Как узнать ставку земельного налога

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Как узнать ставку земельного налога" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Как рассчитывается земельный налог

1. Кто обязан платить земельный налог?

Уплачивать земельный налог обязаны граждане, которые обладают земельными участками:

  • на праве собственности;
  • на праве постоянного (бессрочного) пользования;
  • на праве пожизненного наследуемого владения.

Не обязаны платить налог лица, земельные участки которых находятся в праве безвозмездного пользования, или переданы им по договору аренды.

2. Как рассчитывается земельный налог?

Земельный налог рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости участка. Налоговая служба начисляет его, основываясь на сведениях из Росреестра.

Объект налогообложения, налоговая база, сумма налога и срок уплаты указываются в едином налоговом уведомлении, которое налоговая служба направляет налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.

3. Кто имеет право на льготы по земельному налогу?

Для граждан некоторых льготных категорий , а также людей предпенсионного возраста (в течение 5 лет до наступления пенсионного возраста, в том числе досрочно) и пенсионеров, налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м площади земельного участка на одного налогоплательщика в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Кроме федеральной льготы в Москве для некоторых категорий граждан действует дополнительное уменьшение налоговой базы по земельному налогу на одного налогоплательщика на один миллион рублей.

Полностью освобождены от уплаты земельного налога лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока России, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Обратите внимание! Налоговые льготы не распространяются на земельные участки, сдаваемые в аренду.

Для оформления льготы вам потребуются:

  • заявление о предоставлении льготы;
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения;
  • документы, подтверждающие право на льготу.

Предъявить документы можно в удобную вам налоговую инспекцию или любой центр госуслуг «Мои документы». Сделать это нужно до 31 декабря того года, начиная с которого будет предоставляться льгота.

В случае если вы уже оформляли московские льготы по земельному налогу, а также федеральные льготы по другим видам налогов, направлять заявление и документы в налоговую не нужно. Если у вас в собственности несколько земельных участков, и вы не предоставите уведомление о выбранных объектах налогооблажения, льгота будет предоставлена в отношении земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

4. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем земельном участке?

Информацию о земельных участках, подлежащих налогообложению, налоговая инспекция получает из Росреестра.

Однако, если вы никогда не получали единого налогового уведомления и при этом не относитесь к льготным категориям, вы обязаны сообщить в налоговую о своем имуществе. Если вы не сделаете этого, с вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении этого земельного участка. Такое правило действует с 1 января 2017 года.

В налоговую нужно представить:

  • сообщение об имуществе (можно заполнить как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), так и в электронном виде, использовав специальную программу в личном кабинете налогоплательщика);
  • копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов (представляются заявителем по собственной инициативе).

Подать документы можно:

  • лично или через представителя (требуется нотариально удостоверенная доверенность) в удобную вам налоговую инспекцию или в любой центр госуслуг «Мои документы»;
  • по почте с описью вложения;
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

5. Как уплатить налог?

Указанную в едином налоговом уведомлении сумму налога нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (налоговый период представляет собой один календарный год). Уплачивается налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления. Вы также можете оплатить транспортный, земельный налог и налог на имущество физических лиц единым платежом.

Уплатить налог можно:

  • лично (в банке);
  • онлайн, при помощи специального сервиса на сайте ФНС.

На сайте налоговой службы также можно сформировать квитанцию для уплаты в банковском отделении.

Для формирования платежного поручения пользователю необходимо ввести фамилию, имя, отчество, адрес, ИНН, выбрать налог, адрес местонахождения и сумму.

Узнать актуальные налоговые ставки можно на сайте ФНС.

НАЛОГИ ОНЛАЙН — узнать и оплатить задолженность по земельному налогу физических лиц по ИНН или Индексу документа (УИН) на официальном сайте Федеральной налоговой службы России

Чтобы узнать и оплатить свою задолженность по налогу на землю – выполните проверку и поиск по базе ФНС России через официальный онлайн-сервис НАЛОГИ.ОНЛАЙН. Проверка долгов по налогам проводится по физическим лицам.

Узнать задолженность по земельному налогу

Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по земельному налогу в базе Федеральной налоговой службы России.

  • по ИНН
  • по Индексу документа

Налог на землю 2020 для физических лиц

На интернет-ресурсе Налоги Онлайн Вы можете найти и оплатить задолженность по всем видам налогов, уплата которых обязательна для физических лиц. Земельный налог не является исключением.

Что такое земельный налог 2020

Земельный налог, или налог на землю, является платежом третьего уровня и уплачивается в местные бюджеты. То есть является формирующей частью бюджетов муниципальных образований, где зарегистрирован тот или иной земельный участок.

Все граждане, владеющие земельными участками на праве собственности, должны производить за них безвозмездные выплаты. Налоговое законодательство дает четкий перечень земельных участков, которые данным налогом не облагаются. Это и земли, изъятые из оборота, и составляющие земельный и лесной фонды, и другие земельные участки.

Читайте так же:  Какой процент налогового вычета за обучение

Установлен единый срок оплаты – 1 декабря года, следующего за прошедшим периодом. Платеж производится раз в год. В 2020 году расчёт и оплата земельного налога производится за 2019 год.

Расчёт земельного налога

Сумма земельного налога рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости Вашего земельного участка. Узнать кадастровую стоимость земли можно на сайте Росреестра, куда вносятся данные каждый год. Так, для расчёта налога на землю кадастровая стоимость умножается на процентную ставку. Земельным законодательством установлено два вида ставок: 0,3 % и 1,5 % для разного вида земель. При этом нормативными актами муниципальных образований данные ставки могут быть уменьшены, но не могут превышать указанных в НК РФ размеров.

В общем виде расчет налога на землю выглядит следующим образом:

Кадастровая стоимость земли * налоговая ставка = сумма земельного налога

Однако в действительности имеют место различные ситуации, когда к этой формуле добавляются другие переменные:

  • доля владения земельным участком составляет не сто процентов;
  • земельным участком лицо владеет менее года;
  • налогоплательщик относится к льготной категории лиц.

В этих случаях нужно будет еще умножать либо на эту долю в процентах, либо на коэффициент владения, либо на льготный коэффициент.

Льготы по земельному налогу

В российском законодательстве предусмотрены две группы льгот, которые:

  1. полностью освобождают от уплаты земельного налога;
  2. уменьшают сумму обязательных налоговых платежей.

Налог уменьшается, если лицо, кому принадлежит земля, относится к определенной категории лиц, такой как ветераны, инвалиды, пенсионеры и др. Полный список лиц, имеющих право на льготы, закреплен в главном нормативно-правовом акте страны о налогах – Налоговом Кодексе РФ.

Если Вы являетесь лицом, кому положены льготы, то Вам следует предоставить документы, подтверждающие данный факт, в налоговый орган по месту нахождения Вашего земельного участка. Тогда такая информация будет учтена при расчете налога.

Как узнать земельный налог, задолженность по земельному налогу и оплатить налог на землю онлайн

Налоговый сервис Налоги онлайн предоставляет возможность уплаты налога по

  • ИНН (идентификационному номеру налогоплательщика);
  • УИН (индексу документа).

Особенность состоит в том, что по ИНН существует возможность оплаты только задолженности по налогу, то есть лишь в том случае, когда сроки уплаты налога прошли. А вот по УИН можно узнать и оплатить текущие налоговые начисления. Причина этого кроется в порядке работы ГИС ГМП. Поэтому, исходя из того, что Вам нужно узнать и оплатить, Вы можете ввести ту информацию, которую считаете нужной.

Таким образом, уплата земельного налога будет возможна сразу после того, как Вы введете соответствующий номер и получите информацию о начислениях. Сервис работает быстро, поэтому на все эти действия Вы потратите не более 2-3 минут своего времени. Оплата налогов производится банковской картой на сайте банка. Чтобы у Вас было доказательство оплаты, квитанция от банка и чек от портала поступят Вам на адрес электронной почты, который Вы укажете.

Почему необходимо оплатить земельный налог 2020 вовремя?

Для гарантии выполнения физическими лицами своей обязанности по уплате налогов, государство ввело институт ответственности. Для нарушителей налогового законодательства установлены различные виды ответственности: пеня, штраф и уголовная ответственность.

Поэтому, чтобы избежать наступления столь неприятных последствий, необходимо уплачивать налог на землю в срок. А если же срок уплаты уже прошел, то минимизировать срок задолженности, чтобы пеня не была слишком велика.

Преимущества налогового сервиса Налоги онлайн

В онлайн-сервисах ценность имеет несколько факторов:

  • Быстрая работа;
  • Доступность в любое время суток;
  • Удобный и понятный интерфейс;
  • Защита платежей;
  • Гарантии списания.

Налоги онлайн – полностью отвечает данным параметрам, позволяя узнать задолженность и оплатить задолженность по налогам онлайн оперативно и удобно.

НАЛОГОВЫЙ СЕРВИС ПРОВЕРКИ И ОПЛАТЫ НАЛОГОВ ОНЛАЙН

Данные об имеющейся задолженности по налогам генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.

Расчетные операции при проведении платежей осуществляет
НКО «Монета» (Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

По всем вопросам обращаться: [email protected]налоги.онлайн

Как проверить правильность расчетов земельного налога?

Как и на имущество, налог на землю в Российской Федерации оплачивается в бюджет местных муниципальных властей. В нашей статье пойдет речь о ставках на земельный налог в 2017 году в России, а также о том, как можно узнать о размере земельного налога и о способах оплаты.

Согласно нормам Налогового кодекса РФ, физические и юридические лица должны уплачивать земельный налог, если они владеют ЗУ на правах бессрочного пользования, частной собственности или же права пожизненного наследования.

Налогообложению также не подлежат и следующие земельные участки:

  • Если ЗУ был изъят из оборота в соответствии с действующими законодательными нормами РФ.
  • Если участок земли ограничен в обороте (на ЗУ присутствуют особо ценные объекты культурного значения, а также объекты, которые включены в Список всемирного наследия, исторические и культурные заповедники, важные археологические ЗУ и музеи заповедники).
  • Земли, которые зачислены в лесной фонд.
  • Участки земли, которые в соответствии с законодательством, внесены в водный фонд Российской федерации.
  • ЗУ, которые входят в состав общего имущества многоквартирных домов.
  • 8 (800) 600-36-07 – Регионы
  • +7 (499) 110-86-72 –Москва
  • +7 (812) 245-61-57 –Санкт-Петербург
  • Величина процентной ставки

    При определении земельного налога ставка налога умножается на кадастровую стоимость участка.

    Точную величину ставки определяет муниципалитет. На его решение влияют многие факторы:

    • категория земельного участка;
    • состояние территории;
    • перспективы освоения земли и мн. др.

    Он же регулирует порядок и временные рамки уплаты налога.

    В ряде регионов уплата происходит единовременно – за весь налоговый год. Но чаще всего муниципалитет устанавливает систему авансовых платежей.

    Налоговая база

    Налоговая база для физических лиц определяется налоговыми органами на основании сведений, которые им предоставляет Росреестр о зарегистрированных земельных объектов. В случае выявления некорректных данных, необходимо сообщить об этом и подать уведомление в ФНС с подтверждением правильных сведений.

    Читайте так же:  Налог личный кабинет ип налогоплательщика вход

    Сумма ЗН исчисляется исходя из кадастровой стоимости земельного участка умноженную на ставку налога. Кадастровая стоимость земли определяется установленными организациями на основании земельного законодательства РФ. Ее стоимость можно посмотреть на официальном сайте Росреестра.

    В случае, когда земельный участок находится в общей долевой собственности, то налогооблагаемая база рассчитывается для каждого собственника пропорционально его доле владения объектом. А если находится в общей совместной собственности, то считается равными долями для всех владельцев земли.

    Возникают ситуации, когда земельный участок находится на пограничных территориях. Тогда определение базы происходит отдельно по каждой площади участка, относящийся к определенному муниципальному образованию по ставкам, действующим в этих районах.

    Если гражданин приобрел (получил в наследство, в дар) участок в собственность или продал (подарил, передал) в середине года, то налог рассчитывается пропорционально месяцам, в которых земля находилась во владении.

    Налог определяется следующим образом, когда право собственности наступило или прекратилось в середине месяца:

    • Принимается за полный месяц, если:
      • до 15 числа месяца включительно произошло установление права собственности на земельный участок;
      • после 15 числа месяца закончилось право собственности на объект.
    • Месяц не учитывается для расчета налога, если:
      • после 15 числа месяца произошло установление права собственности на земельный участок;
      • до 15 числа месяца включительно закончилось право собственности на объект.

    Кто имеет право на льготы?

    Условия предоставления налоговых льгот изложены в гл. 31 НК РФ. Категории физических и юридических лиц, которые освобождаются от налогообложения, перечислены в ст. 395 НК РФ. Среди них:

    • органы уголовно-исполнительной системы;
    • организации, занятые государственными автомобильными дорогами общего пользования;
    • религиозные организации и общественные организации для инвалидов;
    • организации народно художественных промыслов;
    • физические лица, относящиеся к малочисленным народам Севера и близлежащих территорий;
    • организации-резиденты особой экономической зоны;
    • управляющие компании инновационного центра «Сколково»;
    • судостроительные организации-резиденты особой экономической зоны.

    В ст. 391 НК РФ перечислены федеральные льготники, которым также выделены преференции при определении налоговой базы по земельному налогу. Среди них:

    • инвалиды, пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС;
    • испытатели ядерного и термоядерного оружия;
    • ветераны и герои РФ или Советского союза.

    Формула расчет земельного налога достаточно проста, поэтому узнать величину сбора самостоятельно не составит труда. Для этого понадобятся сведения, указанные в правоустанавливающих документах, нормативных актах муниципального образования, уведомлении от ФНС и на публичной кадастровой карте. Проще всего рассчитать налог, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте налоговой службы.

    Нормы для физических лиц

    Для следующих типов земельных участков налоговая ставка не должна превышать 0.3% от кадастровой стоимости ЗУ:

    • Земли, предназначенные для ведения сельского хозяйства (сельскохозяйственное назначение, а также земли в составе сельскохозяйственных зон).
    • Земельные участки, которые заняты в жилищном фонде РФ.
    • ЗУ, на которых находятся объекты инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального фонда. Также это касается и земель, которые предназначены для жилищного строительства.
    • Земли, которые предназначены для ведения дачного, подсобного хозяйств, а также садоводства, огородничества и животноводства.
    • Участки земли, которые ограничены в обороте и предоставляют для нужд таможни, обороны или безопасности.

    Действующие законодательные нормы предусматривают возможность установки разграниченных налоговых ставок. Налог на землю будет зависеть от категории участка земли, разрешения, и территориального нахождения конкретного участка земли. Последнее касается города федерального значения – Москвы, границы которого постоянно подвержены расширению.

    Для юридических лиц земельный налог оплачивается также, как и для физических – по месту территориального нахождения участка земли.

    В отличии от физических, юридические лица должны сами производить расчет.

    Расчет земельного налога для юридического лица происходит при помощи кодов бюджетной классификации (КБК). Из-за территориального деления земель Российской Федерации (городские, сельские, поселения, округи и т.д.) для земельного налога действуют сразу несколько кодов.

    Помните, что лучше использовать услуги профессионалов, чем потом переплатить. Если вы не уверены в каких-то нюансах – проконсультируйтесь у специалистов.

    Хотите арендовать землю под ЛПХ? Как это сделать правильно, описано здесь.

    Нежилое помещение можно перевести в жилое. Подробный алгоритм есть в нашей статье.

    Льготы

    Отдельные категории частных лиц и организаций имеют право на определенные льготы в отношении земельного налога. Для того чтобы воспользоваться льготами, нужно принести в ФНС соответствующие документы и приложить к ним заявление.

    Налогоплательщиками не должны являться физические лица и организации, которые пользуются землей на основе договора аренды или безвозмездного права пользования.

    Кроме того, законодательство устанавливает право получения налогового вычета на 10 тыс. руб. для следующих категорий граждан:

    • Инвалиды 1-2 групп;
    • Герои СССР и РФ;
    • Кавалеры Ордена Славы любой степени;
    • Инвалиды и ветераны боевых действий, участники ВОВ;
    • «Чернобыльцы»;
    • Люди с диагнозом «лучевая болезнь» и др.

    Данные группы граждан могут вычесть 10 тыс. руб. из кадастровой стоимости принадлежащего им участка земли. Оставшаяся сумма умножается на налоговую ставку и подлежит уплате в госбюджет.

    Но если кадастровая стоимость участка меньше, чем 10 тыс. руб., то его собственник-льготник полностью освобождается от необходимости платить земельный налог.

    Чтобы уточнить свое право на льготы, обратитесь в местный муниципалитет. Региональные власти имеют право устанавливать собственные послабления в данной части законодательства.

    Как рассчитать налоговый сбор за землю?

    Кадастровая стоимость земельного участка участвует в формуле расчёта налога. Однако, чтобы рассчитать налог, потребуются и другие сведения о недвижимости. Формулы расчёта практически идентичный для физических и юридических лиц за исключением некоторых особенностей.

    Для физических лиц

    Физическим лицам рассчитывать налог самостоятельно необязательно, так как за них это делает налоговая служба (ч. 2 ст. 396 НК РФ). ФНС ежегодно рассылает собственникам уведомление, в которой указаны сумма налога, налоговая база и критерии расчёта:

    • кадастровая стоимость;
    • период владения;
    • ставка, установленная в регионе;
    • доля в праве.
    Читайте так же:  Департамент торговый сбор список

    Если владелец заявлял перерасчёт с учётом льгот на основании ст. 395 НК РФ, понижающий процент также отражаются в документе.

    Общая формула расчёта:

    Повышающий коэффициент применяется только к объектам незавершённого жилищного строительства. Кадастровую стоимость участка можно узнать, отыскав объект на публичной кадастровой карте на сайте Росреестра. Доля в праве и период владения отражены в выписке ЕГРН.

    Налоговую ставку, установленную муниципальным образованием, уточняйте с помощью сервиса ФНС «Справочная информация по ставкам и льготам по имущественным налогам».

    Если собственнику предоставляются льготы, о которых он заявлял в ФНС, то они также учитываются в формуле. Для этого получившуюся сумму необходимо умножить на понижающий льготный процент.

    Для юридических лиц

    Юридические лица обязаны рассчитывать земельный налог самостоятельно. Общий порядок и условия расчёта изложены в ст. 396 НК РФ, где применяется общая формула по аналогии со сбором для физических лиц. Однако в большинстве случаев для юридических лиц отчетный период устанавливается за квартал, а исчисления производятся в форме авансовых платежей (ч. 6 ст. 396 НК РФ).

    Формула расчета авансового ежеквартального платежа:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    В альтернативном случае допускается рассчитывать налог по общей формуле, а затем умножать получившуюся сумму на 1/4. Формулу можно расширить, продублировав и сложив ее содержимое, если организация владеет несколькими участками. Для юрлиц-застройщиков в расчете учитывается повышающий коэффициент равный 2 или 4 (ч. 15 ст. 396 НК РФ). Если организации полагаются налоговые льготы, они также учитываются в формуле.

    Полезное видео

    Смотрите интересный видеоматериал, в котором рассказывается, как происходит расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости.

    Сроки уплаты

    Согласно пункту 1 статьи 397 НК РФ, для физических лиц возникает обязанность по уплате ЗН не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    За 2018 год налог на землю необходимо оплатить не позднее 2 декабря 2019 года.

    Так как 1 декабря выпадает на выходной день, то срок переносится на первый рабочий день после выходных.

    Кто обязан оплачивать?

    В соответствии со 2 пунктом 8 статьи ГК РФ собственник земельного участка наделяется обязанностью платить земельный налог с момента прохождения процедуры государственной регистрации. Это правило касается как частных, так и юридических лиц.

    Индивидуальные предприниматели также обязаны оплачивать земельный налог в полном размере, но только на землю, которая находится у них в собственности.

    Скажем, если магазин, принадлежащий ИП, стоит на участке, арендуемом у государства, то за эту землю он платить не должен.

    Ранее законодательство освобождало от уплаты земельного налога

    На сегодняшний день таких послаблений не предусмотрено, и описанные категории граждан имеют такие же обязательства, как и все остальные.

    Исключением являются случаи, когда льготы устанавливает местный муниципалитет. Но такое встречается нечасто.

    Заключение

    От кадастровой стоимости напрямую зависит размер налога, который владелец земли ежегодно обязан уплачивать в государственный бюджет. Если собственник считает ее величину завышенной, необходимо обратиться в суд с просьбой о пересчете.

    Как показывает практика, большая часть таких заявлений получают положительный исход.

    Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости? Кто имеет право на льготы?

    Физические и юридические лица, владеющие земельным участком, обязаны ежегодно или ежеквартально уплачивать соответствующий налог. В качестве налоговой базы принимается кадастровая стоимость недвижимости. Именно на её основе начисляется сумма, подлежащая уплате. Как рассчитать и узнать земельный налог самостоятельно, и в каких случаях гражданам полагаются льготы?

    Изменения с 2019 года

    С 1 января 2019 года вступили изменения в 31 главу НК РФ, связанные с исчислением ЗН и распространяются на сделки, которые возникнут в 2019 году. За 2018 год и ранее налоговые периоды, исчисление происходит по прошлым правилам.

    1. Если право владения земли перешло по наследству, то налог рассчитывается начиная со дня вступления в наследство.
    2. Перерасчет налога за прошлые периоды для физических лиц будет производится не более, чем за три налоговых периода, когда меняется кадастровая стоимость. Но пересчет налога не будет производится, если после изменений, сумма налога увеличится. Это значит, что если физическое лицо оплатило своевременно и в сумме рассчитанной на тот момент меньше в прошлых периодах, то доплачивать ничего не придется.
    3. Изменение кадастровой стоимости, которое произошло в текущем году, будет учитываться с момента введения в действие новой кадастровой стоимости, путем внесения в Единый государственный реестр, в ситуациях, когда:
      • исправлена техническая ошибка в сведениях реестра о кадастровой стоимости по решению комиссии;
      • произошли изменения в качественных и количественных параметрах этого участка;
      • по решению суда или комиссии по рассмотрению споров об определении кадастровой стоимости.

    Как определить процент ставки?

    Ставка земельного налога устанавливается органами муниципального образования, на территории которых расположен участок. Наименование муниципалитета уточняйте в выписке из ЕГРН. Для объектов подсобного хозяйства, огородничества, животноводства, сельскохозяйственного, инфраструктурного и инженерного назначения ставка не может превышать 0,3%, для остальных 1,5%.

    1. перейдите на главную страницу сайта «Федеральная налоговая служба»;
    2. в разделе «Сервисы и Госуслуги» выберите «Справочная информация», затем «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»;
    3. выберите вид налога «Земельный налог»;
    4. укажите налоговый период, за который устанавливалась ставка (максимум прошедший год);
    5. укажите субъект Российской Федерации (область или край);
    6. введите наименование муниципального органа и нажмите «Найти»;
    7. в открывшемся блоке нажмите «Подробнее» напротив наименования нормативного акта;
    8. внизу под поисковыми и нормативными реквизитами указан перечень налоговых ставок для каждой категории ЗУ.

    Ставки по земельному налогу в 2017 году

    Кадастровая стоимость участка земли определяется действующими законодательными нормами Российской Федерации.

    Налогоплательщик может сам определить налоговую базу по участку земли, который находится в его собственности. Определение происходит на основании информации из Государственного кадастра недвижимости (ГКН).

    Читайте так же:  Стандартные налоговые вычеты на двух детей

    Если участок земли разделен на долевую собственность, то для каждого отдельно взятого собственника доли налог высчитывается индивидуально исходя из его доли в общей долевой собственности.

    Собственники участков земли, которые находятся в общей совместной собственности, оплачивают земельный налог в равных долях.

    Ставка по земельному налогу устанавливается согласно муниципальному законодательству, но она не должна превышать установленные государством нормы.

    Налоговые ставки

    Ставки налога установлены статьей 394 НК РФ.

    Муниципальные власти могут ввести пониженные ставки, которые не превышают базовые.

    НК утверждены следующие базовые ставки:

    Ставка 0,3% применяется по земельным участкам, которые используются для:

    • огородничества, собственного подсобного хозяйства, садоводства или животноводства;
    • дачного хозяйства;
    • сельскохозяйственного производства;
    • жилищного строения;
    • объектов коммунального хозяйства.

    Ставка 1,5% применяется для остальных земельных участков.

    Власти регионов имеют право регулировать:

    • ставку налога;
    • сроки уплаты;
    • предоставлять дополнительные льготы.

    Органы местных властей должны придерживаться общего порядка исчисления и уплаты земельного налога согласно главе 31 НК РФ.

    Как посчитать онлайн?

    Проще всего узнать земельный налог по кадастровой стоимости можно, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте налоговой службы. Для этого понадобятся сведения из публичной кадастровой карты, правоустанавливающих документов или уведомления из ФНС. Однако такая возможность предусмотрена только для физических лиц. Алгоритм действий:

    1. перейдите на главную страницу сайта «Федеральная налоговая служба»;
    2. в навигационном меню в шапке выберите пункт «Сервисы и госуслуги»;
    3. в разделе «Налоговые калькуляторы» нажмите на ссылку «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц»;
    4. выберите вид налога «Земельный налог», нажмите «Далее»;
    5. укажите налоговый период, за который будет произведен расчет (минимум прошедший год);
    6. нажимайте «Далее» после каждого ввода сведений, запрашиваемых системой;
    7. введите кадастровый номер объекта (уточняйте на публичной кадастровой карте по адресу);
    8. сверьте характеристики объекта недвижимости с данными правоустанавливающих документов (кадастровая стоимость, площадь);
    9. укажите размер доли в праве — 1, если участок находится в вашей полноправной собственности, дробное число в ином случае;
    10. укажите период владения земельным участком в соответствии с правоустанавливающими документами (максимум 12 месяцев);
    11. отметьте, предоставлялся ли вам налоговый вычет, нажав по ссылке «Да» или «Нет» соответственно;
    12. введите процентную ставку налога, установленную на территории муниципального образования;
    13. при необходимости введите размер льготы (процент) в соответствии с уведомлением от ФНС.

    После указания перечисленных сведений в поле внизу появится сумма земельного налога.

    Полезное видео

    Из видео узнаете, как рассчитывается земельный налог по кадастровой стоимости:

    Налог на землю для физических лиц

    Земельный налог для физических лиц — это налог, который исчисляется и уплачивается с земельных участков, которыми владеют граждане на праве собственности.

    Физические лица освобождаются от уплаты налога, когда участок находится в праве безвозмездного пользования или пользование происходит по договору аренды.

    Земельный налог (ЗН) регулируется согласно главе 31 НК РФ. Налог является местным и оплачиваться должен в местные бюджеты. Муниципальные власти могут изменять размер ставки и сроки уплаты, но только в пределах, установленные Налоговым Кодексом.

    Как узнать размер кадастровой стоимости земельного участка для декларации?

    На размер кадастровой стоимости напрямую влияет:

    • площадь участка;
    • расположение земли;
    • актуальный уровень цен на рынке.

    Определить точную стоимость для декларации можно на официальном ресурсе Росреестра. Для этого нужно найти на нем интерактивную карту. Кроме стоимости, по ней можно узнать об участке очень много полезного и важного.

    Оплачивать земельный налог можно только по специальной квитанции. Любые попытки налоговых сборов наличными, например, в дачных хозяйствованиях – это мошенничество, будьте осторожны.

    Как узнать земельный налог

    На данный момент узнать земельный налог по фамилии и имени владельца не представляется возможным.

    Обратившись в Федеральную налоговую службу лично вам нужно представить документы удостоверяющие личность заявителя, и лишь тогда вы сможете получить интересующую вас информацию.

    Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика – https://lkfl.nalog.ru/lk/, или же при помощи других сайтов в сети Интернет. Например, через сайт Тинькофф банка – https://www.tinkoff.ru/taxes/.

    Данный сайт предоставляет возможность установить сумму задолженности через индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) или при помощи паспортных данных.

    В графе «тип документы» вы должны выбрать ИНН или паспорт и заполнить все необходимые открытые поля.

    В свою очередь кадастровый калькулятор – http://russian-face.ru/cadastre/cadastreCalc.html, предоставляет возможность пользователю узнать земельный налог на кадастровый участок через кадастровый номер или же выбрав соответствующий участок земли на открытой карте Российской Федерации.

    Таким образом, ставка на земельный налог претерпела ряд изменений в 2017 году, что повлияло на сумму самого налога. Расчет такого налога для физических лиц проводит ФНС, тогда как юридические лица вынуждены самостоятельно или при помощи специалистов проводить расчет налога исходя из КБК.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно!

    Влияние кадастровой стоимости участка на расчет земельного налога

    Кадастровой стоимостью называют учетную стоимость земельного участка.

    Она определяется и фиксируется Росреестром.

    Ее величина формируется, исходя из кадастровой зоны и площади земли.

    Земельный налог – это сбор, который ежегодно платят физические лица и организации, в собственности у которых находятся участки земли на праве собственности или наследования.

    Способы просмотра категории земель по кадастровому номеру

    Земельный кодекс Российской Федерации закрепляет деление всех земель на 7 основных категорий. В соответствии с принадлежностью к той или иной из них участок должен использоваться только по своему целевому назначению. Наиболее известные категории – это сельскохозяйственные земли и земли поселений.

    Прочитать о них подробнее вы сможете в отдельной статье.

    Как определить принадлежность земли к одной из вышеназванных категорий?

    Эту информацию можно узнать:

    • на сайте Росреестра, по кадастровой карте;
    • при личном обращении и оформлении кадастровой выписки в Росреестре;
    • в отделении ФНС;
    • в ФУГРЦ;
    • по кадастровому номеру участка – в МФЦ;
    • в администрации района;
    • из документов на земельный участок.
    Читайте так же:  Международное соглашение об избежании двойного налогообложения

    Формула расчета

    Сумма налога = кадастровая стоимость земли * налоговая ставка * региональный коэффициент * число месяцев, которое участок находился в собственности лица в течение учетного года.

    Эта формула удобна тем, что ее можно применить, когда земельный участок был продан, и оплачивать налог нужно не за полный год. В ином случае последнюю переменную стоит заменить на число 12.

    Приведем конкретный пример из практики.

    Коммерческая организация приобрела земельный участок 17 мая 2017 года.

    Исходные данные будут такими:

    Кадастровая стоимость 21 450 000 руб.
    Ставка 1.5%
    Льготы Нет
    Авансы Да
    Число месяцев владения в 1 квартале
    Число месяцев владения во 2 квартале 2
    Число месяцев владения в 3 квартале 3
    Число месяцев владения в году 8

    Владелец земли вступил в право собственности в втором квартале учетного года. Это значит, что налоги он должен начать оплачивать лишь после того, как он закончится – то есть в июне. Выходит, что во втором квартале собственник владел участком только 2 месяца – май и июнь.

    Таким образом:

    • Авансовая выплата за 2 квартал составит: 21 450 000 * 1,5% * (2 / 3) / 4 = 53 625 рублей.
    • Авансовая выплата за 3 квартал составит: 21 450 000 * 1,5% / 4 = 80 438 руб.
    • В общей сложности земельный налог за 2017 год будет рассчитан так: 21 450 000 * 1,5% * (8 / 12) = 214 511 руб.
    • При этом, доплата за 2016 год: 214 511 – (53625 + 80 438) = 80 448 руб.

    От чего зависит процент?

    Величине земельного налога и расчету процента полностью посвящена 394 статья Налогового Кодекса РФ. В ней приведены ее предельные значения:

    • 0,3% — в отношении садоводческих, огородных, сельскохозяйственных земель, а также участков, которые располагаются под жилым фондом или ограничены в обороте;
    • 1,5% — во всех иных случаях.

    В некоторых регионах средняя ставка налога повышается на коэффициент. Как правило, это касается курортных областей.

    Коэффициент напрямую зависит от рекреационного значения земель:

    • Ставропольский край – от 3,7 до 7;
    • Краснодарский край – от 4 до 8;
    • Московская область – от 2,5 до 4;
    • Санкт-Петербург и Ленинградская область – от 2,5 до 4;
    • Калининградская область – от 3 до 5;
    • Приморье – от 2 до 3.

    Ставка налога в этих регионах повышена с целью стимулирования природоохранных мероприятий.

    Узнать ставку и льготу в своем регионе

    Чтобы узнать какая ставка действует в вашей области, вы можете сходить в свою местную инспекцию и спросить.

    Удобно использовать электронный сервис на сайте ФНС, который позволяет узнать ставку налога, льготу, срок уплаты и принятое местными властями законодательство.

    Для этого перейдите в Справочный сервис и введите параметры:

    • вид налога;
    • налоговый период;
    • наименование субъекта РФ;
    • муниципальное образование.

    И нажмите «Найти».

    Поиск ставок и льгот — Если не вводить муниципальное образование, то сервис выдаст по всем районам данной области

    Сервис покажет все принятые нормативные акты по этому району.

    Выберите свое поселение, нажав «Подробнее».

    И вы увидите установленный срок уплаты земельного налога, а также принятый нормативный документ.

    Информация о ставках и льготах — Срок уплаты

    Ниже появится информация о ставках, которые действуют в вашем районе, а также местные и федеральные льготы.

    Выберите категорию налогоплательщика — физическое лицо.

    Ставки налога для физических лиц

    Для просмотра местных льгот, нажмите на «Местные льготы» и увидите все предоставленные льготы в вашем регионе. И также можно посмотреть все федеральные льготы, нажав «Федеральные льготы».

    Нажмите на «Местные льготы» и увидите все предоставленные льготы в вашем регионе

    Льготы по уплате

    Статья 394 НК РФ устанавливает льготы по уплате земельного налога для физических лиц.

    Налоговые льготы не распространяются на земельные участки, сдаваемые в аренду.

    Заявленная льгота, которая не имеет ограниченный срок, предоставляется ежегодно. Повторно подавать заявление на льготу не требуется.

    Льготы бывают федеральные и местные.

    Федеральные льготы

    Полное освобождение от уплаты налога на землю имеют физические лица, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации. К такой категории еще относятся общины народов, земельные участки которых предназначены для сохранения и развития их традиционного образа жизни и промыслов.

    Граждане вправе уменьшить налогооблагаемую базу земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, которым вы владеете на праве собственности, постоянного бессрочного пользования либо пожизненного владения по наследству.

    Этой льготой могут воспользоваться физические лица, которые являются:

    • героями Советского Союза, РФ, полными кавалерами ордена Славы;
    • инвалидами I и II групп;
    • инвалидами с детства;
    • ветеранами и инвалидами ВОВ, а также боевых действий;
    • подвергшиеся радиации на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии на производственном объединении «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча» и ядерных испытаний на «Семипалатинском полигоне»;
    • участвующих в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
    • получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
    • пенсионерами, которым выплачивается ежемесячное пособие;
    • гражданами, которые соответствуют критериям по назначению пенсии согласно законодательству Российской Федерации, действовавшее на 31.12.2018 г.

    Региональные льготы

    Муниципальным властям дано право устанавливать свои ставки, льготы для физических лиц по уплате ЗН. Местные органы утверждают правовые акты, которые устанавливают льготы для определенной категории граждан, порядок и сроки уплаты налога на землю.

    Все принятые нормативные документы можно посмотреть в Справочном сервисе.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Вот некоторые примеры льгот, применяемых в регионах:

    Источники

    Как узнать ставку земельного налога
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here