Квартира в наследство по завещанию налоги

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Квартира в наследство по завещанию налоги" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Налог на наследство

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2019 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Если есть завещание на квартиру, кто еще может претендовать на нее

Наследниками по завещанию могут быть любые лица, в том числе и не относящиеся к близким родственникам. Однако законом, в частности ст. 1149 ГК РФ установлено требование, согласно которому некоторые родственники имеют право на приобретение обязательной доли в наследстве, независимо от условий завещания. Размер обязательной доли должен быть не менее половины от полагающейся при наследовании по закону.

К указанным гражданам относятся:

  • Нетрудоспособные дети, супруг и родители:
  • инвалиды;
  • несовершеннолетние, не достигшие 18 лет, а также обучающиеся до 23 лет по очной форме;
  • граждане, достигшие 70 и 65 лет (мужчины и женщины).
  • Нетрудоспособные иждивенцы:
  • наследники по закону, которые находились на иждивении наследодателя за год до открытия наследства;
  • другие граждане, которые не являются наследниками по закону, находились на иждивении и проживали вместе с завещателем более года.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

При составлении завещания нотариус предупреждает о необходимости выделить обязательные доли наследникам, если таковые имеются. Однако существуют ситуации, когда на момент составления распоряжения наследники, претендующие на обязательную часть, отсутствовали. В таком случае их доли выделяются из имущества, которое не входит в завещание. Если указанного имущества недостаточно, то у наследников возникает право на получение части от завещанной квартиры.

Какой налог при вступлении в наследство по закону

Если умер член семьи – открывается наследство. Получить его возможно по закону либо по завещанию. Многие наверняка слышали, что потребуется уплатить налог на наследство. Разберём подробнее, какой налог и кому придётся перечислить в казну страны взнос в рассматриваемой ситуации.

Налог на квартиру по завещанию — нужно ли платить родственникам

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, наследник освобождается от уплаты налога при принятии недвижимости в порядке наследства. Однако уплате подлежит государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Сумма госпошлины устанавливается в размере 0.3% от стоимости полученной квартиры, но не более 100000 рублей — если наследниками по завещанию являются близкие родственники. К таким гражданам относятся:

  • дети (в том числе усыновленные);
  • супруги;
  • родители;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Размер госпошлины рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости квартиры. Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

Также налогообложению подлежит приобретенный доход, если впоследствии наследственная квартира будет продана. Однако законом устанавливается минимальный срок владения имуществом в период 3 года, при котором гражданин будет освобожден от уплаты налога. Применимо данное правило, если квартира перешла в наследство от близких родственников или членов семьи.

Если квартира завещана не родственнику

При принятии в наследство имущества гражданами, которые не относятся к близким родственникам, за выдачу свидетельства о праве на наследство необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 0.6% от стоимости квартиры, но не более 1 миллиона рублей.

Также, минимальный срок владения недвижимостью для отсутствия налогообложения увеличивается при ее продаже, если гражданин не входит в число близких родственников. Для указанных граждан он составляет 5 лет и применяется, если открытие наследства состоялось после 1 января 2016 года. Если завещатель умер до указанно срока, то льготный период владения также составляет 3 года.

Освобождаются от уплаты госпошлины граждане, которые проживали в квартире вместе с наследодателем до и после его смерти. Достаточным доказательством проживания является регистрация в паспорте. Если такой записи нет, то в качестве сведений, подтверждающих факт проживания, можно предоставить справку из администрации городского или сельского поселения, сведения из полиции или решение суда.

Юридическая практика

На практике каждый случай уникален. Разные регионы и области, удаленность от городов осложняет оформление наследства. Нередки случаи судов. Нотариат дает полгода для того, чтобы наследники объявились и заявили о своих правах, но это не всегда бывает возможно на практике, так как наследники сами могут быть в тяжелом медицинском состоянии. Подобные случаи рассматриваются через суд.

Читайте так же:  Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются

Важную роль играет и стоимость объекта. Если квартира в центре города с хорошим ремонтом, а наследников не более десяти, то ситуация накаляется. Для того чтобы сохранить лицо каждому, нужно обратиться за квалифицированной помощью. Нотариус оформит документы быстро, качественно, но не бесплатно.

В таком случае нужно обращаться за юридической помощью. Грамотные юристы оформят документы, сами запросят справки, позвонят и пригласят на прием.

Кто освобождается от уплаты налогов

С 2005 года налог на наследуемое жилье отменен, но присутствует в практике уплата госпошлины. Этот процесс осуществляется через нотариуса.

От уплаты госпошлины полностью освобождены:

  1. Те лица, которые проживали и продолжают находиться в наследуемом объекте недвижимости;
  2. Несовершеннолетние и недееспособные наследники;
  3. Герои РФ;
  4. Ветераны ВОВ;
  5. Кавалеры ордена Славы.

Существуют нотариальные тарифы на каждое действие, совершаемое с наследством и с объектами недвижимости, передаваемыми по завещанию.

Для освобожденных от уплаты налога наследников остаются актуальными действия по подсчету реальной стоимости квартиры. Им необходимо обратиться в МФЦ за выпиской и оплатить госпошлину за это.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Особенности наследования если есть завещание

Завещание подразумевает под собой бумагу, позволяющую определить, кто и сколько получит наследства, несмотря на родственные узы. Ранее отмечалось, что родственникам платить налог на наследство не требуется, поскольку при вступлении в наследство налог сегодня государством не взимается. Но правопреемникам нужно заплатить средства при подаче заявления нотариусу, а также при получении соответствующего свидетельства.

Жильё

При завещании квартиры потребуется обратиться к нотариусу по месторасположению объекта недвижимости. При вступлении в наследство налог уплачивается до составления бумаг. Для этого проводится оценка квадратных метров, что также представляет собой платную процедуру, по результатам которой выдаётся справка с БТИ.

Конкретный размер пошлины варьируется от степени родства. Граждане вправе самостоятельно выбрать один из критериев для организации оценки помещения: его кадастровую, рыночную либо же инвентаризационную стоимость.

Земля

Часто граждан интересует, нужно ли платить налог с наследства родителей, если унаследовали землю. В таком случае оплатить придётся те же расходы, что и при наследовании жилья, и за проведение оценки надела соответственно тоже.

Недвижимость

Определяя, какие налоги придётся заплатить при получении наследства, стоит отметить, что они не определяются типом объекта. Одинаково оплачивают госпошлину на всю недвижимость (паркинг, дачу, офис и т.д.).

Автомобиль

Интересуясь, надо ли платить при наследовании авто, ответ будет тот же: налог должен быть оплачен после произведения оценки автомобиля.

Заключение

Налоговый кодекс подоходного сбора с наследственного имущества не предусматривает, его на сегодняшний день нет. Однако хоть налог с наследства не платится, для вступления в наследство в меньшей либо большей мере придётся потратиться.

Вместо того чтобы платить налоги на объект владения, полученного по наследству, существует обязательство заплатить госпошлину. Её размер варьируется исходя из различных факторов, потому, прежде чем вступить в наследство, поинтересуйтесь, какие затраты на это нужно подготовить.

Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

В ст. 217 Налогового кодекса материальные блага, полученные в результате наследования, определяются как не подлежащие налогообложению. Но это не означает, что процедура их оформления пройдет совсем без издержек — законодательством Российской Федерации назначены иные обязательные платежи, взимаемые с наследополучателей при закреплении прав на наследуемое имущество.

Как оформить наследство на квартиру по завещанию?

Для того, чтобы оформить право на квартиру, которая предназначается преемнику по завещанию, необходимо вначале вступить в право наследования. Сделать это необходимо в течение 6 месячного срока со дня смерти наследодателя.

Если у гражданина имеется копия завещания и он не является наследником по закону, то необходимо обратиться к нотариусу с документом, удостоверяющим личность и самим распоряжением. Нотариус делает запрос в ЗАГС для подтверждения смерти завещателя, после чего наследство признается открытым.

Если в бумажном виде завещания не имеется, то необходимо обратиться к нотариусу и сделать запрос о его наличии. Если распоряжение было составлено, то нотариус утверждается в смерти завещателя и открывает наследственное дело.

Оформление в собственность квартиры происходит после регистрации перехода права в Росреестре. Правоустанавливающим документом, позволяющим осуществить такую регистрацию, является свидетельство о праве на наследство. Выдается указанный документ по прошествии 6 месяцев после смерти наследодателя. Однако, если имеется завещание и нотариус будет уверен, что наследники, которым полагается обязательная доля отсутствуют, то свидетельство может быть выдано раньше установленного срока.

Документы для оформления права собственности

Для принятия квартиры по завещанию необходимо предоставить нотариусу документы на жилье, а именно: выписку из ЕГРН, подтверждающую принадлежность имущества к наследодателю.

После закрытия наследственного дела гражданину выдается свидетельство о праве на наследство, с указанием всех данных о квартире. С данным документом правопреемнику необходимо обратиться в Росреестр для регистрации права собственности на имущество и предоставить следующий пакет документов:

  1. документ, удостоверяющий личность;
  2. заявление о регистрации права;
  3. выписка из ЕГРН;
  4. квитанция об уплате государственной пошлины в размере 2000 рублей.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.
Читайте так же:  Мишустин о налоге на роскошь

Регистрация права собственности

Ст. 333.33 НК для наследников, желающих оформить полученное имущество в собственность, установлены госпошлины следующих размеров:

  • земля — 350 руб.;
  • недвижимость — 2 тыс. руб. (за регистрацию права собственности) + 350 руб. (за внесение изменений в записи ЕГРН);
  • доля квартиры — 200 руб.;
  • транспортное средство — 35 руб. (за изменения сведений о владельце в техпаспорте).

Налог на наследство: основная характеристика

Налогообложение – важный процесс, производимый государством в различных ситуациях. В случае потери близкого человека, помимо моральных переживаний, и так много проблем сваливается на голову родственников. И одна из таких, облагается ли налогом наследство?

Терминология

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Налог на наследство 2019 года имеет свои особенности. Налогообложение на вступление в наследство после смерти члена семьи разниться от того, оформлено ли завещание либо процесс реализуется по закону. Вместе с тем, такого налога на сегодняшний день не существует, вместо него уплачивается госпошлина.

Кто обязан уплатить налог

Не каждое наследство облагается налогом. Так, потребуется всё-таки перечислить в государственную казну средства наследникам создателей:

  • литературных творений;
  • научных инноваций;
  • промышленных образцов;
  • объектов искусства и пр.

Однако это не свидетельствует, что прочим наследникам не потребуется ничего уплачивать. Десять лет уже отменён налог на наследство, но есть госпошлина, которую потребуется оплатить за произведение нотариальных действий.

Нормативная основа

Вопросы, касающиеся налога при наследовании, регулируются НК РФ. Изменения в этот норматив по поводу как раз налогообложения наследников были внесены Федеральным Законом № 78.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Вступление в наследство по завещанию на квартиру

Краткое содержание

Если гражданину полагается квартира на основании завещания, то для принятия ее в собственность необходимо должным образом оформить право собственности. Если правопреемник входит в число близких родственников, то для открытия наследства необходимо обратиться к нотариусу по последнему месту регистрации наследодателя и предоставить свидетельство о смерти. После чего нотариус огласит условия завещания.

Если же гражданин не входит в число законных правопреемников, то информация относительно наличия завещания может быть ему предоставлена, только если он указан в распоряжении наследодателя, как получатель наследства.

Для приобретения права на завещанную квартиру должно пройти 6 месяцев с момента открытия наследства (смерти завещателя). По прошествии указанного срока выдается свидетельство, на основании которого гражданин вправе зарегистрировать право собственности на данное имущество.

Налог при продаже унаследованного имущества

Видео (кликните для воспроизведения).

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Читайте так же:  Ооо декларация 3 ндфл

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Если передается квартира по завещанию нужно ли платить налог

По законодательству Российской Федерации все доходы облагаются налогами по ставкам, установленным налоговыми органами. С 2005 года подоходный налог с наследства отменен. Но это не значит, что ничего платить не придется. Государство, нотариат, налоговая служба все равно желают получить свою выгоду с наследуемого или отписанного по завещанию имущества.

Полезное видео

По закону в России в 2019 году нет налога на наследство по закону. Однако, занимаясь оформлением владений наследодателя, вы столкнётесь с тем, что потребуется перечислить некие средства в бюджет страны. Чтобы быть к этому готовым, а также понимать, кто и за что в таком случае платит, ознакомьтесь с представленным ниже видео.

Как узнать, есть ли завещание на квартиру после смерти завещателя

Завещание хранится в тайне до момента открытия наследства (ст. 1123 ГК РФ). Следовательно, узнать о наличии документа, а также сведения о его содержании можно только после смерти наследодателя. Такая информация предоставляется родственникам, которые имеют право на получение наследства по закону и завещанию. Для вступления в наследство граждане обращаются к нотариусу по месту проживания наследодателя или месту нахождения его недвижимости и подают следующие документы:

  • документы, удостоверяющие личность;
  • выданное ЗАГСом свидетельство о смерти;
  • справка о регистрации наследодателя или выписка из ЕГРН о местонахождении недвижимости;
  • подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении или заключении брака).

Для составления завещания не обязательно обращаться к нотариусу по месту жительсва. Поэтому, если заинтересованное лицо не входит в число наследников по закону, то для розыска распоряжения он вправе обратиться с соответствующим заявлением в любую нотариальную контору.

Нотариус, используя единую информационную систему нотариата проверяет сведения относительно составленного завещания и предоставляет данные нотариуса, у которого оно было составлено. Также для поиска нотариуса, у которого наследство уже открыто, можно воспользоваться публичным сервисом Реестра наследственных дел.

Налог на наследство без завещания

При наследовании по закону процесс слегка разнится. Если в первом случае сразу понятно, кому и что за объекты остаются, то при вступлении в наследство по закону каждый претендент сам печётся, чтобы получить положенное ему имущество и реализовать свои права, предоставленные ему нормативами РФ.

Имущество обычно забирают наследники первой очереди. Они первоначальные претенденты, а потому платят налоги с наследства по закону в меньшем объёме, чем дальние родственники.

Параллельные расходы

Налог на вступление в наследство – далеко не единственный сбор, который уплачивается наследниками. Так, возможны дополнительные расходы, касающиеся нотариальных услуг, таких как: составление доверенности, выдача дубликата каких-либо материалов, оглашение закрытого завещания и т.д.

При инициировании судебного разбирательства придётся уплатить госпошлину за подачу искового заявления, установления юридических фактов, а также недёшево могут обойтись и услуги адвоката.

Кроме того, полученную недвижимость потребуется переоформить. Так, дополнительно придётся потратиться на регистрацию квадратных метров, оформление доли и т.д. А также уже упоминалось, что обязательно нужно провести оценку имущества, а это является платной операцией.

Не нужно забывать, что вместе с правами наследнику переходят и обязанности наследодателя. Так, если на имя умершего была оформлена ипотека, которую он не успел выплатить, вопрос о её погашении также ляжет на плечи наследника.

Налоги по закону (без завещания)

Наследование по закону избавляет правопреемников от расходов, связанных с завещанием, но обязанность по оплате госпошлины за выдачу свидетельства остаётся в силе.

Также имеют место дополнительные денежные затраты, которые ожидают наследников в следующих случаях:

  • принятие наследства через посредника — 200 руб. за удостоверение доверенности на него;
  • отправление заявления на принятие наследства почтой — 100 руб. за заверку подписи;
  • осуществление нотариусом мер по охране наследства — 600 руб.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Читайте так же:  Оспаривание земельного налога

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Налоги по завещанию

Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым. Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание. За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб. в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

Основные затраты приходятся на получение свидетельства о праве на наследство. За его выдачу нотариус взимает денежный сбор в размере, зависящем от оценочной стоимости имущества и отношений, связывавших наследодателя и наследополучателя.

Согласно ст. 333.24 НК РФ, госпошлина за выдачу свидетельства составляет:

  1. 0,3 % от получаемого имущества (в денежном эквиваленте) — для близких родственников (родителей, братьев и сестер, детей);
  2. 0,6 % — для всех остальных правопреемников.

При этом для первой категории действует ограничение, не позволяющее удерживать с наследника-родственника более 100 тыс. руб. Для второй максимальные издержки будут составлять 1 млн. руб.

Например, если квартира стоимостью 5 млн. руб. будет наследоваться ребенком умершего собственника, то ему необходимо будет перечислить нотариусу 15 тыс. руб. А, если имущество было завещано ребенку и внуку в равных долях, то с первый обязан заплатить 7,5 тыс. (5 млн./2*0,3), а второй — 15 тыс. (5 млн/2*0,6), так как упомянутой выше статей не отнесен к категории близких родственников.

Плюсы и минусы завещания

Прибегают к составлению завещания обычно тогда, когда объем наследства велик, когда есть масса наследников первой очереди, то есть много детей, которые не ладят между собой. Когда детей нет, но есть много дальних родственников. Или когда вообще отсутствуют наследники и человек хочет завещать свою квартиру конкретному лицу. Завещание на квартиру имеет плюсы и минусы.

  • Человек имеет право распоряжаться собственностью до дня своей смерти;
  • Завещание может быть неоднократно изменено по любым причинам;
  • Оформленный документ можно аннулировать;
  • Можно вносить поправки.

Завещательный акт может быть составлен единственным собственником и по строгим правилам. Обязательно заверение нотариусом. Собственник сам должен написать его. Нотариус признает человека дееспособным, для чего запрашивает у него справки из медицинских учреждений.

  • Дети, не достигшие совершеннолетия, недееспособные лица, пожилые пенсионного возраста родители всегда имеют право на квартиру. Тут закон игнорирует наличие завещания;
  • В юридической практике крайне часты случаи оспаривания завещания. Наследники могут быть удивлены волей умершего родственника и через суд оспорить его выбор.

Чтобы правомерно и законно пользоваться и распоряжаться имуществом после смерти родственника или человека, который завещал свою личную недвижимость, необходимо соблюсти все этапы оформления правоустанавливающих документов. В современной России большая часть юридических сделок, особенно с имуществом, проходит этапы регистрации через Многофункциональный центры (МФЦ) и нотариат. Поэтому даже при условии отмененного налога при завещании квартиры, переходящей к новому собственнику по завещанию или по наследству, придется оплатить налоговые пошлины на всех этапах регистрации недвижимости.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Краткое содержание

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Госпошлина

Ранее мы выяснили, что вместо налога на наследство сегодня платится госпошлина. Её потребуется уплатить всем гражданам, получающим в наследство то или иное имущество, независимо от родственных уз, которые были у них с усопшим.

В целом госпошлина состоит из 2-х половин:

  • плата за произведённые нотариальные действия;
  • средств за оформление свидетельства.

Льготы

Несмотря на то что по закону человек, получивший обязанность уплатить налог при вступлении в наследство, должен перечислить в казну федерации определённые средства, нормативами всё же установлена льготная категория граждан. Среди таких выделяют:

  • инвалидов І и ІІ групп;
  • участников военных действий;
  • героев России и СССР;
  • кавалеров ордена Славы;
  • несовершеннолетних;
  • недееспособных.
Читайте так же:  Налог на имущество физических лиц коммерческая недвижимость

Помимо этого, освобождаются от возложенной на них нормативами обязанности наследники:

  • недвижимости родственником, который совместно жил с наследодателем;
  • владений жертв политических репрессий, и лиц, которые погибли при выполнении своего гражданского либо служебного долга;
  • денег, которые являются возмещением по страховке, пенсионными либо зарплатными средствами.

Размер налога на наследство

Выше уже оговаривалось, что не требуется уплаты налога на наследство. Поэтому когда мы говорим о такой выплате, мы подразумеваем госпошлину. Её размер варьируется от разных факторов: цены владений, уровня родства и т.д.

Нормативами установлены единые размеры платежей за нотариальные услуги:

  • заверка завещания – 100 руб.;
  • его открытие и оглашение – 300 руб.;
  • опись и сбережение наследуемых объектов – 600 руб.

Помимо этого, предусмотрено, что если нотариусу потребуется для реализации подобных действий прибыть к клиенту, вышеуказанные суммы увеличиваются в полтора раза.

В рассматриваемой ситуации госпошлина составит:

  • для близких родичей – 0,3% от стоимости владений, но не более 100 тыс. руб.;
  • для прочих – 0,6%, не больше 1 млн руб.

Оценка и процедура уплаты

Когда происходит наследование, потребуется провести оценку получаемого имущества. Подобная процедура должна проводиться согласно некоторым правилам:

  • расчёты должны показывать стоимость имущество по состоянию на день смерти наследника;
  • оценка проводится по отношению к каждому объекту;
  • проводить рассматриваемую процедуру вправе только специально обученные этому специалисты.

Проведение оценки считается обязательной процедурой, так как без этого нельзя оформить свидетельство у нотариуса.

Налог при получении квартиры по наследству

Для объекта недвижимости, наследуемого прямым путем, действует та же законодательная база, что и для объекта недвижимости, переданного по завещанию. Разница в том, что количество наследников обычно бывает большое, а вот завещание составляется, как правило, на одного-двух человек.

Для близких родственников, которые считаются наследниками первой очереди, налог на квартиру по завещанию приравнивается к нулю, но нужно оплатить пошлину 0,3% от стоимости доли, которую данный человек получает.

Вторая очередь наследников: бабушки, дедушки, братья, сестры оплачивают 0,6 процента от стоимости жилья. Для того чтобы сэкономить время и силы после смерти человека и оформления наследства, лучше обратиться к нотариусу, который грамотно, за плату по своему тарифу, оформит все документы. Когда передается квартира по завещанию платить налог не нужно.

Налог при оформлении завещания на квартиру

Завещание составляется в тех случаях, когда человек осознанно желает после своей смерти оставить ту или иную собственность конкретным людям. Например, если у пожилой женщины пенсионного возраста двое, трое или более детей, а заботиться о ней только единственная дочь, то в таком случае наследодатель желает отблагодарить наследника, завещая свою единственную квартиру ей одной. Так поступают для того, чтобы избежать деления на доли объекта недвижимости и возможной дальнейшей продажи, которая будет осуществляться с уплатой немалых налогов.

Если есть завещание на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, не начисляются в связи с применением статьи 217 Налогового кодекса РФ. Но для оформления законных прав на недвижимость после зафиксированной даты и времени смерти наследодателя по его завещанию необходимо уплатить государственную пошлину в соответствии с Федеральным законом № 78 от 01.07.2005 года.

Объемы госпошлин для оформления законного права на наследуемую квартиру по завещанию:

  • Для наследников первой очереди: дети, родители, супруги пошлина составляет 0,3% от стоимости объекта недвижимости, но не более 100.000 руб.;
  • Для наследников второй и третьей очереди: братья, сестры и другие родственники размер пошлины определен в 0,6% от стоимости квартиры, но не больше 1 млн руб.

Освобождение от уплаты налогов

Избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследование можно при таких обстоятельствах:

  1. Фактическое принятие имущества покойного.
  2. Отказ от получения свидетельства о праве на наследство.
  3. Принадлежность к льготной категории.

Фактическое принятие

Фактическое вступление во владение собственностью наследодателя равнозначно нотариально оформленному (ст. 1153 Гражданского кодекса РФ) и заключается в осуществлении действий по материальному содержанию (за свой счёт), использованию и управлению унаследованным имуществом. Такой способ принятия наследства имеет существенные недостатки: риск оформления объекта другими наследниками и невозможность зарегистрировать право собственности на него.

Отказ от свидетельства

Письменный отказ от свидетельства о праве на наследство совершать необязательно. Чтобы избежать его получения, достаточно при обращении к нотариусу подать заявление не о выдаче документа, а просто о принятии наследства. Таким образом получение свидетельства и, соответственно, оплату пошлины на него можно отсрочить до тех пор, пока не понадобится оформить право собственности на имущество, поскольку регистрация объекта наследования без правоустанавливающего акта на него невозможна.

Льготы

От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются следующие категории наследополучателей:

  • лица с ограниченными физическими возможностями (инвалидностью I и II степени) — наполовину;
  • проживающие на территории наследуемой жилплощади на момент смерти наследодателя;
  • несовершеннолетние и недееспособные преемники;
  • наследники граждан, погибших во время выполнения служебного или общественного долга, а также лиц, подвергшихся притеснениям государственных органов (репрессиям).

Категория лиц, избавленных от удержания любого вида госпошлины:

  1. Полные кавалеры ордена Славы.
  2. Герои СССР и РФ.
  3. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  4. Бывшие военнопленные и лица, пребывавшие в местах принудительного содержания, организованных немецкими фашистами.
  5. Малоимущие граждане (не платят за регистрацию недвижимости).

При грамотном подходе процесс наследования можно сделать дешевле или, хотя бы, избавить правопреемников от дополнительных, не нужных денежных расходов. Узнать, как это сделать можно у юристов сайта https://ros-nasledstvo.ru, которые разъяснят основные положения на этот счёт в ходе первой бесплатной консультации и, при необходимости, помогут скоординировать действия правопреемника в финансовом аспекте вступления в наследство.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

Источники

Квартира в наследство по завещанию налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here