Коды для заполнения декларации 3 ндфл

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Коды для заполнения декларации 3 ндфл" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Коды для заполнения декларации 3 ндфл

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа «Декларация 2019» Программа «Декларация 2018» Программа «Декларация 2017» Программа «Декларация 2016»

Налоговый кодекс РФ

СПРАВОЧНИК «КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ»

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

02 Доход от продажи иного имущества

03 Доход от операций с ценными бумагами

04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

05 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

09 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Коды указаны в приложении № 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 24.12.2014г. №ММВ-7-11/[email protected]

Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

Примеры (образцы) заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 25 до 35%

Справочная информация

Коды категории налогоплательщика Коды видов документа Коды видов доходов, полученных от источников в Российской федерации Коды видов доходов, полученных от источников за пределами Российской федерации Коды видов деятельности Коды наименования объекта Коды признака налогоплательщика, заявляющего имущественный налоговый вычет Коды видов операций Коды прочие

конфиденциальность

Новостная лента

02.01.2020
За 2019 год надо будет сдавать декларацию 3-НДФЛ по новой форме. Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 вступит в силу с 1 января 2020 года и будет применяться начиная с отчетности за 2019 год

21.08.2019
ФНС рассказала о расширении перечня, когда при продаже жилья не надо платить НДФЛ. С 2020 года этот перечень будет расширен. Трехлетний срок владения для целей освобождения НДФЛ распространят на доходы от продажи единственного жилья

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

20.08.2019
Налоговую базу по НДФЛ необходимо определять исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, полученного в дар от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником

18.08.2019
Налоговики напомнили, что уплаченный НДФЛ может быть возвращен с расходов не только на собственное обучение, но и на образование ребенка, брата или сестры. Единственное ограничение – возраст обучающегося не должен превышать 24 года

В случае если договор на обучение и квитанции об оплате обучения оформлены на ребенка, оснований для предоставления налогоплательщику-родителю социального вычета по расходам на это обучение не имеется

Коды для заполнения декларации 3 ндфл

Приложение N 1
к Порядку заполнения формы
налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ), утвержденному
приказом Федеральной налоговой службы
от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/[email protected]
(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected])

Справочник «Коды категории налогоплательщика»

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя

нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой

адвокат, учредивший адвокатский кабинет

иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Декларация 3 НДФЛ — образец заполнения

Декларация 3 НДФЛ – это документ, в котором налогоплательщики отчитываются о доходах за предыдущий календарный год. Мы расскажем о категориях лиц, которым обязательно нужно сдать документ, сроках отчетности и особенностях заполнения.

В каких случаях нужно заполнять декларацию 3 НДФЛ?

3 НДФЛ должны заполнить адвокаты, индивидуальные предприниматели, нотариусы, а в некоторых случаях и физические лица. Основной доход физлиц фиксируется в декларации 2 НДФЛ, а дополнительный должен отображаться в 3 НДФЛ, если налогоплательщик:

  • продал недвижимость или другое имущество, которое было во владении менее минимального срока владения;
  • получил деньги от операций с ценными бумагами;
  • получил доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • принял деньги или имущество через договор дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  • получил дивиденды;
  • заработал деньги другими способами (реализация материнского капитала, победа в розыгрыше лотереи);
  • получил доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Еще один повод для заполнения декларации физическим лицом – необходимость получить налоговый вычет. Это сумма, которая может уменьшить налогооблагаемую базу. Другое определение – возврат части налога. Налоговые вычеты делятся на несколько групп:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Самые распространенные случаи, когда физическому лицу может полагаться налоговый вычет – это покупка недвижимости или имущества, дорогостоящее лечение, получение образования.

Читайте так же:  Налог на имущество торговых организаций

Чтобы вернуть часть налога, надо обязательно предоставить документы, которые подтверждают право вычета. Например, в случае лечения нужно сохранять договоры с медицинскими учреждениями, чеки на лекарства. В случае с покупкой автомобиля – договор купли продажи и справки из ГИБДД. В случае выплат по ипотеке – квитанции об оплате банковского долга. Если рассматривать ситуацию с обучением, нужно прикрепить к декларации справку из университета.

Порядок заполнения и подачи

Заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2020 год можно несколькими способами:

  1. С помощью программы «Декларация 2020». Скачать ее можно бесплатно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Программа упрощает процесс заполнения, по введенным исходным данным рассчитывает налог. Нужно заполнить три основные информационные блоки: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ». Следующие разделы нужно заполнять тем, кто хочет получить налоговые вычеты.
  2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Без скачивания программы можно заполнить электронную декларацию и отправить ее по электронной почте. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
  3. В Налоговой инспекции взять бумажный бланк и заполнить его от руки.
  4. Заплатить специалистам за правильное оформление 3 НДФЛ. Если внимательно читать инструкции, заполнить документ не составит труда. Не спешите отдавать деньги за несложную процедуру.

С 2018 года произошли небольшие изменения в бланках декларации и правилах заполнения. Состав и количество страниц не изменились. Поменялись суммы некоторых вычетов, поэтому немного трансформировался Лист Е1 (социальные вычеты).

Изменения коснулись и листов З,И. Лист Ж отвечает за профессиональные вычеты, лист З нужно заполнять тем, у кого есть доходы от финансовых операций, а лист И пригодится участникам инвестиционных товариществ.

Чтобы правильно заполнить 3 НДФЛ, нужна декларация 2 НДФЛ. Такую справку можно попросить подготовить бухгалтера на основном месте работы. Из этой справки нужно будет взять код дохода, все сведения о работодателе, а также расписанный доход по месяцам. В какой-то степени 2 НДФЛ будет как образец для правильного заполнения части страниц.

Вторым обязательным документом-помощником станет паспорт. Все данные о кодах можно найти в справочниках на сайте Федеральной налоговой инспекции.

Как узнать код ОКТМО по месту жительства физического лица для декларации в 3 НДФЛ

Один из важных показателей отчетности – код ОКТМО по месту жительства; узнать, как ввести его в 3-НДФЛ, можно по образцам заполненных деклараций и с помощью специального электронного сервиса.

При собственноручном заполнении декларации граждане сталкиваются с различными графами, в которые нужно вписать короткие значения – корректировки, налогового органа, периода, документа и пр. Что это такое, на каких листах записывается и что делать, если указал его неправильно, приведено в представленном материале.

Где узнать код ОКТМО

В зависимости от того, для каких целей нужен ОКТМО, его можно найти в имеющихся документах либо определить с помощью специального сервиса. Так, например, для заполнения форм, в которых требуется информация о работодателе, достаточно использовать справку 2-НДФЛ или иной бухгалтерский документ фирмы. Как правило, в шапке указываются регистрационные данные компании.

А если требуется узнать ОКТМО для заполнения листа «Раздел 2» 3-НДФЛ, то поможет электронная услуга на сайте налоговой – nalog.ru.

ОКТМО по месту жительства физического лица

Раздел 2 в 3-НДФЛ отражает весь итог отчета – уплата налога, возврат либо отсутствие уплаты. В любом случае нужно вписать КБК и ОКТМО, чтобы при автоматическом считывании информации система правильно определила, на какой или с какого счета Федерального Казначейства будет произведена операция.

Определить код ОКТМО в 3-НДФЛ необходимо по месту жительства. Для этого следуйте инструкции:

  1. Откройте сайт налоговой.
  2. В строке поиска введите фразу «Узнай ОКТМО».
  3. Среди результатов выберите услугу с совпадающим названием.
  4. На странице сервиса заполните 2 графы – регион и муниципалитет. Данные выводятся согласно системе адресов ФИАС.
  5. Отобразится ОКТМО.

Альтернативный способ — подходит, если реквизит нужен не для заполнения 3-НДФЛ, а для непосредственной уплаты налога, когда у вас нет готовой квитанции. Для этого следуйте алгоритму:

  1. Откройте сайт налоговой.
  2. В строке поиска введите фразу «Заплати налоги».
  3. Выберите – «Физическим лицам».
  4. Далее укажите уплату налогов.
  5. За себя.
  6. Проставьте чекбокс и дайте разрешение на использование ваших персональных сведений.
  7. Нажмите на «Заполнение всех реквизитов».
  8. Здесь важный параметр: инспекция и территория находятся в одном регионе или нет. Если вы платите налог по месту прописке, то в одном. Если налог уплачивается в ИФНС другого субъекта, то реквизиты разные.
  9. Выберите инспекцию, в которую нужно уплатить сумму. Можно сразу вписать код, если знаете его, либо искать в списке.
  10. Проставьте галочку в поле «Определить по адресу». В новой строке введите адрес прописки. Если вписать индекс, регион и город выгрузятся автоматически.
  11. Появится ОКТМО, соответствующий указанным данным.
  12. Далее заполните остальные части платежного поручения и с готовой квитанцией произведите транзакцию любым удобным способом.

Код ОКТМО по ОКАТО

Через озвученный сервис определить искомый ОКТМО можно не только с помощью муниципального образования, но и по ОКАТО, если он вам известен. Но в 3-НДФЛ, к примеру, на имущественный вычет, указывать нужно именно ОКТМО.

Если заполнять 3-НДФЛ по образцам на стендах в ИФНС, то все коды можно найти в примерах. Также быстро ввести ОКТМО позволяет программа «Декларация» для 3-НДФЛ, которую легко скачать с сайта. Альтернатива – онлайн-сервис в Личном кабинете налогоплательщика, где также все коды вписываются автоматически по мере ввода пользователем данных.

Скачать справочник кодов ОКТМО

Найти свой код ОКТМО по месту жительства для 3-НДФЛ легко в справочниках по федеральным округам:

  1. Центральный;
  2. Северо-Западный;
  3. Южный;
  4. Северо-Кавказский;
  5. Приволжский;
  6. Уральский;
  7. Сибирский;
  8. Дальневосточный.

Нажмите на нужную ссылку и в перечне найдите требуемое муниципальное образование.

Заключение

Ставить ОКТМО в декларации 3-НДФЛ для физических лиц нужно в Разделе 2 в качестве платежного реквизита для уплаты или возврата налога. Также иногда он указывается в листе «Приложение 1» как один из критериев работодателя.

Читайте так же:  Претензия в налоговую о возврате налогового вычета

Код вида дохода в декларации 3 НДФЛ

Код вида дохода требуется указать в декларации 3-НДФЛ с целью формирования отчетности физ.лица или ИП в отношении прибыли за прошедший год. Но не все граждане знают, как правильно это сделать, потому что каждому варианту дохода от источников в РФ и за ее пределами присваивается свой шифр в соответствии с Пр. ФНС России от 10.09.2015 №MMB-7-11/[email protected] «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов».

Заполнение формы

Форма декларации утверждена Пр. ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018 г., в котором отражаются в том числе и требования к ее заполнению. Новый бланк применяется с 01.01.2019 года.

Сведения о том, как заполнить З-НДФЛ за прошедший год предоставлены на официальном сайте ФНС. На онлайн-ресурсе можно найти примеры оформления декларации с учетом различных нюансов, а также образцы заявлений.

Предоставление отчетности требует соблюдения ряда правил:

  1. Разрешается заполнение за 3 прошедших года.
  2. Допускается оформление в электронной версии, через специальную программу «Декларация 2018» или собственноручно, но без помарок, исправлений и синими (черными) чернилами.
  3. На каждый год заполняется отдельный бланк декларации.
  4. Оформление без указания даты, подписи, ИНН недопустимо, документ будет возвращен как недействительный.
  5. Необходимо заполнить каждый бланк в двух экземплярах.
  6. При распечатывании не допустимо двустороннее оформление.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если налогоплательщик отчитывается по нескольким работодателям, то разделы с ОКТМО и данные по зарплате оформляются отдельно для каждого варианта.

  1. В расположении листов должны быть соблюдены порядок и нумерация.
  2. Обязательны к заполнению базовые блоки документа (титульная часть, раздел 1 и 2, официальная прибыль).

Краткая инструкция по требуемых сведений формы:

  1. Выбор критериев заполнения – ставится отметка о заполнении бланка 3-НДФЛ с выбором территориального налогового органа.
  2. Заполнение сведений о заявителе – строго в соответствии с паспортными данными.
  3. Указание источников прибыли (по умолчанию ставится налоговая ставка 13%, для каждого вида дохода необходимо выбрать соответствующий процент).
  4. Оформление требуемого вычета (имущественный, на детей, социальный, на индивидуальный инвестиционный счет, возврат по договору ипотечного кредитования).

В каких случаях требуется

Показатель применяется во многих налоговых отчетах и бухгалтерских документах, поскольку является единым на территории России. Но конкретно физлица чаще всего встречаются с ним в 3-НДФЛ, например, при подаче заявления на вычет или в случае необходимости уплаты налога, где необходимо указывать ОКТМО.

На каких листах он записывается:

  • раздел 2 – в качестве платежного реквизита инспекции для уплаты или возврата НДФЛ;
  • приложение 1 – в качестве реквизита работодателя.

Каждому юрлицу и ИП он присваивается в момент регистрации и внесения в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП. Как правило, информацию о назначенном ОКТМО субъект узнает из Росстата, поскольку именно это ведомство активно работает с этим классификатором.

Код вида дохода от источников за пределами РФ

Помимо облагаемых НДФЛ доходов, полученных от источников в России, физлица должны задекларировать облагаемые налогом доходы, полученные от источников, находящихся за пределами РФ. Такие доходы отражаются в 3-НДФЛ в Приложении 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке__%».

Код вида данных доходов нужно указать в строке 031 Приложения 2. Этот код может принимать следующие значения:

Вид дохода Код вида доходов в 3-НДФЛ
Доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании 21 Дивиденды 22 Проценты 23 Роялти 24 Доходы от отчуждения имущества 25 Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным в другом государстве 26 Доходы от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг или другой деятельности независимого характера) 27 Доходы от работы по найму (заработная плата и другие подобные вознаграждения) 28 Гонорары директоров и другие подобные выплаты, получаемые в качестве члена совета директоров или любого другого руководящего органа компании 29 Доходы от личной деятельности в качестве артиста театра, кино, радио или телевидения, музыканта или спортсмена 30 Доходы от государственной службы 31 Иные доходы 32

Данные документа, удостоверяющего личность

Указав код вида документа, в декларации также нужно отразить реквизиты этого документа: серию и номер, дату его выдачи и данные об органе, выдавшем этот документ.

Перечень кодов для строки 020

Для рассматриваемой декларации код вида дохода 020-й строки берут из специального одноимённого справочника. Он приведён в Приложении № 4 к правилам заполнения физлицами формы 3-НДФЛ (упомянутый выше приказ № ММВ-7-11/671).

Ниже представлена таблица с полным перечнем для строки 020 кодов вида дохода в 3-НДФЛ:

Код Что обозначает в декларации
01 Доход от продажи недвижимости и долей в нем, определенный по цене объекта согласно договору об отчуждении
02 Доход от продажи иного имущества
03 Доход от операций с ценными бумагами
04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
05 Доходы в денежной и натуральной формах в виде подарков
06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, НДФЛ с которого налоговый агент удержал
07 Доход по трудовому (гражданско-правовому) договору, налог с которого налоговый агент не удержал, в том числе частично
08 Доход в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций
09 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем исходя из кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10 Иные доходы

Отметим, что отдельных правил указания физлицами в строках 020 деклараций 3-НДФЛ кодов видов доходов не закреплено. Разъяснения ФНС России на этот счёт тоже отсутствуют.

Как указать сразу несколько видов

Условно, листы приложений формы поделены на 3 части, подразумевающие возможность отметить различные варианты прибыли. Но их количество может быть и больше. Например, при отчетности по нескольким основаниям: зарплата, продажа квартиры, получение подарка и сдача в аренду земельного участка.

При заполнении декларации имеет значение налоговая ставка варианта прибыли. При рассмотрении вознаграждений, в отношении к которым применяются разные ставки, расчеты должны быть произведены не на одной странице, а на разных.

Читайте так же:  Как оплатить налог за аренду квартиры

Как правильно заполнять ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ налоговой проходят автоматическое сканирование для выгрузки информации из них в базу «АИС-налог» (автоматизированная информационная система), поэтому к заполнению форму предъявляются строгие графические требования.

Так, в декларации 3-НДФЛ код ОКТМО, как и другие значения, номер инспекции, суммы, названия и имена, записываются по следующим правилам:

Критерий Требование
Чернила Только черного, фиолетового и синего цвета
Шрифт Печатный, прописной
Заполнение полей Для каждого символа – отдельная клетка
Исправления Не допускаются

Обратите внимание – вам нужно вписать ОКТМО по той инспекции, к которой вы прикреплены по прописке. Не всегда это ИФНС по месту фактического жительства, ведь человек может зарегистрироваться в одном городе, а реально проживать и состоять на налоговом учете в другом.

Код 06 или 07?

Также важно не перепутать код 06 с последующим кодом 07. Разница между ними лишь в том, что в первом случае НДФЛ с дохода полностью перечислен налоговым агентом в бюджет, а в последнем – с облагаемого дохода налоговый агент не смог удержать налог. Целиком или частично – не важно.

Кстати, чтобы понять, удержан (и целиком ли) налог с дохода по трудовому договору или договору ГПХ, необходимо заглянуть в вашу справку 2-НДФЛ, выданную работодателем. Это даст основание по зарплатному доходу проставить соответствующий код вида в декларации 3-НДФЛ.

Код 01 или 09?

Суть в том, что с 2016 года налоговую базу по доходам от продажи недвижимости физлица определяют с учетом ст. 217.1 НК РФ. Согласно её п. 5, если доходы от продажи меньше стоимости по кадастру, помноженной на понижающий коэффициент 0,7, то для целей НДФЛ доходы признают равными кадастровой стоимости.

Данный коэффициент был введён, что участники таких сделок искусственно не занижали реальную цену объектов.

Что делать, если указал неверный код

Ошибка в коде по месту жительства декларации 3-НДФЛ имеет 3 ситуации:

  • вы обнаружили ее до того, как сдали 3-НДФЛ в ИФНС;
  • вы узнали об ошибке после подачи формы 3-НДФЛ в инспекцию;
  • сама налоговая уведомила о наличии неточностей и несоответствий в 3-НДФЛ.

Корректировочная форма отличается от обычной только кодом корректировки на титульной странице: вместо «000» ставится «001». А также исправляются ошибки лица. Весь порядок подачи и проверки уточненной отчетности изложен в ст.81 НК РФ. Как правило, ошибка в ОКТМО не относится к случаям, требующим внесения изменений в поданную 3-НДФЛ: на практике налоговые органы требуют лишь дать пояснения в свободной форме, но во избежание недоразумений необходимо уточнить действия.

Когда отдавать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Для того, чтобы отчитаться за прибыль прошлого года, требуется подать сведения в виде кодов видов дохода в декларации 3-НДФЛ до 30 апреля текущего года. Но данное правило не распространяется на граждан, которые подают заявку на получение причитающегося налогового вычета (имущественного, социального или стандартного). Такие декларации допускается подавать в течение всего года без обременения налоговыми санкциями (пени, штрафы).

Задекларировать полученные вознаграждения (установленные законодательством) обязаны как физлица, так и ИП. Так же документ предоставляют в территориальные налоговые органы лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, в том числе учредившие соответствующие кабинеты).

Факт предоставления отчетности не означает требования немедленной оплаты налога. Данное действие должно быть произведено до 15 июля этого же календарного периода.

В случае непредоставления сведений, налагаются штрафные санкции в размере 5% от не выплаченной суммы налога ежемесячно (но, не превышая 30% от общего размера и не менее 1 тыс. руб.). За неуплату НДФЛ штраф достигает 20% от суммы налога.

Для удобства граждан, на период подачи сведений меняется период работы ФНС, включая субботы и вводятся в работу дополнительные консультационные пункты.

Коды видов дохода в 3-НДФЛ предусмотрены законодательством РФ для упрощения процедуры отчетности граждан за прибыль на основании различных источников и получения налогового вычета. Они вносятся в строку 020 в виде цифрового шифра.

Кто должен заполнять коды видов доходов

Так как Приложения 1 и 2 предназначены для отражения любых облагаемых НДФЛ доходов, кроме доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и полученных от частной практики, следовательно, данные листы и, в частности, коды видов доходов, заполняют только обычные физлица (не ИП/адвокаты/нотариусы).

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ для физических лиц

В 2020 году нужно сдавать декларацию за налоговый период 2019 года. Если нужно отчитаться по дополнительным доходам, то заполненная декларация должна оказаться в налоговой до 30 апреля.

Для получения вычетов (дополнительных доходов при этом не было) можно обращаться в налоговую в любой рабочий день 2020 года.

Подавать документ нужно в ту налоговую, к которой относится адрес регистрации. Там же можно получить и консультацию по поводу заполнения. До 30 апреля инспекции будут дополнительно открыты в 1 и 3 субботу каждого месяца, чтобы успевать работать с большим наплывом населения.

Оплатить налог нужно до 15 июля.

Если опоздать со сдачей 3 НДФЛ, то налоговая применит штрафные денежные санкции. Каждый месяц будет начисляться неустойка в размере пяти процентов от той суммы налога, которая была рассчитана. Максимально налоговая инспекция может выставить штраф в размере не более тридцати процентов от налога и не менее 1 000 рублей.

Перечень существующих кодов

Коды доходов в 3-НДФЛ разделены на источники в РФ и за ее пределами, соответственно цифровое обозначение подразумевает разбивку:

  • от 01 до 10 – для оснований, полученных на территории РФ;
  • от 21 до 32 — для иностранных оснований.

На листе А (приложение 1)

Для источников в РФ, отражаются виды доходов в 3-НДФЛ:

01 от отчуждения недвижимого имущества, исходя из рыночной цены собственности, указанной в договоре купли-продажи (например, этот код в 3-НДФЛ обозначает доход от продажи земельного участка)
02 от реализации недвижимости, исходя из кадастровой стоимости, умноженной на 70%
03 от сделки купли-продажи другой собственности
04 от операций разного рода с ЦБ
05 от сдачи собственности (жилых помещений, земельных участков и т.д.) на определенный период времени в аренду (наем)
06 полученные на безвозмездной основе, в натуральном или денежном эквиваленте (дарение)
07 зарплата, премии и другие формы вознаграждения, полученные на основании ТД (ГПС), НДФЛ с которых удержан работодателем
08 зарплата, премии и другие формы вознаграждения, выплаченные работнику по ТД (ГПС), подоходный налог работодателем еще не удержан (в том числе частично)
09 дивиденды, полученные от долевого участия в деятельности компании
10 иные доходы, которые нельзя причислить остальным видам прибыли
Читайте так же:  Какой налог платится при дарении недвижимости

Доходы от любых продаж отражаются в кодах «01», «02», «03». Как правильно выбрать между первыми двумя кодами? Чтобы разобраться какой вариант от продажи недвижимости выбрать, необходимо понимать особенности определения налогооблагаемой базы по операциям, связанным с продажей собственности.

В соответствии с НК (ст.217), если прибыль от продажи меньше ее кадастровой стоимости при учете понижающего коэффициента, то в качестве налогооблагаемой базы применяется именно это значение, код «01». Код «03» применяется к таким видам имущества, как автомобиль, техника, мебель, различные виды оборудования и т.п.

Коды «07» и «08» определяются в зависимости от того, удержал работодатель подоходный налог с работника или нет.

На листе Б (приложение 2)

Код видов дохода 3-НДФЛ для источников за пределами РФ:

21 сумма прибыли от деятельности иностранной компании
22 дивиденды, полученные от долевого участия
23 проценты, начисляемые от прибыли
24 роялти
25 прибыль от реализации имущества
26 вознаграждение за реализацию акций (и иных ЦБ), более 1/2 стоимости которых выражено в виде собственности, расположенной в иностранном государстве
27 прибыль от оказания услуг профессиональной деятельности
28 заработная плата и другие виды вознаграждений за наемную работу
29 выплаты за руководящую должность в совете компании
30 вознаграждения спортсменов, музыкантов, артистов кино и театра и т.п.
31 гонорар за несение гос.службы
32 другие неучтенные доходы

Одним из наиболее популярных поводов для обращения к сотрудникам ФНС при заполнении документов, является вопрос о том, нужно ли платить НДФЛ с денежных средств иностранных государств с валюты, купленной для загранпоездки или для инвестиционных капиталовложений. Так как информация по подобного рода операциям не фиксируется в ИФНС, то включать в декларацию 3-НДФЛ прибыль от продажи иностранной валюты не нужно.

Пример заполнения

Белышев Егор продал машину в декабре 2019 года, которую получил в наследство в том же месяце. Стоимость сделки – 400 000 рублей. Он проживает и состоит на учете в ИФНС в городе Майкоп.

По результатам расчетов в 3-НДФЛ возникает налог к уплате, следовательно, в разделе 2 заполняется строка «налог к уплате» и требуется ввести ОКТМО по месту жительства физического лица. Как его определить:

  1. Откройте сайт ФНС.
  2. Найдите страницу услуги.
  3. Укажите субъект Российской Федерации – 01, Республика Адыгея. Она первая в перечне.
  4. Далее выберите муниципалитет — город Майкоп.
  5. ОКТМО: 79701000. Запишите его в строку 030 листа.

В приложении 1 формы 3-НДФЛ нужно указать источник дохода. В случае продажи имущества физическому лицу источником является покупатель. Поэтому в листе достаточно указать фамилию, имя и отчество второй стороны сделки, без реквизитов. Если же доходы получены от юридического лица и ИП, то ОКТМО легко найти в документах субъекта, например, в справке 2-НДФЛ.

Белышев Егор проживает в Москве по временной регистрации. Постоянная прописка – в Батайске. Он трудоустроен в фирме, которая подает о нем отчетность в рамках персонифицированного учета сотрудников. В ноябре он получил прибыль за счет экономии на процентах и обязан сдать форму 3-НДФЛ в наступающем году.

В Разделе 2 3-НДФЛ он укажет ОКТМО по месту постоянной прописки, хотя доходы получил в Москве. Основание – ст.11. п.1 ст.83, п.3 ст.228, п.2 ст.229 НК РФ. Место пребывания и извлечения дохода не имеет значения. Иначе граждане, проживающие за границей и получающие прибыль в России, легко избегали бы налогообложения.

В сервисе нужно указать в качестве региона Ростовскую область, муниципалитет — город Батайск. ОКТМО: 60707000.

Что такое код ОКТМО

ОКТМО – это код в декларации 3-НДФЛ. В бланке нужно указывать множество различных кодов, скрывающих под собой то или иное значение. Такая система предусмотрена для максимального сокращения и точности вводимой информации.

Аббревиатура раскрывается как общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Конкретный ОКТМО состоит из 8 или 11 знаков, которые подразумевают какой-то муниципалитет — город, район, поселок, село и т. д. Вплоть до мельчайших населенных пунктов, как микрорайоны и т.д.

До 2014 года использовался только ОКАТО, который не охватывал все административно-территориальные единицы и не позволял Росстату формировать точные статистические данные. Поэтому его заменили на более узкий показатель.

Сам номер состоит из следующих разделов:

  • первые 2 цифры – субъекты России;
  • последующие 3 цифры – городской округ или муниципальный район;
  • оставшиеся цифры – конкретный населенный пункт.

Так, если речь идет о крупном городе, то в последних знаках будут нули, т. к. номер города отразится после региона.

Код 10

Ставьте данный код в строке 020 декларации 3-НДФЛ по принципу исключения. То есть когда все остальные объективно не подходят. Например, при выигрыше в лотерею суммы от 4000 до 15 000 рублей включительно (новые положения ст. 214.7 НК РФ).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Код вида документа в 3-НДФЛ

На Титульном листе декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ) плательщик должен отразить в числе прочих данных информацию о документе, удостоверяющем его личность.

В частности указывается:

  • код вида документа;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.

Заключение

Правильность заполнения формы зависит от определения территориальных характеристик объекта налогообложения и распределения его по типу вознаграждения. Коды видов дохода в декларации 3-НДФЛ заполняются в Приложениях №1 и №2, для источников находящихся в РФ и за ее пределами соответственно.

Читайте так же:  Земельный налог сельхоз земли

Строка 020 в 3-НДФЛ – «Код вида дохода»

Строка 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ сигнализирует налоговой инспекции, какой тип облагаемого дохода получил заявитель по этой декларации – физическое лицо. Рассказываем, как правильно заполнить данное поле, где оно находится в отчётности и какие значения кодов видов доходов утверждены Налоговой службой России.

Ключевой реквизит

Напомним, что действующий бланк декларации 3-НДФЛ утверждён приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 (в редакции приказа от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822).

Строка 020 – «Код вида дохода» расположена на Листе А декларации, в котором отражают заработки от источников в России:

Условно Лист А поделён на 3 одинаковые части. Но их может быть и больше. Например, когда данную отчётность человек подаёт сразу по нескольким основаниям: был доход от продажи квартиры, от сдачи жилья в аренду, от получения подарка свыше 4000 рублей, от дивидендов, зарплатные средства и др.

Поэтому не исключено, что строку 020 «Код вида дохода» по НДФЛ придётся заполнить не один раз.

Сам механизм заполнения строки 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ довольно прост: это поле имеет всего 2 знакоместа (соответствует формату утверждённых ФНС кодов, которые все двузначные).

Код дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода в 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) отражается в строке 020 Приложения 1 «Доходы от источников в Российской Федерации». Указываемый двузначный код вида дохода в декларации 3-НДФЛ имеет одно из следующих значений:

Вид дохода Код вида доходов в 3-НДФЛ
Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 02 Доход от продажи иного имущества 03 Доход от операций с ценными бумагами 04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 05 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 06 Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом 07 Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом, в том числе частично 08 Доход от долевого участия в деятельности организаций (дивиденды) 09 Иные доходы 10

Какой код вида документа ставить в 3-НДФЛ

В зависимости от документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, ставится один из кодов:

Наименование документа Код документа
Паспорт гражданина РФ 21 Свидетельство о рождении 03 Военный билет 07 Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 08 Паспорт иностранного гражданина 10 Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу 11 Вид на жительство в РФ 12 Удостоверение беженца 13 Временное удостоверение личности гражданина РФ 14 Разрешение на временное проживание в РФ 15 Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ 18 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 23 Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса 24 Иные документы 91

Код дохода в 3-НДФЛ

Согласно законодательству, физ.лица обязаны выплачивать подоходный налог со всех видов прибыли. Для предоставления отчетности заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. Она представляет собой документ установленного образца, состоящий из нескольких листов. Если вписывать сведения при заполнении в полном формате, то бланк превратиться в бесконечный талмуд.

Для упрощения процедуры при заполнении декларации, законодательством приняты коды видов доходов для 3-НДФЛ. В общем понимании под таким кодом подразумевается число, состоящее из комбинации двух цифр. Под ним зашифрован конкретный вид вознаграждения, о котором налогоплательщик желает сообщить в ФНС и уплатить НДФЛ.

Код 01 или 02?

Некоторые значения кодов, казалось бы, схожи друг с другом. Но это не так. Например, код 01 и 02. Чтобы понять разницу, в данном случае необходимо руководствовать положениями гражданского законодательства. Так, код 01 включает только недвижимые вещи, а код 02 – остальное имущество, которое закон не относит к недвижимому. Этот вопрос регулирует статья 130 Гражданского кодекса РФ и другие его нормы.

Когда в 3-НДФЛ можно не указывать данные документа, удостоверяющего личность

Если налогоплательщик, представляющий декларацию, не является индивидуальным предпринимателем, то он может не указывать свои персональные данные при условии, что он указал свой ИНН (пп. 7.2 п. 3.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ).

Коды вида дохода в 3-НДФЛ

При заполнении декларации 3-НДФЛ физлица/ИП сталкиваются с тем, что часть информации нужно отразить в виде кодов. К примеру, физлица, декларирующие свой доход в связи с тем, что с него НДФЛ не был удержан налоговым агентом, или же в целях получения вычета по НДФЛ, должны указать код вида дохода в 3-НДФЛ.

Где указывать код в декларации

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ указывается в строке 020 Приложений №1 и №2 соответственно (Лист «А» и лист «Б» в версии 2019 г.).

Подоходный налог с продажи валюты

Видео (кликните для воспроизведения).

Часто граждане, покупающие и продающие валюту в инвестиционных целях или для загранпоездок, интересуются: а надо ли платить подоходный налог с покупки и продажи валюты. Нет, не надо. Информация о доходах и расходах, полученных по этим операциям, в налоговые органы не поступает, отследить срок владения валютой в такой ситуации невозможно. Поэтому включать в декларацию по форме 3-НДФЛ доходы от продажи валюты и исчислять подоходный налог с покупки и продажи валюты не нужно.

Источники

Коды для заполнения декларации 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here