Как убрать подоходный налог с зарплаты

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Как убрать подоходный налог с зарплаты" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Подоходный налог с зарплаты

Зарплата — основной вид дохода у большей части граждан. Для пополнения федерального бюджета заработок облагается НДФЛ. Платит его работник, а удерживает работодатель — налоговый агент. Hасскажем о расчете и перечислении налога, льготах и вычете по налогу на доходы.

Что облагается НДФЛ

Доход физлица — это не только зарплата. Это и призы в конкурсах, полученные дивиденды, премии и поощрения на работе и не обязательно в виде денег. Подарки в натуральной форме также облагаются НДФЛ.

Считают подоходный налог так:

НДФЛ = (Налогооблагаемые доходы — Вычеты) * 13 % (или 9 %,15 %,30 % и 35 %)

Налогооблагаемые доходы — это все виды заработка, не перечисленные в статье 217 НК РФ. Вот перечень доходов, с которых не берется подоходный налог:

  • госпособия по безработице, родам;
  • пенсии;
  • выплаты на детей;
  • возмещения вреда здоровью и т.д.

С чего не взимается НДФЛ

Помимо этого существуют несколько пунктов, которые автоматически вас огораживают от каких-либо поборов со стороны государства, о которых мы сейчас подробно поговорим.

Сюда входят и оплата больничного листа, и пособия за рождение ребёнка. Вообще, любые пособия ни в коем случае не облагаются никаким налогообложением, причём это правило закреплено на государственном уровне.

Также хочется отметить тот факт, что граждане Российской Федерации уплачивают именно 13% со своей заработной платы, а вот личности, у которых нет российского гражданства, обязаны отдавать в казну уже 30% от своего дохода.

В каких случаях возможен возврат НДФЛ с заработной платы?

Работающий человек платит подоходный налог ежемесячно. Самостоятельно при этом делать ничего не нужно, за работника деньги с зарплаты перечисляет работодатель по ставке 13 процентов (если речь идет о резиденте РФ). При этом заполняется платежное поручение по такому образцу.

Уплаченный за прошлый год НДФЛ можно вернуть в следующих случаях:

  1. В прошедшем году работодателем не был предоставлен в должном объеме стандартный вычет на детей.
  2. Наличие права использования имущественного вычета в связи с приобретением или постройкой жилья.
  3. Наличие права использования социального вычета по расходам на обучение и лечение.

Возврат подоходного налога за прошлый год возможен только через налоговый орган.

Для этого физическим лицом собирается необходимый комплект документов и подается в отделение ФНС по месту жительства.

На протяжении установленного периода времени налоговая рассматривает документацию на предмет возможности возврата НДФЛ в указанном объеме, после чего выдается ответ заявителю.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если ФНС принимает положительное решение, то деньги будут возвращены в течение месяца на платежные реквизиты, указанные при подаче документов.

При отрицательном решении будет выдан мотивированный отказ в виде уведомления.

Сроки перечисления НДФЛ

Сроки варьируются в зависимости от способа выплаты зарплаты:

  • наличными — день перечисления налога равен дню получения денег в банке;
  • безналичный расчет — следующий рабочий день после перевода зарплаты сотруднику;
  • иные источники, в том числе выдача дохода в натуральном виде — следующий рабочий день

Важно различать понятия: перечислить и удержать НДФЛ. Перечисление обычно делают на следующий день после выдачи зарплаты, а удерживают в тот же день.

НДФЛ перечисляют в ФНС, где компания стоит на учете. Филиалы переводят налог в ту налоговую, где зарегистрированы.

Какая ответственность предусмотрена за уклонение от НДФЛ?

В соответствии со с п. 1 ст. 199 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность в виде:

  • штрафа размере от 100 000 до 300 000 рублей;
  • штрафа в размере суммы равной заработной плате или иного дохода осужденного за временной период от 1 года до 2 лет;
  • принудительных работ длительностью до 2 лет и лишением права заниматься конкретной деятельностью или занимать некоторые должности сроком на три года либо без такового;
  • ареста сроком до 6 месяцев;
  • лишения свободы до 2 лет с лишением права заниматься конкретной деятельностью или занимать некоторые должности сроком до 3 лет либо без такового.

При нарушении закона в части уплаты налогов в особо крупных размерах или по сговору нескольких лиц, устанавливаются следующие виды уголовного наказания (п. 2 ст. 199 УК РФ):

  • штрафные санкции величиной от 200 000 до 500 000 рублей либо в размере суммы равной заработной плате или иного дохода осужденного за временной период от 1 года до 3 лет;
  • выполнение работ в принудительном порядке сроком до 5 лет и лишением права заниматься конкретной деятельностью или занимать некоторые должности сроком до 3 лет либо без такового;
  • ареста сроком до 6 месяцев;
  • лишения свободы до 6 лет с лишением права заниматься конкретной деятельностью или занимать некоторые должности на срок до 3 лет либо без такового.

Существует множество способов возврата или законного ухода от уплаты налога. Уменьшить его сумму можно при появлении детей, расходах на образование, лечение, покупку жилья и пр. Сохранив необходимые документы, вооружившись законодательством РФ и вникнув в суть вопроса, можно увеличить личные располагаемые доходы.

Налог НДФЛ с зарплаты сильно поднимут

Как известно, в настоящее время все граждане РФ, которые официально получают заработную плату за свой труд, вынуждены платить налог НДФЛ в размере 13% от своей зарплаты, а перечисляет его в бюджет страны работодатель, то есть сотруднику какой-либо компании даже не требуется об этом задумываться, потому что этот процесс в полной мере происходит без него. Получается, что если у жителя России зарплата 50 000 рублей в месяц, налогов он платит на сумму в размере 6 500 рублей, а поступают они в российский бюджет. Тем не менее, уже в скором будущем, с очень высокой долей вероятности, размер этой самой налоговой ставки увеличится до 16%, то есть платить налогов придется значительно больше.

Из-за такого нововведения, что очевидно, заработные платы населения страны сократятся, потому что платить придется ощутимо больше денежных средств, перечисляя их в бюджет страны. О том, что уже в скором будущем российские власти поднимут НДФЛ для большинства россиян, сообщили «Ведомости». По данным издания, правительство страны рассматривает вариант отмены налоговой ставки НДФЛ для малоимущих граждан, но при этом повышение такой для тех, кто получает больше определенной нормы. Так, в частности, платить такой налог не придется тем, кто по каким-либо причинам зарабатывает официально ниже прожиточного минимума. В число таких входят около 19 млн россиян, проживающих в различных частях страны.

Чтобы российские государственный бюджет не потерял внушительную часть источника дохода правительство РФ собирается сделать так, чтобы поднять ставку НДФЛ с 13% до 16% для всех физических лиц, которые получают больше прожиточного минимума. Таким образом, при зарплате на уровне 50 000 рублей, платить в бюджет придется уже на 1 500 рублей в месяц налогов больше, чем раньше. Это, что вполне очевидно, приведет к сокращению размера заработной платы у большинства людей, потому что в России намного больше людей, которые получают больше установленного минимума. Пока что такое предложение находится на стадии обсуждения, однако вполне себе очевидно, что власти страны почти гарантированно таким образом захотят «улучшить жизнь» населения страны.

Читайте так же:  Налоговая база водного налога

При этом, как считает Александра Суслина из Экономической экспертной группы, такого рода новшество негативно скажется на общей экономике в стране. По ее словам, богатые люди не заметят никаких льгот, тогда как бедные страдают не от ставки НДФЛ, а от роста цены на все товары и услуги вокруг. В общей сложности, если налог отменят, бюджет РФ будет ежегодно терять порядка 1 трлн рублей, то есть просто громадную сумму денег. Именно поэтому и рассматривается сценарий, при котором размер такой налоговой ставки окажется повышен с 13% до 16%. Если новшества одобрят, то вступить в силу они могут уже в 2020 году, то есть очень и очень скоро. Как итог, десяткам миллионов россиян придется платить больше налогов.

Ранее стало известно о том, что налог НДС на электронику отменят, благодаря чему смартфоны и планшеты сильно подешевеют.

До 15 марта декабря все желающие могут совершенно бесплатно получить спортивный браслет Xiaomi Mi Band 4, потратив на это всего 1 минуту.

Присоединяйтесь к нам в G o o g l e News , Twitter, Facebook, ВКонтакте, YouTube и RSS чтобы быть в курсе последних новостей из мира технологий будущего.

Как можно снизить налоговое бремя

Ставка подоходного налога

В первую очередь на ставку влияет статус резидентства. Резидент — лицо, более 183 дней находившиеся в России и не выезжающее из нее в течение этого срока. В ином случае плательщик будет признан нерезидентом.

Из зарплаты резидентов вычитают 13 % дохода. Однако есть и более специфичные ставки. Например, 35 % — при выигрыше сверх 4 000 рублей, на проценты по депозитам и купоны по облигациям и так далее. НДФЛ 30 % облагаются доходы некоторых ценных бумаг. Самая низкая ставка 9 % доступна для облигаций с ипотечным покрытием, которые были выпущены до 01.01.2007 года, и для доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием.

У нерезидентов с доходов снимают 30 %, но есть исключения. Например, ставка 15 % актуальна для нерезидентов, которые получают дивиденды от отечественных компаний. Иностранцы могут претендовать на 13 % НДФЛ при следующих условиях:

  • они высококвалифицированные специалисты;
  • они члены экипажей морских судов под флагом РФ;
  • они беженцы;
  • они участники госпрограммы по переселению соотечественников;
  • они работают по найму по патенту.

Как вернуть 13%

Существую разные жизненные обстоятельства, которые дают вам право воспользоваться данной поблажкой. Например, строительство дома или его приобретение.

В таком случае вы должны собрать пакет документов, в который входят заявление о предоставлении вычета, свидетельство о регистрации права, разумеется, договор купли-продажи или строительства жилого помещения, ипотечный договор, платёжные документы, например, чеки, различные квитанции и так далее, чтобы вы смогли доказать, что именно вы за всё платили и прочее.

Более подробно со списком можно ознакомиться на официальном сайте налоговой, где вы отыщите для себя всю необходимую информацию, а также узнаете обо всех нововведениях, которые недавно вступили в силу.

В итоге, вы не только узнаете о своих правах, но и с пользой для своего семейного бюджета воспользуетесь ими, чтобы сэкономить лишнюю копейку и потратить её на что-то более практичное или нужное вам.

А вообще, старайтесь не проделывать шутки с уплатой налогов, так как легальных путей уйти от этого практически не существует, за исключением тех, о которых я вам сегодня поведал.

А вот нелегальные могут не только привести к тому, что с вас взыщут ещё больше, чем вы бы заплатили, но и посадят в тюрьму, как это часто бывает с недобросовестными руководителями разных организаций, которые планируют или уже ушли от своих юридических обязанностей.

Об этом я, кстати, уже рассказывал в одной из своих статей, где раскрывал различные способы махинации, предпринятые фирмами для того, чтобы укрыться от налогообложения.

Можете ознакомиться с этой информацией для общего развития, но ни в коем случае не пытайтесь повторить это со своей компанией, так как тогда последствия для вас и сотрудников вашего предприятия могут совсем не обрадовать.

Как работающему получить 13 процентов за прошлый год по вычетам на детей?

Необходимость обращения за возвратом НДФЛ может появиться в связи с тем, что работодатель в прошлом году либо не учитывал положенный вычет на ребенка вовсе, либо делал это не весь год.

Данной льготе посвящен п.4 ст.218 НК РФ.

За прошедший год вернуть налог можно только через налоговый орган.

За счет чего появляется возможность возврата подоходного налога в данном случае?

Если у работника есть дети, то до достижения суммарного заработка с начала года 350 000 руб. он вправе рассчитывать на вычет – начисленная зарплата уменьшается на сумму вычета, после чего удерживается 13 процентов.

То есть НДФЛ удерживается с меньшей суммы за счет применения льготы.

Если работодатель по какой-то причине не применял детский вычет и удерживал НДФЛ со всей начисленной заработной платы, то у работника появляется переплата по подоходному налогу.

Ее как раз и можно будет вернуть через налоговую.

Наиболее частая причина, по которой работодатель может не учитывать вычет на ребенка при налогообложении зарплаты, это отсутствие от сотрудника заявления о наличии права на такую льготу.

То есть работодатель может просто не знать о том, что у работника есть дети, и ему нужно предоставить детскую льготу.

Реже встречается ситуация, когда работодатель просто нарушает налоговое законодательство и отказывается учитывать вычет.

Если работник подает заявление на стандартный вычет на ребенка в течение года, то организация может предоставить его только за текущий год, за прошлый можно вернуть только через ФНС.

Какие нужны документы?

В налоговую нужно предоставить следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ за прошлый год – берется у работодателя;
  • заявление о предоставлении вычета на ребенка за прошлый год;
  • копии свидетельств о рождении всех детей, в том числе и совершеннолетних (это поможет правильно определить очередность рождения, от которого зависит размер вычета);
  • если ребенок имеет инвалидность, то нужна справка, это подтверждающая — предоставление вычетов на детей-инвалидов;
  • если работник претендует на двойной вычет, то предоставляется либо документ, подтверждающий статус единственного, либо подтверждение отказа второго родителя от права на льготу в пользу первого;
  • копия паспорта;
  • для приемных родителей, усыновителей, опекунов – документы, подтверждающие принятие ребенка в семью, его усыновление, установление опеки или попечительства.

Собранные документы подаются в ФНС, в течение трех месяцев налоговая рассматривает данный вопрос, проводит необходимые проверки.

По истечении трехмесячного срока выдается решение – работник либо получит на счет возвращаемую сумму, либо от налоговой поступит уведомление об отказе, которое при желании можно оспорить.

В случае положительного решения деньги возвращаются в течение месяца на платежные реквизиты налогоплательщика.

Полезное видео

Все о налоговых вычетах на детей и полное разъяснение статьи 218 НК РФ, подробно рассказано в данном видео:

В связи с получением имущественного вычета

Вернуть уплаченный в прошлом году подоходный налог можно при наличии права на имущественный вычет (ст.220 НК РФ).

Данная льгота положена тем лицам, которые понесли расходы на покупку жилой площади или ее постройку.

За год можно вернуть 13 процентов от суммы затрат на жилье в пределах имущественного вычета (2 млн. руб.).

При этом возможен возврат только суммы в пределах уплаченного НДФЛ за прошедший год.

Читайте так же:  Енвд платят налог на имущество

Пример

Квартира куплена за 3 500 000 руб. в 2019 году.

За 2019 год человек заработал 320 000 руб. и уплатил НДФЛ 41 600 руб.

В 2020 году покупатель квартиры вправе претендовать на вычет в размере 2 000 000.

При этом вернуть можно 13% от 2 000 000 = 260 000.

Однако в 2019 году было перечислено подоходного налога всего лишь 41 600, значит, только эту сумму и получится вернуть.

Остаток = 260 000 – 41 600 = 218 400 можно будет вернуть в следующих годах.

Комплект документации

Для возврата НДФЛ при покупке квартиры в налоговую предъявляются следующие документы:

  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • копия договора купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие оплату расходов;
  • копия свидетельства о праве владения жильем;
  • копия паспорта.

Документы можно сдать в любое время в течение следующего года. 3 месяца налоговая рассматривает бумаги, после чего выносит свое решение.

Штрафы за нарушения по НДФЛ

Подоходный налог — весомая статья доходов госбюджета. Поэтому за просрочку предусмотрены штрафы. За безосновательное неудержание налога — штраф 20 % от НДФЛ. За крупное уклонение штрафы серьезнее:

  • 100 000 — 300 000 рублей;
  • зарплата за 1-2 года;
  • лишение права занимать конкретные должности на 3 года;
  • арест на 6 месяцев;
  • лишение свободы на 2 года.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Работающие или граждане, получающие доход на территории России, должны платить подоходный налог с зарплаты или другой прибыли (если иное не установлено законом). Если человек трудоустроен и он является резидентом, то с его заработка работодатель ежемесячно отчисляет НДФЛ в размере 13-ти процентов. В случае, когда физлицо утратило статус резидента или не получило, то ставка налога выше – 30 процентов.

Не все знают, что граждане могут уменьшить пошлину и тем самым увеличить свою заработную плату при определенных обстоятельствах. Сделать это могут только резиденты. Нерезиденты не имеют права на такие льготы. Сегодня расскажем, как не платить подоходный налог с зарплаты или уменьшить его размер и как можно вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему гражданину – вопрос, интересующий многих. Возврат НДФЛ можно осуществить с помощью налогового вычета. Выделяют несколько их видов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные и другие – полный список можно найти на сайте службы ИФНС.

С помощью вычета плательщик может уменьшить облагаемую базу (зарплату), из которой будут исчислять 13 процентов и тем самым сэкономить деньги или вернуть часть затраченных средств, если государство посчитает понесенные расходы полезными. То есть физлицо при определенных обстоятельствах может:

  • или уменьшить размер НДФЛ за счет уменьшения базы;
  • или получить компенсацию за понесенные расходы.

Как вернуть подоходный, уплаченный с собственной зарплаты? Можно обратиться к работодателю с заявлением и подтверждением права вычета или получить деньги через ИФНС.

В первом случае работодатель может или полностью освободить сотрудника от налога на некоторое время, или уменьшать НДФЛ каждый месяц, пока не исчерпается положенная сумма или не закончится льгота. Во втором случае компенсация будет выплачена сразу, но не в году понесения расходов, а в следующем.

Например, человек в 2019 году приобрел квартиру, значит, он имеет право на имущественный вычет (статья 220 НК РФ). Размер компенсации лимитирован – 2 млн рублей. Однако это не означает, что государство выплатит эту сумму. Максимально могут вернуть 260 тысяч рублей (13 процентов из лимита). Если квартира стоила дешевле, то возмещение сделают из уплаченной суммы, остальное можно получить в следующий раз.

Обратите внимание: Если недвижимость купили до 2013 года, то НДФЛ возмещают один раз независимо от того, использован весь лимит или нет.

Если дом, квартира приобретается в ипотеку, то гражданин может получить вычет и по телу кредиту, и по процентам. С 2013 года возврат осуществляют не более чем с трех миллионов, ранее покрывали всю сумму процентов. Если процентные выплаты будут меньше лимита, то физлицо сможет вернуть деньги только с уплаченной суммы и один раз. Перенести остаток нельзя.

Трудоустроенный гражданин может оформить компенсацию или через работодателя в 2019 году (когда был расход средств), или через ИФНС (в следующем 2020 году). Как можно вернуть подоходный налог с зарплаты сразу? Обратившись в ИФНС, так как в первом случае компенсация будет происходить поэтапно, за несколько месяцев.

Можно ли совсем не платить налог?

Имеют право на освобождение от оплаты имущественного, земельного, транспортного налогов лица, имеющие инвалидность.

Законное право на неуплату налога при продаже квартиры возникает, когда она находится в собственности не менее 5 лет и в договоре указана ее стоимость не более 1 млн. руб.

В случае, если достался дом в наследство, который был продан за 3 млн. руб., а в том же году была куплена квартира за 4 млн. руб., то в следующем году необходимо заплатить налог: 3 млн. руб. (стоимость дома) – 1 млн. руб. (вычет при продаже дома) – 2 млн. руб. (вычет за покупку квартиры) = 0. Следовательно, налог от продажи дома не платится.

НДФЛ с аванса

Трудовой кодекс в статье 136 ТК РФ устанавливает выдачу зарплаты не реже 1 раза в полмесяца. Первая часть известна как аванс — зарплата за половину отработанного месяца. Вторая часть — остаток зарплаты за вторую половину. Промежуток между выдачами не может быть больше 15 дней.

Доходы сотрудников облагаются НДФЛ. На первый взгляд кажется, что подоходный налог нужно удерживать два раза в месяц. Первый с аванса, второй с остатка зарплаты. Но это не так. Есть два обоснования.

Во-первых, Письмо ФНС №БС-4-11/[email protected] от 26.05.14. В нем прямо сказано: подоходный налог удерживают с полной зарплаты при окончательном расчете один раз в месяц. То есть, с аванса НДФЛ не платят.

Во-вторых, Письмо Минфина №03-04-06/33737 от 10.07.2014. Министерство разделяет позицию налоговой. Вычитать НДФЛ можно только с полной зарплаты. Аванс подоходным налогом не облагается.

Например, зарплата работника 50 000 рублей. Аванс — половина зарплаты. В итоге авансом на руки ему выдадут 25 000 рублей. Со второй части удержат 6 500 рублей налога и на руки отдадут 18 500 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Но есть исключения из этого правила:

  • аванс был выдан последним числом месяца — подоходный налог удерживается и перечисляется на следующий день;
  • у сотрудника долг по НДФЛ — с аванса нужно удержать сумму в пользу погашения долга, при этом на сам аванс НДФЛ не начисляется;
  • сотруднику выдали натуральный доход или он получил матвыгоду — эти доходы облагаются НДФЛ, который нужно удержать со следующей денежной выплаты, даже если это будет аванс, а на сам аванс НДФЛ не начисляется.

Заключение

В итоге, мы выяснили, как легально смягчить налоговую нагрузку на гражданина РФ и при каких условиях вы можете оформить вычет, либо вообще освобождаетесь от права уплаты налогов.

Надеюсь, вы нашли то, что искали и остались довольны полученными данными, собранными с различных достоверных источников. Всего вам доброго и до новых встреч!

Возврат 13 процентов от заработной платы – как законно вернуть подоходный налог от зарплаты за прошедший год?

НДФЛ ежемесячно удерживается с зарплаты работающего лица, а также иных доходов по ставке 13 процентов.

Читайте так же:  Размер налогового вычета на ребенка инвалида

При определенных обстоятельствах можно вернуть часть удержанного подоходного налога.

В каких случаях это возможно, куда обращаться и какие документы собрать физическому лицу, читайте в данной статье ниже.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Удержание подоходного налога

Статья 226 НК РФ обязывает работодателя вычитать подоходный налог с зарплаты сотрудников. Расчет происходит ежемесячно нарастающим итогом. На практике расчет НДФЛ делается в день выдачи зарплаты — в последний день месяца. В первую очередь вычитают налог, а затем другие платежи: алименты, погашение кредитов и т.д.

В рамках месяца сумма вычета может превышать базу по НДФЛ. Тогда подоходный налог равен или меньше нуля. Излишки налога переходят на следующий месяц, но только в рамках года. По итогам года излишне удержанный НДФЛ на следующий год не переносится. Исключение — имущественные вычеты.

Как вернуть или уменьшить деньги с налогообложения

На самом деле сделать это проще простого, особенно если у вас в силу каких-то жизненных обстоятельств появляется на это полное право. Причём вам даже не нужно заниматься этим, так как все обязанности возьмёт на себя работодатель, который и вычитает с вашей зарплаты те самые 13%.

К таким видам послабления относятся различного рода официальные вычеты, как детские, так и вовсе не связанные с рождением или воспитанием ребёнка. Единственное, что вам нужно предпринять, это обратиться в налоговую со всем необходимым пакетом документов, который подтвердит ваше право на вычет.

Что касается стандартного уменьшения налоговой нагрузки, то этим может воспользоваться каждый работник, если сумма вычета не будет превышать 400 рублей и пока совокупный доход за год трудового стажа не превысит 20 тысяч рублей.

Герои Российской Федерации и СССР могут рассчитывать на сумму покрупней, а именно на 500 рублей с теми же самыми условиями. А вот работники, у которых на обеспечении находится несовершеннолетний ребёнок он же иждивенец, могут недодать уже 600 рублей, если их суммарный годовой доход не превысит 40 000.

Это если говорить о смягчении обязанности, так как НДФЛ необходимо платить всем официально трудоустроенным гражданам России, независимо от того, в какой должности они находятся и с чего получают свой доход.

Поэтому, даже если вы получаете дополнительный заработок с дивидендов, которые у вас имеются после инвестирования средств во что-либо и взносов или при сдачи квартиры в аренду по договору вы имеете законную прибыль, то вы никак не сможете уйти от своей обязанности вносить в государственный бюджет часть своей прибыли.

Как снизить НДФЛ на 13%

Возьмем пример с продажей/покупкой квартиры, которая была в собственности менее 2 лет. В данном случае налог можно платить с разницы между продажей и покупкой новой квартиры.

Если квартира была куплена за 4,7 млн. рублей, а продажа производилась в размере 5 млн. рублей, то налоговая база рассчитывается так:

5 000 000 руб. — 4 700 000 руб. = 300 000 руб.

Налог на доходы от сделки:

300 000 руб. × 13% = 39 000 руб.

СПРАВКА! Уменьшать доходы на расходы могут все резиденты не зависимо от срока владения. Главное, чтобы на руках имелись документы, подтверждающие факты сделок по покупке и продаже.

В каких случаях можно уменьшить подоходный налог?

Уменьшить удержания с заработной платы пользу в ФНС возможно при наличии определенного статуса: ветеран, инвалид, при наличии детей в семье.

Льготные налоговые ставки установлены п. 1 ст. 407 НК РФ для следующих лиц:

  1. Герои СССР и Герои РФ, а также награжденные орденами Славы;
  2. Граждане, имеющие I или II группу инвалидности;
  3. Дети-инвалиды;
  4. Участники гражданских войн и ветераны боевых действий;
  5. Лица, подвергшихся воздействию радиации от катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  6. Лица, участвовавшие в испытаниях, а также в сборке и захоронении ядерного оружия;
  7. Члены семей военнослужащий, потерявшие кормильца;
  8. Лица, достигшие возраста 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), получающие пенсию;
  9. Родители и супруги, погибших при осуществлении служебных обязанностей.

Налоговые льготы — скидка, призванная сократить налоговую базу. Плательщик налогов вправе уменьшить прибыль, подлежащую налогообложению.

Налоговый вычет — сумма, позволяющая уменьшить сумму уплаты налога или вернуть из налоговой ранее уплаченные в течение года денежные средства.

Стандартный

На него имеют права граждане, которые имеют детей, возраст которых не достиг 18-ти лет (или обучающихся по очным программам в возрасте до 24 лет).

Размеры льгот на детей установлены пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:

  • 1 400 руб. — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 руб. – на третьего, четвертого и т.д.;
  • 6 000 или 12 000 руб. – на ребенка с инвалидностью I или II группы.

СПРАВКА! Стандартный вычет применяется до момента достижения суммы заработной платы с начала года в размере 350 000 руб. Далее налоговый вычет не применяется до конца года.

На стандартные налоговые вычеты имеют право:

  • В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ в размере 3 000 рублей (ежемесячно):
    • лица, получившие увечья в результате радиационного воздействия на Чернобыльской АЭС, а также граждане, участвовавшие в ликвидации последствий катастрофы и иные лица, привлеченные к работам в зоне отчуждения с 1988 по 1990 гг.;
    • лица, участвовавшие в испытаниях, а также в сборке и захоронении ядерного оружия;
    • инвалиды ВОВ;
    • и др.
  • На основании пп. 2 1 ст. 218 НК РФ в размере 500 рублей (ежемесячно):
    • участники ВОВ;
    • лица, находившиеся в блокадном Ленинграде;
    • узники концлагерей и других мест принудительного содержания в период Второй мировой войны;
    • лица, отдавшие костный мозг для спасения других людей;
    • и др.

Социальный

Предусмотрен п. 1 ст. 219 НК РФ в случаях:

  1. Оплата медицинских услуг, оказанных лично лицу, уплачивающему налоги, а также его супругу (супруге), родителям, детям (усыновленным детям). Возмещение личных расходов налогоплательщика на приобретение лекарственных препаратов.
  2. Оплата за личное обучение по любой форме обучения, а также за платные образовательные услуги для собственных детей (братьев или сестер), не достигших 18-ти летнего возраста, а также обучающихся по очным программам в возрасте до 24 лет;
  3. Расходы на благотворительность;
  4. Внесения взносов в НПФ.

Максимальная сумма возврата — 15 600 рублей. Максимальная сумма возврата не предусмотрена в случае оплаты дорогостоящего лечения и медикаментов.

СПРАВКА! Если оплата расходов на обучение производилась из суммы материнского капитала, то в данном случае налоговый вычет не применим.

Имущественный

Данный вид налогового вычета предусмотрен ст. 220 НК РФ и связан с покупкой/продажей имущества.

Например, покупая готовое жилье или занимаясь его строительством, возможно вернуть до 260 000 рублей, а при продаже подоходный налог допустимо уменьшить на 130 000 рублей (не облагаемая база — 1 млн. руб.).

Профессиональный

Такие налоговые вычеты действуют для следующих категорий граждан (п. 1-3 ст. 221, п. 1 ст. 227 НК РФ):

  • зарегистрированные индивидуальные предприниматели без образования юридического лица;
  • лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и пр.);
  • физические лица, оказывающиеся услуги (выполняющие работы по договорам ГПХ);
  • лица, получающие авторское вознаграждение.

При наличии права на социальный вычет

Для физических лиц предусмотрена возможность получения вычета не только в связи с расходами на покупку жилья, но и при оплате образовательных услуг, а также медицинских (ст.219 НК РФ).

Данный вычет называется социальным и может быть применен в отношении оплаты обучения и лечение как своего, так и ближайших родственников, детей.

Годовой размер вычета на себя составляет 120 000 руб., за родственников 50 000 руб.

Соответственно, за год можно вернуть 13 процентов от суммы расходов в пределах указанных социальных льгот.

Читайте так же:  Ответственность за нарушение требований валютного законодательства

Возврат подоходного налога через налоговую возможен по окончании года, в котором были произведены расходы.

Для возврата собираются документы и сдаются в ФНС по месту жительства в любое время в течение следующего года.

Перечень документов

Чтобы вернуть 13 процентов по расходам на лечение и учебу, нужно подготовить следующий комплект бумаг:

  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат НДФЛ;
  • договор об оказании медицинских или образовательных услуг, рецепты;
  • платежные документы, подтверждающие расходы;
  • для учебных заведений – подтверждение государственной аккредитации для образовательной программы;
  • копия паспорта.

Срок рассмотрения документов – 3 месяца, с момента подачи.

Если налоговая одобрит предоставление социального вычета, то деньги будут перечислены в течение месяца.

Полезное видео

Порядок возврата НДФЛ по социальному вычету смотрите в видео:

Какая сумма зарплаты не облагается подоходным налогом

Какая сумма зарплаты не облагается НДФЛ, уплачивают ли подоходный налог граждане, получающие минимальную плату? Согласно законодательству РФ, работающий не может получать меньше, чем установлено МРОТ, если он работает полный рабочий день. С первого января 2019 года – это 11280 рублей. Однако эта минимальная зарплата, которая должна быть необлагаемой, облагается подоходным налогом. Почему так происходит? Речь идет о начислении до выплаты пошлин. То есть, если физлицо получает 11 500 рублей, то уплатить проценты в казну необходимо. При этом если это резидент, то вычтут 13 процентов, а если нет, то 30.

К работодателю, если он придерживается норм статьи 133 ТК России, претензий быть не может. Если он платит минимальную зарплату, то он должен исчислять из нее НДФЛ – 13 процентов. Поэтому все граждане на данный момент вносят пошлину с полученного от работодателя дохода.

Не нужно платить пошлину при получении командировочных, если их размер не превысил установленный лимит – 700 рублей в РФ на сутки и 2 500 – за границей. А также при получении доходов, прописанных в статье 217 НК. В остальных случаях пошлина взимается.

Если сотрудник работает неполный рабочий день, на полставки и он резидент, то с его получаемого оклада все равно исчисляется 13 процентов, даже если зарплата ниже минимальной. Льготы возможны только тогда, когда есть право на вычет.

Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты

Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты, мы выяснили. Это лица, которые имеют право на получение вычета – имущественного, социального и других. Может быть как полное освобождение на несколько месяцев (например, при расходах на покупку жилья) или льготное уменьшение НДФЛ.

Получить льготы на подоходный налог можно через работодателя или через службу. В первом случае нужно собрать подтверждающие документы – на право собственности на новое жилье, чеки расходов и т.д. в зависимости от ситуации и обратиться в ИФНС для получения справки. После того как ее отправят (максимум через месяц), сотрудник может обратиться к работодателю и подать заявление вместе с подтверждением права на вычет. Льгота начнет действовать уже в этом или в следующем месяце. Получение компенсации НДФЛ через службу немного отличается. Подробнее о том, как можно получить возврат, читайте на сайте ИФНС или в наших статьях.

Обратите внимание: если уплаченные налоги за год меньше, чем полагающаяся сумма компенсации, то остаток может быть перенесен в следующий годовой период.

Некоторые категории граждан получили временное освобождение от НДФЛ. В 2019 году работники, занимающиеся уходом за детьми, пожилыми людьми – няни, сиделки – могут не платить пошлину со своих доходов. Также воспользоваться послаблением могут репетиторы. Лица могут работать, не оформляя ИП, однако они должны сообщить о своей деятельности в инспекцию.

Не платить подоходный могут и те, кто получает доход, который по закону не облагается. Речь идет о:

  • стипендиях и другой матпомощи для нуждающихся студентов, аспирантов и т.д.;
  • пенсиях и других социальных выплатах;
  • пособиях в связи с потерей работы (безработным);
  • алиментах на ребенка/детей;
  • финансовой помощи для работников и пенсионеров, но необлагаемая сумма ограничена до 4 000 рублей;
  • пособиях для беременных и молодых мам и т.д.

Полный перечень тех, кто не платит НДФЛ со своих доходов, – в статье 217 НК РФ. Отметим, что на льготы в этом случае могут рассчитывать и резиденты, и нерезиденты.

Доходы лиц, которые пострадали вследствие чрезвычайных ситуаций – стихийных бедствий, терактов и прочих – полученные с 1 января 2019, НДФЛ не облагаются. Послабление также касается членов семьи пострадавших и лиц, которые сдают им жилье в аренду, если стоимость аренды не выше суммы, которую назначило государство.

Лица, которые освобождены полностью или частично от НДФЛ, должны уплачивать другие пошлины – за транспорт, землю, имущество (если у них нет 100-процентных льгот). Оплатить налоги, начисленные или просроченные, можно онлайн у нас на сайте. Всего лишь нужно указать ИНН или УИН и электронную почту – это займет не более 5 минут.

Как уменьшить подоходный налог законным путем?

Согласно законодательству РФ, граждане обязаны уплачивать со своих доходов налоги. Чаще всего данной процедурой занимается работодатель и никто особо не задается вопросом ровно до тех пор, пока не получит на руки справку 2-НДФЛ. Здесь невольно наступает шок, сколько кровно заработанных денег уходит мимо кармана. Узнаем, в каких случаях и каким образом можно снизить НДФЛ.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Необязательно платить налог в полном размере. Законодатель разрешает пользоваться правом на получение вычетов для снижения налоговой базы. Снизить налог к уплате можно в разных жизненных ситуациях: покупка жилья, оплата лечения или обучения и так далее. Вот самые частые варианты:

  • стандартные вычеты, например, вычеты на детей — 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей на последующих или вычет для Героев СССР и РФ, участников ВОВ, блокадникам, инвалидам и так далее — 500 руб.;
  • за покупку жилья или оплату ипотечных процентов можно получить имущественный вычет;
  • за обучения себя, братьев, сестер, детей или лечение можно претендовать на социальный вычет;
  • профессиональные вычеты актуальны для ИП, нотариусов, адвокатов и т.д.

Например, сотрудник получает 60 000 рублей в месяц. Без допусловий НДФЛ с зарплаты составит 7 800 рублей. А если у работника есть 4 детей, то подоходный налог за месяц составит:

(60 000 — 1 400*2 — 3000*2) * 13 % = 6 656 рублей.

«Уйти в минус» в рамках года нельзя. К вычету принимают только ту сумму НДФЛ, которая была заплачена. К тому же многие вычеты ограничены по размеру. Например, в 2018 году Сидоров Иван оплатил обучение в университете за 150 000 рублей. К вычету он примет всего 120 000 рублей. Это максимум по расходам на обучение.

Вычетом можно воспользоваться двумя способами. Первый — уменьшить текущий НДФЛ к уплате. Второй — обратившись с заявлением в ФНС, забрать подоходный налог, уплаченный за прошлый год. Тогда налоговая после проведения камеральной проверки единовременно вернет на счет причитающуюся сумму.

Кто не платит НДФЛ

Никто. Однако, если у вас есть ребёнок, тогда некоторая часть суммы перестаёт облагаться налогом. Проще это будет объяснить на вполне жизненном примере.

Читайте так же:  Как получить налоговый вычет пошаговая инструкция

Допустим, у вас есть один ребёнок, которого вы и ваша вторая половинка обеспечиваете всем необходимым. В таком случае с вас не возьмут лишнюю 1000 рублей, а вот если вы родитель-одиночка, то можете оставить при себе не одну, а целых две тысячи.

Кроме того, покупая жилую площадь при ипотеке, оплачивая учёбу в вузе своему чаду или обращаясь к платной медицинской помощи, у вас всегда будет возможность вернуть те самые 13%, как это прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Таким образом, если у вас всё получилось, и вы нигде не нарушили правила возврата, то можно сказать вы совсем и не платите никакие налоги, но только тогда, когда ваш случай попадает под условия возврата средств.

Актуальные данные для налогоплательщиков

7.3k Views

Здравствуйте, уважаемые читатели.

Многие из нас получают вполне официальную заработную плату, даже несмотря на то, что очень много людей так и продолжают обходиться «серой зарплатой», подрабатывая в сфере услуг, торговли и так далее.

Этому есть множество причин, основная из которых – это нежелание отдавать часть своего заработка в виде налогов. Их, конечно, можно понять, ведь с нынешним уровнем жизни каждая копейка на счету, а тут вас заставляют отдавать не понятно на что целых 13 процентов от кровно заработанных средств.

Да, эти деньги может и пойдут на развитие здравоохранения, качественные дороги и образование, поддержку нашей армии и так далее, однако нам почему-то до сих пор не видны результаты этих работ, а посему становится неясно, какой смысл в уплате налогов.

В этой статье я расскажу вам, как не платить НДФЛ с зарплаты или хотя бы снизить его нагрузку на свой кошелёк, чтобы можно было вместо помощи бюджету государства купить себе что-то полезное на оставшиеся финансы.

Когда нужно уплачивать НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц уплачивается гражданами РФ с доходов от:

  • трудовой деятельности (заработная плата, отпускные и иные выплаты);
  • предпринимательской деятельности (ИП);
  • продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
  • сдачи имущества в наем;
  • источников, находящихся за пределами России;
  • разного рода выигрышей (превышающих 4 000 рублей);
  • процентов по вкладам;
  • дивидендов;
  • иных получаемых доходов.

Налог с заработной платы уплачивается не позднее следующего дня после выплаты всех видов оплаты труда (п. 6 ст. 226 НК РФ). В случае осуществления выплат сотрудникам перед выходными (праздниками), перечисление налога в ФНС может быть реализовано в первый рабочий день после выходных (праздничных дней).

Как уменьшить подоходный налог с зарплаты

Уменьшить исчисление подоходного налога с зарплаты могут не только те, кто приобрел недвижимость, но и другие граждане. Расскажем, как и кому еще можно снизить или освободиться от пошлины.

Льготой могут воспользоваться физлица, которые оплатили свое или лечение близких родственников, внесли деньги по договору ДМС для собственного лечения или членов семьи (ограничение – 120 тысяч рублей). Причем этот вычет суммируется с другими социальными. Если в одном году физлицом были истрачены средства на образование брата и на лечение жены, то в сумме могут компенсировать не больше 13 процентов из 120 тысяч.

Как еще можно снизить подоходный, уплачиваемый с зарплаты? Если в семье получает платное образование ребенок (неважно, будет ли это частная школа или высшее учебное заведение), то родитель, вносящий деньги, может получить вычет из 50 тысяч рублей. Когда в семье обучается двое и больше детей, то компенсация возможна за каждого, но в лимите 120 тысяч рублей в год. Вернуть НДФЛ можно и за свое образование (предел – 120 тысяч за 12 месяцев).

Важно знать: вычеты за учебу детей не добавляются к другим, то есть потратив на имплантацию зубов 120 000 и заплатив 40 000 за обучение ребенка, гражданин получит вычет из 160 000.

Также снизить подоходный налог, исчисляемый из зарплаты, могут родители, опекуны, усыновители. Согласно законодательству (статья 218 НК России), граждане с детьми имеют право получить льготу и уменьшить облагаемую базу при расчете НДФЛ на:

  • 1400 рублей – за первого и второго ребенка.
  • 3 000 – за третьего, четвертого и т.д.
  • 12 000 — если родной/усыновленный ребенок имеет инвалидность 1 или 2 группы и является несовершеннолетним или обучается (льгота действует, пока не исполнится 24 года).
  • 6 000 – если ребенок с инвалидностью на попечительстве.

Этот стандартный вычет гражданин может получать, пока его годовой заработок не превысит 350 тысяч рублей. После этого льгота перестает действовать до следующего года. Совместить стандартные вычеты нельзя, кроме тех, которые положены на детей.

Если у ребенка только один родитель – мать или отец, то сумма льготы увеличивается в 2 раза. Также удвоить вычет можно, если один из родителей письменно откажется от льготы. Это возможно, если она положена. Если же второй родитель не трудоустроен и не платит НДФЛ, то получить такое уменьшение он не может, как и передать льготу.

В ситуации, когда у жены и мужа есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет считаться третьим. База будет уменьшена не на 1400 рублей, а на 3000.

Получить льготу и снизить выплачиваемый НДФЛ могут некоторые категории граждан – инвалиды с детства, родители военнослужащих, которые погибли при исполнении, чернобыльцы и другие, узнать весь перечень можно в статье 218 НК.

Воспользоваться своим правом снижения НДФЛ могут также те, кто:

  • продает недвижимость раньше минимального срока владения;
  • уплачивает деньги за программу негосударственного пенсионного страхования;
  • занимается благотворительностью;
  • проводит операции с ценными бумагами и т.д.

Полный список тех, кто имеет право на вычеты, а также порядок их получения можно узнать на сайте ИФНС.

Процесс подтверждения права на налоговый вычет

Это можно сделать двумя путями:

  1. Через работодателя;
  2. При обращении в ФНС.

В первом случае, необходимо написать заявление в произвольной форме и предоставить копии документов, подтверждающих расходы. Декларацию по форме 3-НДФЛ заполнять не нужно. Во втором случае, к необходимому пакету документов необходимо приложить заполненную декларацию (3-НДФЛ).

СПРАВКА! Возможно возвратить до 13% от уплаченных сумм, но не более установленных лимитов. Денежные средства можно вернуть через ФНС путем подачи документов в следующем году, либо предоставить документы-основания работодателю и получать налоговый вычет в текущем году.

Выводы

Работающие физические лица вправе за прошлый год вернуть часть уплаченного НДФЛ за счет применения стандартных, социальных или имущественных вычетов.

Для возврата налога необходимо собрать документы и предъявить их в ФНС по месту жительства.

Налоговая служба рассматривает документацию в срок до 3 месяца, после чего заявитель может получить возвращаемую сумму.

Неработающие физические лица, не платящие подоходный налог, не имеют права на возврат денежных средств.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Видео (кликните для воспроизведения).

8 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источники

Как убрать подоходный налог с зарплаты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here