т.д.). Подоходный налог подразумевает необлагаемый минимум и разнообразные льготы, скидки и некоторые личные расходы (к примеру, транспортные, взносы на благотворительность, расходы на медобслуживание и по уходу за ребенком и т.д.). Налоговые ставки прогрессивные, после принятия реформы Клинтона для семейных пар они составляют: при прибыли до отметки в $36 900 — 15%; $36 900 – 89 200 — 28%; $89 200 — 140 000 — 31%; 140 000 — 250 000 — 36%; свыше $250 000 — 39,6%.

Подоходный налог США по штатам в процентах, 2017г.
2. Налоги с фонда заработной платы. Это — взносы в фонд социального страхования, которые позволяют получать пенсию по старости, потери кормильца, госпитальное страхование (Medicare) или по нетрудоспособности (OASDI). Они являются обязательными, потому и причисляются к разряду налогов, а не страховых взносов.

3. Корпорационный налог, или налог на прибыль корпораций (Corporation income tax). Таковым облагаются доходы акционерных предприятий. Получил широкое распространение после Второй Мировой Войны. В данном случае налогом взимается с чистой, то есть валовой, прибыли, исключая все разрешенные вычеты и льготы. Рассчитывается сумма налога по прогрессивной шкале, что играет огромную роль в работе многих некрупных предприятий: 15 % за первые $50 000 налогооблагаемого дохода, 25 % за следующие $25 000, 34 % за следующие $25 000, 39 % за следующие $235 000, далее при превышении порога в $335 000 компания обязана выплатить 34%.

Для стимулирования и развития бизнеса такие развитые страны, как Соединенные Штаты, используют определенные налоговые меры, льготы для предпринимателей. Таковыми являются:
— ускоренная амортизация;
— скидка на истощение недр;
— инвестиционный налоговый кредит.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Система налоговых кредитов выделяют как одну из наиболее популярную бизнес-льготу. Она предполагает вычеты напрямую из самой суммы налога, начисленной предприятию, в отличие от вычетов, основанных на определении налоговой базы. Выделяют три таких кредита:
— регулярный налоговый кредит;
— инвестиционный налоговый кредит;
— энергетический налоговый кредит.

Судя по опыту лет, отмена подобных льгот для бизнеса негативно влияет на экономический рост, так как снижает инвестиционный поток и конкурентоспособность.

4. Поимущественные налоги. Данным видом налогов облагается движимое и недвижимое имущество (в том числе дома, предприятия, ценные бумаги, земельный участок и пр.). Ставки налога преимущественно пропорциональны и невелики (1,6-3%). Налогоплательщиками являются как физические, так и юридические лица.

5. Косвенные налоги. На них приходится значительно меньшая доля по сравнению с остальными. Среди них выделяются налог с продаж и акцизы, которые вводятся на конкретную группу товаров. Так, например, в США на федеральном уровне существуют акцизы на алкогольную и табачную продукцию, телефонные переговоры, пассажирские авиаперевозки, топливо и пр. Привычный для многих стран НДС в Америке не практикуется.

Статус налогоплательщика (filing status) играет очень важную роль при заполнении и подаче налоговой декларации. От него может напрямую зависеть процент налога. Различают следующие виды статусов:
— лицо, не состоящее в браке (Single)
— лицо, состоящее в браке, заполняющее декларацию отдельно от супруга/-и (Married filing separately)
— лицо, состоящее в браке, заполняющее декларацию совместно с супругом/-ой (Married filing jointly)
— глава семьи (Head of household)
— вдовец/-ва, с зависимыми от него/нее детьми (Qualifying widow(er) with dependent child)

Тот, кто попадает под определение нескольких статусов, имеет право выбрать тот, что является наименее затратным.

Учитывая, что каждый гражданин США сам ведет свою бухгалтерию (или прибегает к помощи специалистов), то он должен знать, что начало периода подачи декларации приходится на 1 января, а крайний срок – 15 апреля (за редкими исключениями). В настоящий момент существует возможность не только отправить заполненную форму в электронном варианте, но даже просчитать свою сумму налоговых отчислений прямо в калькуляторе на сайте Налоговой службы США (IRS).

Важно! Стоит отметить, что нерезиденты США также обязаны платить налоги, как и граждане Америки или обладатели Грин-карты. Между Россией и США был заключен договор от 17.06.1992 «Об избежании двойного налогообложения» согласно которому отношения регулируются так, чтобы одному и тому же лицу не пришлось оплачивать одни и те же налоги дважды.

Недвижимость в США

Недвижимость в США в последнее время пользуется спросом среди россиян и украинцев.

Где россияне покупают недвижимость

Большая часть наших соотечественников желают купить недвижимость в США, этот интерес постоянно растет. Основное внимание сосредоточено на Флориде, Нью-Йорке и Калифорнии. Почему именно эти штаты привлекают наших соотечественников:

  • развитая русская диаспора;
  • высокий уровень жизни (по сравнению с другими штатами);
  • соотношение цен и зарплат.

Нью-Йорк интересует в большей степени инвесторов, владельцев бизнеса и иммигрантов. Манхэттен приветливо распахивает двери офисов наиболее известных корпораций, здесь собраны все сливки бизнеса. Недвижимость в Нью-Йорке станет хорошим инвестиционным инструментом.

Для тех, кто предпочитает спокойный образ жизни, больше подходит Статен-Айленд — один из наиболее спокойных и малочисленных районов Нью-Йорка, который заселен русской диаспорой — по разным данным ее численность от 10 000 до 50 000 человек.

Флорида по праву признана лидером среди мест, где нерезиденты покупают недвижимость.

Подробная карта штата Флорида с указанием городов

Тут есть практически все, что только угодно — песочные пляжи, заповедные зоны, парки развлечений. В Майями все побережье застроено высококлассными отелями и современными жилыми комплексами.

Читайте так же:  Енвд это общая или упрощенная система налогообложения

Калифорнийская недвижимость существенно подешевела после мирового экономического кризиса, но стоимость ее все равно весьма высока. Элитная недвижимость Сан-Франциско и Лос-Анджелеса также привлекает множество россиян.

Виды налогов в США

В американской системе налогообложения выделяют три уровня: федеральные, налоги штатов и местные. Федеральные налоги являются едиными во всём государстве. Другие же категории могут различаться, иногда весьма существенно.

Для большинства граждан процент всех уплачиваемых налогов составляет в среднем 25%, однако есть лица, у которых налоговая ставка значительно больше – до 50%.

Чехия

Ежегодный налог на недвижимость рассчитывается по сложной формуле: ставка налога умножается на коэффициент муниципалитета (1–4,5) и местный коэффициент (1–4,5). Сумма налога составляет около 25 евро в год, говорит менеджер по продажам Tranio.Ru Ирина Кузнецова.

«Фиксированных цен за коммуналку нет, для каждого дома индивидуальную цену устанавливает собственник дома или квартиры в зависимости от состояния этого дома или квартиры, метража, района и т.п. Варьируется она от 70 до 150 евро в месяц. Оценить, нормально это или нет, мне, если честно, сложно. Я вырос в этих условиях, поэтому считаю их стандартными», — говорит житель Праги Родион.

Есть определенный лимит использования газа, света и воды, рассказывает он. «Если ты не доходишь до этой цифры за год, ничего не происходит, ту самую фиксированную цену, минимальную, ты уже гасишь месячными платежами, но если эта цифра больше, чем установлено компанией — поставщиком услуг, то надо доплатить по ценам этой компании», — поясняет местный житель.

Налог на недвижимость в Соединенных Штатах выплачивается владельцем дома или земельного участка в том округе, где располагается собственность. В каждом штате применяются свои ставки налогов, но в основном они колеблются в районе 1% от оценочной стоимости имущества, рассказывает заместитель руководителя московской коллегии адвокатов «Талион» Александр Гурин. Оценка домов и имущества обычно осуществляется каждые три года чиновником округа. Оплата производится один-два раза в год в зависимости от округа.

«Налог на нашу квартиру (рыночная цена примерно $1,8 млн, 2 спальни, 2 ванные) составляет $860 в месяц», — рассказывает Анна из Нью-Йорка. Но этот дом обходится дороже остальных, добавляет она.

Оплата по содержанию дома варьируется от $600 до $2 тыс. в зависимости от того, какими дополнительными услугами в нем можно воспользоваться. Например, в некоторых домах есть бассейны, спортзалы, залы для вечеринок и собственный сад.

Как снизить НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В США

Налог на недвижимость в Америке платят все, кто владеет недвижимостью, вот только ставки различаются существенно (0.28% на Гавайях до 2.29% в Нью Джерси). В Иллинойсе средняя ставка налога на недвижимость составляет 2.25% (2-ое место после Нью Джерси), что почти в 2 раза выше, чем средняя ставка по США. А значит каждый домовладелец отдает государству примерно 2% стоимости своей недвижимости в год в виде налога.

Средняя ставка налога на недвижимость в США за 2015г.

Есть ли способы бороться с этой ситуацией.

Полностью избавится от налоговых платежей Вам не удастся, но возможность понизить налог (а иногда существенно) есть.

1. Ошибки базы данных. Первым делом вы должны проверить налоговый счет вашей недвижимости. А именно описание дома или квартиры. Сколько комнат, сколько ванных, тип строения, гараж и т.д. — ошибки встречаются — в случае некорректной информации налог будет пересчитан.

Как проверить свой счет?

Найдите в поиске сайт государственной оценки недвижимости в вашем округе: например cook county Illinois. Вводите код (PIN) своей недвижимости (14-значное число, которое есть у каждого кусочка земли в Америке) или же вводите адрес. И внимательно изучаете Property Characteristics. И конечно, если вы обнаружите, что ваш дом проходит в налоговом учете как 3 спальный, а в реальности спален всего две — вам необходимо напрямую (дабы избежать процесса апелляции, которая в данном случае просто не нужна) обратиться к оценщику (assessor). Оценщик внесет изменения и налог — скорее всего 🙂

2. Exemptions (discounts). Налоговые льготы

В разных штатах существуют различные налоговые льготы в Иллинойсе это:

  • homeowner exemption (льгота владельца проживающего в данной недвижимости)
  • senior citizens exemption ( пенсионная льгота по достижению владельца 65 лет)
  • homestead improvement exemption (налоги на ремонт жилья — есть нюансы. )
  • некоторые льготы для ветеранов войны

На том же сайте где вы проверили описание дома проверяем есть ли льготы. Если например вы купили квартиру и проживаете там сами (не сдаете в аренду) — вам необходимо заполнить форму, приложить копию водительского удостоверения (с этим адресом) и вам дадут эту льготу. Сделать это легко, быстро и бесплатно. Для этого не стоит обращаться ни в какие специальные фирмы или к юристам.

3. Структурные изменения всегда повышают ценность недвижимости и налог на нее.

Имейте это в виду, когда будете делать пристройку, строить баню, бассейн и т.д. На самом деле, повышают не только крупные структурные изменения, но и не столь существенные: новая техника на кухне, ландшафтный дизайн и даже свежая покраска стен влияет на субъективную оценку оценщика. Поэтому, если есть такая возможность, сделайте ремонт после прихода оценщика в ваш дом. В штате Иллинойс оценка производится каждые 3 года в cook county и каждые 4 года в остальных округах (график посещения оценщиком вашей недвижимости находится на сайте округа). Кстати, сама плохая идея не пустить асессора в дом. В принципе, вы никого пускать не обязаны в свое жилище, но имейте в виду, что недвижимость в этом случае будет оценена по максимуму (по максимально возможным ставкам)! Поэтому, открывайте дверь, будьте вежливы и не забудьте указать на все недостатки вашего имущества и предстоящие расходы будь-то старая крыша, текущая сантехника или покосившееся крылечко.

4. Завышенная оценочная стоимость.

Апелляция — запрос на пересмотр оценочной стоимости вашей недвижимости (в сторону уменьшения). Например, вы были любопытными и выяснили, что дом вашего соседа Майкла (точно такой же как ваш) оценен в 200.000$, а ваш оценен в 250.000$ (Важно смотреть именно оценочную стоимость assessed value, а не сколько сосед Майкл платит налогов — может оказаться владелец дома 70 летний тесть Майкла и к тому же ветеран войны — картина естественно будет другая). Так вот стоимость его дома ниже, чем вашего. Еще лучше, если идентичный дом соседа Стива также оценен ниже чем ваш. В этом случае вам необходимо подать апелляцию .

Читайте так же:  Возврат подоходного налога иис какие нужны документы

Вы должны собрать всевозможные доказательства, фотографии, blueprints, приложить оценку ремонтных работ и отправить весь этот пакет оценщику, который их проанализирует и в течении 1-2 месяцев вынесет вердикт снизить оценочную стоимость, а значит и налог, либо нет .

Если же вы получили отрицательный ответ (а уверенны в своей правоте) вы можете еще раз подать апелляцию правда уже только с помощью юриста в специальный орган Board of Review. Вы можете оформить апелляцию как самостоятельно, так и с помощью юристов либо посреднических компаний (как правило они берут процент от сниженной суммы налога). Но будьте осторожны, сегодня существует большое количество не совсем честных ребят готовых минутную работу по оформлению, например homeowner льгот, сделать для вас за приличные деньги. Помните: все это вы можете сделать самостоятельно. В случае с квартирами владельцы, как правило, собираются и нанимают одного юриста и подают апелляцию сообща.

Апелляцию вы можете подавать хоть каждый год (например при постоянно падающих ценах на рынке не стоит ждать оценщика, который появится только через 4 года). Имейте в виду, что апелляцию можно подавать только в определенный период от нескольких недель до нескольких месяцев и в разных округах и штатах эти периоды отличаются.

Ну и в завершении информация к размышлению о размерах налогов в разных штатах

Затраты при продаже недвижимости в сша

Сколько стоит продать дом? Многие владельцы недвижимости считают, что продать дом им не будет стоить практически ничего. Некоторых затрат можно избежать, например можно обойтись без услуг риэлтора 😉 — но избежать всех затрат не удастся точно. Вот основные затраты, которые традиционно платит продавец недвижимости в Иллинойсе:

1. Риэлторские услуги (real estate broker commissions)

В Америке услуги брокеров оплачивает всегда продавец. В среднем эти затраты составляют 5% от стоимости недвижимости и делятся между брокером продавца и брокером покупателя. Можно продавать самостоятельно и не потратить ничего. For sale by owner. Есть много сайтов, которые бесплатно разместить ваше объявление. Минус в том, что как раз покупатели пользуются услугами брокера, а вот как раз этот брокер не заинтересован показывать, предлагать и продавать своему клиенту вашу недвижимость! второй минус вы потратите свое время на это мероприятие. Пользоваться или нет услугами брокера решать Вам

2. Юридические услуги (attorney’s fee)

Непосредственно услуги адвоката по оформлению сделке стоят 400-500$

3. Closing fee:

традиционно большинство затрат по сделке платит покупатель, но некоторые все-таки платит продавец, а именно

  • Title insurance. Продавец всегда оплачивает своеобразную страховку. Это страхование будущих владельцев от того что юридически с недвижимостью что-то не так. Например появление «непонятных владельцев» претендующих на вашу недвижимость. Размер страховой суммы зависит от стоимости недвижимости и как правило составляет 0,5% от стоимости(примерно 0.5 % стоимости недвижимости)
  • Transfer stamps. Местные налоги на продажу (из расчета от 0.75-1$ на каждую 1000$ стоимости недвижимости) Органы власти штата и местные органы собирают свои сборы. Наличие этих сборов и размеры зависят от городка в котором ваша недвижимость располагается и от стоимости недвижимости. Уточнить эти данные всегда можно в интернете, у вашего брокера или юриста
  • Move out fee — если Вы продаете квартиру или таунхаус (0-500$ все зависит от ассоциации)
  • Paid assessment letter — если Вы продаете квартиру или таунхаус (в среднем 300$, иногда меньше)

4 . Налог с продажи (capital gain tax)

Как и вся полученная прибыль, прибыль от продажи недвижимости также облагается налогом в Америке. Если у вас есть SSN (Social Security Number) то налог на прибыль (если вы получили прибыль при продаже, то вы должны указать это в своем налоговом расчете в конце года и в некоторых случаях заплатить налог — более подробно про данный налог можно узнать у брокера или юриста). Например если продаваемые недвижимость являлась основной резиденцией в течении 2х последних лет, то прибыль меньше 250 тыс$ (и 500тыс$ для семейной пары) не облагается налогом на прибыль.

Совершенно другая ситуация если у вас нет SSN (такое вполне может быть, потому что для покупки недвижимости в Америке не нужно не быть гражданином, ни иметь SSN). Так вот в этом случае продавец должен на месте во время сделки оплатить порядка 10% от суммы продажи (!). Это очень немаленькая сумма как вы понимаете, поэтому перед продажей дома желательно обзавестись SSN

5. Налоги на недвижимость (property tax proration)

По закону продавец должен возместить покупателю налоги уже прошедшего периода (как платят налоги в Иллинойсе про налоги читайте ) вплоть до дня продажи

6. Возможно (если предусмотрено договором с банком) придется заплатить банку своеобразную неустойку (penalty) за досрочное погашение кредита

7. Предпродажная подготовка дома: покраска стен в нейтральные цвета и другие минимальные починки, которые позволят повысить привлекательность дома. Сделать самим или нанять профессионалов — так же решать Вам

8. Staging. Профессиональная интерьер наш «обстановка» квартиры или дома. По статистике дома «с мебелью» продаются быстрее в два раза чем пустые. Существуют специальные агенства, которые за определенную сумму (от 1000 до 10000 за два месяца) привезут и расставят мебель и предметы интерьера.

Таким образом, думая о продаже недвижимости и рассчитывая потенциальную прибыль надо иметь в виду затраты которые составят от 5 до 15% стоимости вашей недвижимости.

НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В США

Налог на недвижимость — налоговый сбор, который ежегодно обязаны выплачивать все владельцы недвижимости в Америке. Он напрямую зависит от стоимости недвижимости (стоимость земли и всех строений на земле). Налог на недвижимость в Иллинойсе взимается и идет не в казну штата, а в казну местных окружных управлений. Каждый округ имеет свои ставки, сроки и правила взимания налогов на недвижимость.

На что идет налог на недвижимость в США?

Округ в свою очередь распределяет полученные средства на нужды округа:

  • школы и другие образовательные учреждения (до 65 % всех налоговых сборов)
  • содержания парков и других зон отдыха
  • общественные дороги
  • полиция и пожарные
  • общественные библиотеки
  • содержание органов управления округа

Штат Иллинойс входит в десятку самых » неблагоприятных» для налогоплательщиков. Налоги товары, доходы и недвижимость не самые низкие в Америке (по некоторым данным выше только в Нью Джерси — почетное второе место у Иллинойса). Если начинать разбираться, то есть за что платить. Чикаго и окрестности довольно приятное с точки зрения развитости инфраструктуры, культуры, эстетики место для жизни — а за все хорошее приходится платить. В общем по некоторым данным средняя ставка налога на недвижимости в Иллинойса 2,23 и она продолжает расти. Как же считается налог на недвижимость в США?

Читайте так же:  Вычеты по ндфл налоговыми агентами

Как платятся налоги на недвижимость в Иллинойсе?

Налоги обычно платятся по принципу задолженности, то есть в 2014 году за 2013. Поэтому при покупке недвижимости всегда делают tax proration — продавец платит покупателю сумму налогов пропорционально тому, сколько он в этом году владел недвижимостью (т.е. если сделка в июле, то должен заплатить полугодовую сумму налогов покупателю). Как правило, налоги платятся двумя равными частями до 1 Июня и вторая часть — до 1 Сентября (Cook county — первая часть до первого рабочего дня марта).

Если не платить налог на недвижимость в США ?

Если не платить или платить не вовремя, владельца недвижимости ожидают серьезные проблемы (и они случатся даже быстрее, чем если не платить кредит). Уже через месяц просрочки начнут считать пенни, потом будет суд, долг по налогам продадут, какое-то время долг (с процентами) можно будет выкупить. но в итоге можно потерять недвижимость (tax sale, forfeiture sale, scavenger sale)

Одним словом — налоги на недвижимость надо платить и платить вовремя!

Налоги в США: виды налогов

Соединённые штаты Америки считаются государством с наиболее развитой системой налогообложения. Через налоговую систему в федеральный бюджет поступает значительная часть всех доходов. Управляет налогами США самое крупное структурное подразделение Министерства финансов – Служба внутренних доходов IRS (Internal Revenue Service).

Своеобразный устав сбора налогов законодательно закреплён в Конституции США и основывается на следующих принципах:

  • налоги взимаются исключительно в публичных целях;
  • принцип справедливого налогообложения;
  • налог не может быть установлен, изменён или отменён иначе, как законом;
  • принцип должной правовой процедуры;
  • принцип налогового иммунитета;
  • принцип верховенства федерального закона;
  • принцип равенства привилегий и иммунитетов.

Американцы – послушные налогоплательщики. Причиной такого отношения является прежде всего национальный менталитет и понимание, что налоги – важная составляющая экономической системы. Другая причина – строгие санкции, применяемые к уклоняющимся от уплаты налогов, от административных наказаний до уголовных. Сумма штрафа за такое нарушение закона может намного превышать суммарную стоимость неоплаченного налога.

Граждане США обязаны ежегодно подавать декларацию о доходах, заполняя её самостоятельно, либо с помощью налогового консультанта. Иностранцы становятся налоговыми резидентами после 183-ти дней пребывания в стране.

Ипотечное кредитование

Покупка недвижимости может быть серьезной финансовой брешью в бюджете, поэтому многие пользуются услугами ипотечного кредитования. Ипотека доступна не только гражданам, но также и гостям страны — тем, кто имеет подходящую американскую визу или грин-карту, разрешающую проживание в США.

Видео (кликните для воспроизведения).

Так выглядит американская грин-карта

Условия ипотечного кредитования

Индивидуальные условия ипотечного кредита формируются на основе финансовой состоятельности заемщика, а также от типа выбранной недвижимости.

Документы для ипотеки

Для того, чтоб получить ипотечный кредит, требуется иметь счет в местном банке. Банк проводит оценку недвижимости, а затем начинается процесс оформления. Банку нужно будет предоставить:

  • Документы, подтверждающие, что человек посетил страну легально. Требуется паспорт, виза или грин-карта;
  • Выписка из кредитной истории за последние пару-тройку лет;

Пример выписки из банка по кредитной истории

Рассматривать документы банковская организация может 2-4 недели.
Недвижимость в США весьма востребована — можно найти жилье в аренду, можно приобрести квартиру или дом в собственность — для этого есть практически все условия.

Типовые американские таунхаусы расположенные в черте города

Стоит отметить и тот факт, что даже имея небольшую заработную плату, и накопив на первоначальный ипотечный взнос, можно взять дом или квартиру в кредит — при условии, что кредитная история будет неплохой, а все показатели кредитного лица будут на должном уровне.

Выбирая недвижимость в Америке, необходимо изучить состояние и тенденции рынка — тогда будет возможность сэкономить и подобрать наиболее подходящий вариант.

Налоги на недвижимость в Европе и США

Готовясь к выплате налогов за недвижимость по новой системе, многие россияне задаются вопросом, во сколько она обходится за рубежом.

Германия

В ФРГ налог тесно связан с земельным участком, на котором расположена недвижимость, — по сути, платят не столько за саму квартиру или дом, сколько за землю, на которой он находится.

Сначала налоговая инспекция определяет универсальную стоимость земельного участка в зависимости от нескольких факторов, в том числе местоположения, рассказывает советник адвокатского бюро DS Law Оксана Голубцова. Затем определяется налогооблагаемая стоимость участка — для этого универсальная стоимость умножается на коэффициент, установленный налоговой службой. Далее полученная сумма умножается на «повышающий» коэффициент города, в котором расположена недвижимость. И вот тогда получается сумма налога на конкретный объект.

Например, в Берлине (коэффициент — 8,1) налог составляет более 550 евро в год, в более мелких городах сумма гораздо меньше. В среднем, по данным Tranio.Ru, содержание квартиры требует в Германии около 1,5 тыс. евро в год, дома — до 3,5 тыс. евро.

Жильцы платят ежемесячные взносы за содержание общих помещений – до 50 евро в месяц. Напомним, в России также начала работать подобная программа для капремонта, которая предполагает ежемесячные выплаты. Одной из последних ее приняла Москва, подробней об этом «Газета.Ru» писала ранее.

«Аренда квартиры в Мюнхене вместе с коммунальными услугами и интернетом обходится мне в 1620 евро в месяц», — рассказывает местный житель Юрген. Из этой суммы на электричество приходится 50 евро, на интернет – 20 евро.

Стоимость недвижимости

Сколько стоит квартира в США? А дом? Как меняются цены от центра к окраинам? Прежде, чем выбирать жилье, необходимо разобраться в нюансах.

  1. Стоимость квадратного метра в центре города в среднем составляет 1934,12$.
  2. Стоимость квадратного метра на окраине города в среднем составляет 1247,56$.

Домики в спальном районе

Однако, средняя стоимость по стране мало что говорит относительно реальных цен на дома и квартиры, поэтому лучше ознакомиться с ценами на жилье в крупных городах Америки в 2020 году.

Лас-Вегас

  • Центральная часть 1651$ за кв. м;
  • Окраина 854$ за кв. м.

Вернуться к оглавлению

Майами

  • Центральная часть 3642$ за кв. м.;
  • Окраина 1778$ за кв. м.

Вернуться к оглавлению

Сиэтл

  • Центральная часть 3730$ за кв. м.;
  • Окраина 2425$ за кв. м.

Вернуться к оглавлению

Лос-Анжелес

  • Центральная часть 5315$ за кв. м.;
  • Окраина 2432$ за кВ. м.
Читайте так же:  Суть стандартных налоговых вычетов

Панорамный вид на Лос-Анжелес

Вашингтон

  • Центральная часть 5640$ за кв. м.;
  • Окраина 4415$ за кв. м.

Вернуться к оглавлению

Нью-Йорк

  • Центральная часть 9812$ за кв. м.;
  • Окраина 5109$ за кв. м.

Вернуться к оглавлению

Сан-Франциско

  • Центральная часть 9150$ за кв. м.;
  • Окраина 6715$ за кв. м.

В среднем площадь жилого дома в Америке составляет примерно 150 квадратных метров, а квартира в многоэтажке имеет площадь около ста квадратных метров. В свете этого сосчитать стоимость жилья в выбранном регионе не составит ни малейшего труда.

Подоходный налог в разных странах

Наивысшую процентную ставку подоходного налога – от 45% до 57% – применяют европейские страны Швеция, Дания, Бельгия, Португалия и Испания. От 10% до 50% может взиматься налог в Индии, Китае и Израиле.

Минимальные ставки практикуют Казахстан, Беларусь, Россия, Болгария, Литва, Венгрия, Румыния. Здесь они составляют от 10% до 16%.

Подоходный налог отсутствует: в арабских странах – Бахрейне, Кувейте, Омане, Катаре, ОАЭ, в Европе – в Андорре и Монако, в южноамериканском Уругвае, а также на Багамах и в африканском Сомали.

Прибалтика

Налоги в Прибалтике не сильно различаются — они низкие во всех трех странах. Возможно, чуть выгоднее налоговая система Эстонии, считает ведущий эксперт интернет-центра зарубежной недвижимости Tranio.Ru Юлия Кожевникова.

В Латвии к жилым домам и квартирам применяется ставка 0,2–0,6% в зависимости от кадастровой стоимости. Коммунальные услуги, например, в квартире в Риге летом обходятся в 40–60 евро в месяц, зимой – в 200–260 евро.

В Литве владельцы домов ежегодно платят земельный налог в размере 1% (или 0,01–4%) от оценочной стоимости участка. За квартиры платят только собственники элитного жилья (стоимостью более 290 тыс. евро) — 1%.

В Эстонии ежегодный налог на недвижимость составляет 0,1–2,5% от стоимости объекта.

«За коммунальные услуги плачу почти 150 евро в месяц при том, что сама квартира обходится в 200 евро. На мой взгляд, это много — при том, что большую часть чека составляет горячая вода, за электричество и отопление еще куда ни шло. Доходы у эстонцев довольно высокие, но они тоже таким раскладам не очень рады», — говорит жительница Тарту Александра.

Приобретение и оформление недвижимости

Процесс покупки жилья займет примерно месяц — полтора. Рассмотрим этот процесс поэтапно.

  • Подтверждение платежеспособности. Покупатель должен представить риелтору справку о подтверждении платежеспособности — proof of funds, причем сумма в документе должна быть больше цены недвижимости. Если не предоставить такую бумагу, покупатель будет иметь крайне низкий уровень доверия;
  • Выбор недвижимости. Покупатель и агент обсуждают все нюансы предпочитаемой недвижимости, и агент начинает подбор — район, анализ перспективности того или иного направления, транспортную и жилую инфраструктуру. Покупатель осматривает предложенные объекты и выбирает;
  • Запрос на покупку. После того, как выбор сделан, покупатель или агент отправляют продавцу offer — запрос на покупку;

Пример документа OFFER отправляемого продавцу

Так выглядит документ Title Search

Особенности подоходного налога в США

Определённый процент с полученных доходов американцы платят, даже находясь за пределами государства. Подоходный налог взимается и с граждан других стран, находящихся в Америке установленное время, и даже с нелегальных мигрантов (16-я поправка к Конституции).

Сетка подоходного налога выглядит следующим образом:

  1. Для одиноких американцев:

доход до $7000 – 10%;

свыше $311 000 – 35%;

свыше $311 000 – 35%.

Существует необлагаемый минимум, зависящий от целого ряда факторов.

pinterest.com

  • Доход в $7000 не будет облагаться налогом для одинокого человека до 65-ти лет, в $10000 – для овдовевших. У семейной пары этой возрастной категории ставка снижается до $3000 на каждого.
  • Супругам старше 65-ти лет полагаются большие налоговые льготы.
  • Ставка подоходного налога зависит также от числа работающих в семье, количества иждивенцев, причастности к выделенным социальным группам.

Уменьшить сумму подоходного налога можно при помощи благотворительных взносов, инвестиций в медицину, Учебный и Пенсионный фонды.

Иммигранты, официально работающие в США, обязаны платить следующие налоги:

Federal Income Tax – 10%-39%

Social Security Tax – 6,2%

Medicare Tax – 1,45%

Важным фактором является широкая самостоятельность штатов в налогообложении. В налоговом законодательстве не существует перечня налогов 2-го и 3-го уровней, штаты и муниципалитеты обладают правом устанавливать на своей территории любые налоги, конечно, в рамках принципов Конституции. В девяти штатах Америки подоходный налог не взимается вообще.

  • В Теннесси и Нью-Гемпшире налогом облагаются только проценты, начисленные на депозиты и дивиденды.
  • Вайоминг – жители не платят не только подоходный, но и налог с полученной прибыли.
  • В Колумбии и Техасе существует налог для богатых граждан, что позволяет большинству населения не платить налоги со своих доходов.
  • Власти штата Северная Дакота обложили налогом банковскую франшизу и ввели акциз на табачные изделия, освободив от уплаты подоходного налога жителей штата.
  • Бюджет штата Невада пополняется налогами на азартные игры, что также позволяет отказаться от налога на доходы населения.
  • Во Флориде бюджет наполняют налоги на недвижимость и процент с продаж.
  • Жители Аляски освобождены от уплаты подоходного налога с 1980-го года.

к содержанию ↑

Налоги штатов и местные

На уровне отдельных штатов и местных округов вводятся следующие налоги:

  • налог с розничных продаж потребительских товаров – в зависимости от штата или муниципалитета ставки варьируются от 4% до 9%;
  • налог на имущество взимается как с юридических, так и с физических лиц, стоимость оценивания и налоговые ставки зависят от штата и местных властей;
  • налог на добычу и переработку полезных ископаемых, в частности нефти, взимается властями штата, они же составляют перечень природных ресурсов и устанавливают налоговую ставку.

Кроме того, штаты могут устанавливать налог на автотранспорт, а муниципалитеты – экологический.

Подоходный налог в Южной Америке

Государства Южной Америки применяют, в основном, прогрессивные ставки подоходного налога. К примеру, в Бразилии необлагаемый минимум составляет 15084 бразильских реала. При доходах от 30144 установлена ставка в 15%, более крупные суммы предполагают налоговую ставку в 27%.

В Чили диапазон налоговой ставки составляет от 5% до 40%, причём облагаются абсолютно все виды доходов. Величина ставки и сумма необлагаемого дохода рассчитываются ежемесячно.

Федеральные налоги

Исключительной прерогативой государства являются таможенные пошлины. Следующие виды налогов обязательны на всех трёх уровнях.

Налог на доходы физических лиц

Данный налог взимается с граждан и резидентов США. Налогоплательщиком может быть лицо, не состоящее в браке, а также супружеские пары, подающие раздельную или совместную декларацию. Налогом облагается весь личный или общий доход независимо от его источников. Прогрессивная ставка составляет от 10% до 35%.

Читайте так же:  Счет в сбербанке для возврата подоходного налога

Налог на прибыль корпораций

Объектом налогообложения является валовой доход от реализации товаров и услуг, ценных бумаг, а также дивиденды и иные виды доходов. Налогоплательщиками выступают корпорации и товарищества. Налоговая ставка – 15%-39%, в этой категории предусмотрено большое количество льгот.

Отчисления в фонды социального обеспечения

Налог включает в себя:

  1. Страхование по старости, потере кормильца и потере трудоспособности (OASDI);
  2. Медицинское страхование (Medicare).

Отчисления имеют строго целевое назначение. Ставка непостоянная, меняется в зависимости от бюджета, налог оплачивается работодателем и работником в равных долях.

Налог на ликвидацию безработицы

Уплачивается работодателем по ставке 6,2% с годовой ставки работника.

Налог на имущество, переходящее:

  1. В порядке дарения – оплачивает даритель, субъектами могут быть резиденты и нерезиденты США, прогрессивная ставка – от 18% до 35%;
  2. В порядке наследования – объектом является любое наследуемое имущество, ставка от 18% до 45%.

к содержанию ↑

Акцизы

Взимаются на федеральном уровне и на уровне штатов и выражаются либо в твёрдой сумме, либо в виде процента к цене товаров и услуг.

Сборы и налоги

В процессе приобретения недвижимости существует множество побочных трат, о которых также лучше знать заранее.

  1. Регистрация недвижимости покупателю обойдется примерно в 0,2-0,5% от цены недвижимости.
  2. Агентские оплачивают продавцы — обычно около 5% от общей суммы.
  3. Каждая сторона оплачивает услуги юриста. стоимость услуг юриста варьируется в зависимости от штата и стоимости недвижимости.
  4. Эскроу-счет обойдется примерно в 1% от размера сделки.
  5. Инспекция оплачивается покупателем. Инспектирующие органы берут около 700$.

Вернуться к оглавлению

Формы собственности

Американские отношения с недвижимостью складываются несколько иначе, нежели в России. Так, например, тут существует несколько форм собственности, и перед выбором недвижимости следует разобраться в них.

  1. Полное владение. Хозяин обладает и землей, и домом. Соответственно, все расходы ложатся на плечи владельца.
  2. Кондо. Хозяин обладает собственностью на квартиру или апартаменты, но здание и земля принадлежат другому владельцу.

Стильная квартира в Америке

Хозяин кондо может сдавать его в аренду без каких-либо ограничений.

  • Кооператив. Владелец недвижимости приобретает долю акций в той компании, которая владеет домом и землей, и на основе акций заключается договор найма. Владельцы кооператива имеют некоторые ограничения — так, например, они не могут сдавать жилье в аренду или продавать без согласования с компанией. Также в кооперативном уставе может содержаться определенные требования — например, отсутствие пагубных привычек или домашних животных. По сравнению с кондо, кооператив несколько дешевле.
  • Вернуться к оглавлению

    Великобритания

    В Соединенном Королевстве как такового налога на недвижимость нет, однако при переоформлении прав собственности на имя нового владельца приходится платить довольно большую сумму.

    Как рассказала управляющий партнер Evans Анна Левитова, до 4 декабря 2014 года налог начислялся на всю стоимость недвижимости. Теперь нужно платить только налог на часть имущества в пределах каждой налоговой группы.

    «По старым правилам, купив дом за £185 тыс., вам пришлось бы заплатить 1% налога на всю сумму — в общей сложности £1,85 тыс. Согласно новым правилам, купив то же имущество, за первые £125 тыс. вы не платите ничего, а за оставшиеся £60 тыс. платите 2%. В результате вы платите £1,2 тыс., сэкономив £650», — приводит пример эксперт.

    В то же время в британской налоговой системе есть особенность, связанная с налогом на землю. Его приходится платить, если участок, на котором находится дом, не принадлежит владельцу недвижимости, а находится в собственности землевладельца. «Налог может составлять от £400 до £1000 в год в среднем и зависит от стоимости земли в конкретном районе», — поясняет эксперт.

    Кроме этого, в Великобритании нужно платить так называемый Council tax, который не имеет отношения к владению собственностью, — этот налог выплачивается местному органу управления.

    С апреля 2015 года нерезиденты при продаже недвижимости будут платить также налог на прирост капитала, чего не было ранее.

    Как пояснила Анна Левитова, резиденты облагаются этим налогом очень давно, а нерезиденты были освобождены от него: при продаже недвижимости налогом будет облагаться сумма, на которую увеличится стоимость квартиры от 6 апреля 2015 года (а не от даты приобретения квартиры в собственность) до даты ее продажи.

    «У нас большой расход на воду и газ: отопление газовое, плюс вода нагревается тоже газом. В принципе, если говорить про дом, а не квартиру, получается дороже, чем в Москве», — рассказывает жительница Восточного Суссекса Наиля. Для экономии у нее в доме установлены солнечные батареи и сборник для дождевой воды, чтобы потом поливать цветы.

    Дополнительные налоги в США

    Помимо основных, существует ещё множество федеральных и муниципальных налогов, о которых знают даже не все американцы. К примеру:

    • на авиаперелёты;
    • на регистрацию предприятий;
    • на выдачу и обмен водительских прав;
    • на мусор и утилизацию отходов;
    • за пользование автомагистралями;
    • на регистрацию собак;
    • лицензионный сбор со свадеб;
    • на парковку;
    • на выдачу паспорта;
    • на лицензию охотника и многие другие, количеством до ста.

    Довольно неожиданными бывают дополнительные налоги 2-го и 3-го уровней. Так, некоторые штаты вводят налог на вход в парки, на пользование телефоном. Власти штатов Мэриленд и Вирджиния, с целью заставить обывателей экономить воду, ввели налог на спуск воды в унитазе.

    К подобным странностям можно отнести следующие налоги США:

    • на загар (посещение солярия стоит дополнительно $10);
    • налог спортсмена, который должны платить спортсмены, выступающие в разных штатах;
    • налог на запрещённые наркотики – в штате Теннесси торговцы наркотиками должны анонимно платить в государственный фонд; в случае ареста они доказывают уплату налога, показывая полученную печать;
    • налог на снегоходы в Монтане, на форель в Нью-Мексико, на заключение брака в Массачусетсе.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если сравнить процент налогов от доходов юридического или физического лица в США и России, то однозначный ответ дать нельзя по той причине, что он может быть разным в различных штатах. Однако, остаётся несомненным факт, что доходы жителей Америки позволяют им быть законопослушными налогоплательщиками, и в то же время не испытывать финансовых трудностей.

    Источники

    Налог на недвижимость в америке
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here