Как начисляется налог на роскошь

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Как начисляется налог на роскошь" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Оплата налога на роскошь на автомобили: важные нюансы

Налог на роскошь на автомобили — тип государственный пошлины, в процедуру оплаты которой ежегодно вносятся некоторые коррективы и изменения.

Постоянно пополняется список моделей транспортных средств, за которые придется внести оплату, ее же размер только увеличивается. Чиновники и государственные деятели уверены, что такая мера позволит пополнить бюджет Российской Федерации.

Стоит отличать транспортный налог от налога на роскошь. Первый тип государственной пошлины является необходимой мерой для всех владельцев автомобилей. Второй же тип не является обязательным.

При расчете транспортного налога, прежде всего, учитываются такие факторы, как мощность автомобиля, дата его выпуска и срок полезного использования. Для нахождения налога на роскошь на автомобили в 2019 году требуется именно их стоимость.

Размер налога на роскошь на автомобили

Данная государственная пошлина была введена в 2014 году. Как уже было сказано выше, основной целью ее введения было пополнение бюджета страны за счет обеспеченных граждан. Владельцы дорогих автомобилей должны платить не привычный всем водителям транспортный налог, а налог на роскошь.

Для нахождения налога на бюджетные автомобили, необходимо перемножить следующие единицы:

  • Мощность транспортного средства, выраженная в лошадиных силах. Это является налогооблагаемой базой.
  • Налоговую ставку. Она устанавливается в каждом регионе органами самоуправления самостоятельно.
  • Количество месяцев полезного использования транспортного средства, разделенное на 12.

Если же автомобиль относится к разряду роскоши, то к указанным выше единицам присоединяется повышающий коэффициент. Он прямо пропорционален дате выпуска и его стоимости.

Размер повышающего коэффициента

Так как любые налоги на автомобили относятся к региональным и зависят от конкретного субъекта, размер повышающего коэффициента не может быть универсальным для всех автомобилистов России. Но существуют стандартные значения, на которые можно ориентироваться при планировании трат на уплату налогов.

Автомобили стоимостью до 5 миллионов рублей

Каждый автомобиль, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей, относится к разряду роскоши. Повышающий коэффициент во многом зависит не от этой величины, а от даты выпуска автомобиля. В этом пункте рассмотрим показатель для автомобилей стоимостью до 5 миллионов рублей.

Если автомобиль выпущен менее 1 года назад, а его стоимость равна 3 миллионам рублей или превышает эту сумму, то повышающий коэффициент будет равен 1.5. Иными словами, общий размер транспортного налога, рассчитанный по стандартной формуле, будет увеличен в полтора раза.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В том случае, если автомобиль был выпущен пару лет назад, повышающий коэффициент будет равен всего 1.3. Для автомобиля, который был выпущен не более 3 лет назад, этот показатель будет равен уже 1.1.

Транспортные средства этой категории, выпущенные более 3 лет назад, перестают быть предметом роскоши. Налог за них рассчитывается по стандартной формуле, т. е. без учета повышающего коэффициента.

Автомобили стоимостью от 5 миллионов рублей и выше

Но существуют и те водители, которые могут позволить себе более дорогие автомобили, чья стоимость начинается от 5 миллионов рублей и выше. Такие автомобили производятся по индивидуальному заказу клиента с особой комплектацией. Если вы владеете таким дорогостоящим транспортным средством, вам необходимо вносить в государственный бюджет уже более значимые суммы.

Автомобили, которые были куплены за 5-10 миллионов рублей, чья дата выпуска была не более 5 лет назад, требуют уплаты налога, который повышается коэффициентом ровно в 2 раза.

Для транспортных средств стоимостью 10-15 миллионов рублей, которые были выпущены производителем не более 10 лет назад, повышающий коэффициент равен уже 3.

Для более дорогих автомобилей этот фактор остается на том же уровне, но существует условие — дата выпуска этого автомобиля должна быть до 20 лет назад.

Подробнее об оплате налога на роскошь на автомобили можно узнать здесь:

За что и кто должен платить

Данный законопроект, обязывающий водителей платить повышенный налог, был введен в действие еще в 2014 году. Нововведения были внесены в Налоговое законодательство. А перечень автомобилей изменяется ежегодно. И устанавливается он Минпромторгом, исходя из повышения цен на автотранспорт и инфляции.

Платить такой налог должны все владельцы машин, рыночная стоимость которых превышает установленную законодательством сумму. На сегодняшний день ее размер составляет 3 миллиона рублей. При этом учитывается ежегодная амортизация транспортных средств и снижение их фактической стоимости на рынке. Если дорогостоящий автомобиль спустя несколько лет будет стоить меньше установленной суммы, его владелец будет освобожден от повышенного налога.

Таким образом, данный налоговый сбор устанавливается непосредственно для всех собственников автомобилей, попадающих в перечень Минпромторга, цена которых больше 3 миллиона рублей.

Мой знакомый заплатил всего один год повышенный налоговый сбор, потому что на следующий год его использования средняя стоимость его автотранспорта на рынке составляла 2,8 миллиона рублей.

Основными целями введения данного налога была необходимость решения социальной несправедливости в отношении богатых людей. Если они зарабатывают больше средств, соответственно, они должны платить больше налогов в бюджет. Помимо этого данные доходы идут в региональный бюджет, что позволяет решать местные проблемы в субъекте, требующие дополнительного финансирования.

Расчет налога

Налоговым законодательством установлены следующие повышающие коэффициенты, зависящие от цены ТС:

  1. «3». Он применяется для легкового автотранспорта, с ценником от 10 млн. рублей и выше. При этом расчет налога осуществляется в течение первых 10 лет для ТС до 15 млн. рублей, а для более дорогого автотранспорта в течение 20 лет.
  2. «2». Этот коэффициент используется для легковых машин, стоимость которых находится в диапазоне 5-10 млн. рублей. В этом случае расчет налоговых выплат осуществляется 5 лет и менее.
  3. «1,5». Данный коэффициент используется для нового легкового автотранспорта в первый год, цена на который установлена в пределах до 5 млн. рублей. Но начальная стоимость превышает установленные 3 млн. рублей.
  4. «1,3». Он действует для тех же машин, с диапазоном цен до 5 млн. рублей, но которые используются второй год после их приобретения.
  5. «1,1». Применяется на третий год использования автомобиля, цена которого не превышает 5 миллионов рублей.

По налоговому законодательству, а именно согласно ст.362 при произведении расчетов оплата осуществляется только за те месяцы, когда владелец фактически владел своим автомобилем. Месяц приобретения и продажи засчитываются полностью.

А теперь рассмотрим на примере моего знакомого, как осуществлялся расчет налога на его автомобиль.

Первый владелец купил автомобиль в салоне в 2015 году, мощностью 250 л.с. Налоговая ставка устанавливается индивидуально каждым регионом, но она не может превышать установленные нормативы законодательством в 10 раз. В данном случае она составляла 80 рублей за каждую л.с. Соответственно, считаем транспортный налог за первый год:

  • 80 рублей * 250 л.с. = 20 000 рублей.

Получившуюся сумму налога надо увеличить на коэффициент 1,5, так как данная машина входит в установленный перечень автомобилей.

  • 20 000 * 1,5 = 30 000 рублей.

Получается, что в первый год данный владелец заплатил 30 тысяч рублей налогов.

На следующий год стоимость его автомобиля уменьшилась, поэтому к нему стал применяться налог 1,3.

  • 20 000 * 1,3 = 26 000 рублей.

Но через 2,5 года данный автомобиль был продан моему знакомому. Поэтому мой знакомый заплатил следующий налог с учетом того, что это был третий год пользования автомобилем:

80 руб. * 250 л.с * 1,1 = 22 000 рублей – сумма за год. Но так как он пользовался им только 6 месяцев, сумма налога составила 22000 /12 месяцев * 6месяцев = 11000 рублей. Эту же сумму заплатил предыдущий владелец.

Как рассчитать сумму налога на свой автомобиль?

Специалисты налоговой службы акцентируют внимание плательщиков на том, что сумма обложения не является фиксированной, а представляет собой процентную ставку, которая умножается на стоимость машины.

Читайте так же:  Какой процент пени начисляется за неуплату налогов

Цены на автомобили часто меняются, вследствие чего растет и облагаемый сбор. Процентные ставки могут отличаться для одного и того самого авто из категории «роскошь». Такие различия обусловлены годом выпуска и комплектацией машины плательщика.

Расчет налога на роскошь авто начинается с определения коэффициента облагаемой ставки.

Процентная ставка согласно характеристикам для авто класса «роскошь».

Стоимость автомобиля Год выпуска Коэффициент ставки
3 — 5 млн. р. до 3 лет 1,1 3 — 5 млн. р. до 2 лет 1,3 3 — 5 млн. р. до 1 года 1,5 5 — 10 млн. р. 5 лет 2 15 млн. р. до 20 лет 3

Коэффициент ставки может отличаться в зависимости от региона. Поэтому точную сумму налога следует узнавать в отделении налоговой службы в регионе по месту регистрации автомобиля.

Некоторые владельцы элитных автомобилей считают, что налог на роскошь авто является дополнительным платежом. Но в реальности эта ставка просто добавляется к основному налогу на транспортное средство.

После того, как вы определились с нужным коэффициентом, используйте формулу расчета налоговой суммы. Она выглядит следующим образом: процентную ставку по региону умножаем на объем двигателя и на повышающий коэффициент.

К примеру, возьмем автомобиль Audi Q7 2017 года выпуска. В таблице представлены его характеристики за 2014 год выпуска, но они ничем особо не отличаются от показателей этого года. Стоимость этого авто класса «роскошь» на 2017 год также находится в ценовой категории от 3 до 5 млн. р.

  • Лошадиные силы двигателя Audi Q7 2017 объемом 3 л. — 333.
  • Процентная ставка по Москве для машин с такой мощностью двигателя на 2017 год составляет 150 р.

Проверить актуальную ставку по Москве для вашей машины можно с помощью специального онлайн-калькулятора налога на сайте: https://calcs.su/html/calcs/region/moscow.html

  • Повышающий коэффициент для автомобиля до 1 года — 1,5.
  • Итого: 333 х 150 х 1,5 = 74 925 р.
  • Для обязательной выплаты второго года коэффициент будет составлять уже 1,3. Соответственно сумма второго взноса составит — 64 935 р. и т.д.

В случае, если вы оплатили налоговую квитанцию до перерасчета ставки, волноваться не стоит. Согласно ст. 78 НК РФ, излишне уплаченная сумма налога возвращается владельцу.

Более подробно ознакомиться с порядком возврата денежных средств свыше налоговой ставки можно на сайте: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fbacb
cfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b

Обладатели роскошь авто немного недовольны тем фактом, что средняя рыночная цена, установленная Минфином, может отличаться от реальных ценовых показателей на транспортные средства. Но пересмотреть эти цифры в личном порядке невозможно.

Лицам же, которые хотят приобрести поддержанные автомобили высокого класса, тоже нужно будет платить налог. При этом повышающийся коэффициент или ставка не учитывает пробега машины. Поэтому за подержанный товар придется платить, как и за новый автомобиль.

Некоторые бренды дорогостоящего транспорта решили пойти навстречу своим клиентам и выставлять неполную стоимость престижного товара. К примеру, если минимальная стоимость машины, которая облагается налогом, составляет 3 млн. р., владельцы автосалонов выставляют цену в 2 999 999 р.

Законодательно нельзя запретить устанавливать подобную ставку. Поэтому желающие приобрести новый транспорт высокого класса охотно идут на такие предложения.

Законопроект о налоге на роскошь авто: когда был принят и изменен

Впервые о налоге на авто, относящиеся к предметам роскоши, заговорили еще в 2013 году. Но некоторые изъяны в налоговом законопроекте замедлили процесс его утверждения.

Официально финансовый сбор за авто категории «роскошь» приняли в 2014 году. Тогда уже был готов перечень машин, цена на которые превышала среднюю рыночную стоимость, и формула, согласно которой их владельцы могли рассчитать сумму налогового платежа.

Под финансовое обложение попал не только дорожный, но и воздушный, морской транспорт (лодки, яхты, катера).

С помощью такого законопроекта депутаты планировали добиться сразу нескольких целей, благоприятно влияющих на состояние социальной политики РФ:

  • Во-первых, подобная мера должна считаться проявлением социальной справедливости. Ведь если человек может позволить себе такую роскошь, как автомобиль стоимостью свыше 3 млн. р., вполне логично, что несколько тысяч рублей налога не сильно отразятся на его бюджете.
  • Во-вторых, средства, уплаченные с обложения, идут в казну регионального бюджета, что позволяет использовать их для различных социальных проектов.
  • Также с помощью законопроекта правительство хотело привлечь внимание населения к доступным автомобилям отечественного производства, на которые налог не действует.

Обладателям транспортного средства высокого класса необходимо быть очень внимательными в вопросах налога за владение роскошью. Ведь список автомобилей, утвержденный Минфином, пересматривается каждый год 1 марта.
Это значит, что, если на момент покупки вашей машины не было в перечне авто категории «роскошь», ее могут добавить туда в связи с инфляцией и ростом цен на рынке транспортных средств в новом году.

Следует отметить, что нововведения не обошли стороной и «слуг народа». В законопроект были внесены правки, которые сделали незаконным приобретение депутатами машин ценой от 3 млн. р. через государственные закупки.

Инициатива по внесению запрета была выдвинута депутатами от «Общероссийского народного фронта». Они предположили, что отсутствие возможности использовать деньги бюджета для покупки дорогостоящих машин позволит существенно сэкономить средства из государственной казны.

Стоимость автомобилей налоговая служба РФ вычисляет с помощью двух ресурсов:

  1. Государственные представительства автомобильных брендов. Они подают прайсы с ценами на авто категории «роскошь» различных комплектаций.
  2. Фирменные каталоги брендов. Их используют в случае, если официального представительства на территории государства нет.

В 2017 году к перечню дорогих автомобилей внесли новые марки. Ознакомиться с точным списком облагаемых налогом автомобилей, согласно определенной ценовой категории, можно здесь: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213392

Цели введения налога

Так, правительство обусловило введение налога на роскошные автомобили двумя основными целями, которые отражены в нижеследующей таблице.

Таблица 1. Цели введения налога на роскошь

Цель введения Описание
Обеспечение региональных бюджетов Т.к. транспортный налог является сбором местного уровня, надбавка на роскошь также станет поступать в региональные бюджеты, что позволит в конечном итоге обеспечить их достаточным количеством дополнительных финансовых ресурсов для направления их впоследствии на благоустройство населенных пунктов, входящих в конкретный субъект страны. Решение проблемы импортозамещения Поскольку российский автопром не располагает моделями, доступными для общей продажи, стоимость которых превышала бы упомянутые три миллиона рублей, нет риска, что приобретая их, вы станете платить дополнительный налоговый сбор. Таким образом, государство стимулирует жителей нашей страны к приобретению отечественных моделей автомобилей, позволяя оставить на родине средства, которые ранее уходили к зарубежным поставщикам.

Налог на роскошь преследует такие цели, как наполнение средствами государственной казны, а также поддержка российской автомобильной промышленности. Нужно сказать, что в действительности этот сбор привел к реальным позитивным результатам

Заключение

Покупая автомобиль, стоимость которого превышает традиционно уплачиваемые за средства передвижения суммы, следует быть готовым к тому, что это не останется незамеченным со стороны государства. Как следствие, вы будете вынуждены уплачивать налог на транспорт совершенно в ином порядке, чем это делают прочие граждане, так как специально для вас, и остальных владельцев статусных машин создан налог на роскошь. Он будет взыматься только с тех транспортных средств, цена которых превышает три миллиона рублей. То, сколько придется дополнительно уплачивать в государственную казну, также в каждом случае определяется индивидуально. Узнать, есть ли ваша машина в списке подлежащих повышению налога на транспорт наименований можно в любой момент, просто забив соответствующий целевой запрос в поисковой строке.

Транспортный налог является обязательным налогом для зарегистрированных собственников того или иного транспортного средства. Оплата данного налога возможна как «вживую» – через работников Почты России, так и с помощью интернета. В специальной статье мы поговорим о том, как заплатить транспортный налог через Госуслуги.

Налог на роскошь в 2016 году: как рассчитать, кому платить и как платить

Повторение – мать учения

Идея введения дополнительного сбора с владельцев дорогих и мощных машин была озвучена уже давно – еще году эдак в 2012. На тот момент было много предложений по поводу того, как его ввести, но не было четкого понимания, по каким критериям стоит отсекать по-настоящему роскошные транспортные средства от «плебейских». Высказывались идеи о привязке налога к мощности, что было совсем уж нелогично – владельцы старых и не очень «американцев» и прочие, купившие «много машины за мало денег», неоправданно попадали в зону риска. В итоге в 2013 году дело кончилось тем, что относительный компромисс был найден: за точку отсчета взяли стоимость автомобиля, корректируя величину дополнительного сбора в зависимости от его возраста и «степени дороговизны».

Читайте так же:  Должностная инструкция специалиста по валютному контролю

Ford Mustang 2011-2012

Результатом размышлений стала достаточно четкая классификация, прогрессивно увеличивающая налог с уменьшением возраста и увеличением стоимости машин. Минимальная «планка роскоши» была установлена на отметке в три миллиона рублей, и владельцы почти новых машин стоимостью от трех до пяти миллионов рублей стали умножать свой транспортный налог в полтора раза. Те, чьему автомобилю пошел второй год, стали платить в 1,3 раза больше, а если уж это третий год владения – то всего на 10% больше. Машины старше трех лет и дешевле пяти миллионов роскошью считаться переставали.

Следом идет коэффициент для машин ценой от пяти до 10 миллионов, которые в первые пять лет жизни облагаются двукратным налогом. Ну а самая затратная категория – автомобили стоимостью свыше 10 миллионов и возрастом до 10 лет, которые теперь означали трехкратное увеличение транспортного налога для своих владельцев. То же самое ждало и обладателей машин дороже 15 миллионов и не старше 20 лет – да-да, даже хозяев такого, на первый взгляд, «автостарья» записали в богачи.

Уточним еще раз на примерах, чтобы было понятней – вот, например, вы решили соригинальничать и вместо Toyota Camry купить себе какой-нибудь пятнадцатилетний Bentley Arnage, но переживаете, не попадает ли он в «зону риска», поскольку в юности стоил кучу денег. Выяснить, облагается ли дополнительным налогом та или иная машина, просто: роскошью считаются автомобили, включенные в список. Нет в списке – нет налога на роскошь. Ну а в список автомобили включаются все же согласно логике, с учетом их естественного удешевления. То есть какая-нибудь трехлетняя Audi Q7 или Volkswagen Phaeton – это уже не роскошь. Аналогично с условным Aston Martin V8 Vantage Coupe: если он старше двух лет – он не роскошный. Porsche 911 Turbo роскошью считается до пятилетнего возраста, ну а, например, Bugatti Veyron целых двадцать лет будет заслуженно считаться роскошной покупкой. Что же до нашего Arnage, то его, разумеется, даже в списке нет – уж слишком они старые…

Включения и исключения

Тем не менее, стоит помнить, что есть автомобили хоть и старые, но от этого ничуть, по логике составителей списка, не менее роскошные – в качестве противовеса можно взять пресловутый Arnage.

Парадокс с ним состоит в том, что на одном из сайтов по продаже подержанных автомобилей можно выяснить, что подержанный Rolls-Royce Phantom 2005 года выпуска продается за семь с небольшим миллионов рублей. Рядом находится объявление о продаже Arnage того же года за те же семь миллионов – но Phantom при этом значится в списке Минпромторга в категории «свыше 15 миллионов» с пометкой «не более 20 лет», что означает тройной коэффициент транспортного налога для него, в то время как Bentley от такой повинности освобожден!

Помните об этом, когда будете рассчитывать бюджет покупки и содержания.

Аналогичная ситуация, например, с Mercedes-Benz: его CL 65 AMG 2007-2008 годов можно найти в продаже за 2-2,5 миллиона рублей, да и дальше цены не растут выше четырех миллионов, в то время как, по мнению Минпромторга, он стоит «от 10 до 15 миллионов» и, соответственно, облагается тройным транспортным налогом. Следом за ним в реестре идет SL 65 AMG, который тоже доступен на вторичном рынке за куда более скромные деньги – три-четыре миллиона, что не спасает его от «роскошности». Наш намек прозрачен: будьте внимательны, выбирая себе «автомобиль выходного дня», чтобы квитанция об уплате транспортного налога не вышибла слезу.

Но есть и приятные новости: список роскошных автомобилей далек от того, чтобы считаться «всезнающим и всеобъемлющим». Так что если у вас есть не только свободные средства, но и толика знаний, то вы легко заметите, что в нем нет ни Pagani, ни Koenigsegg, ни Ariel, ни Ascari, ни Gumpert, ни Zenvo, ни многих других представителей «суперкарного семейства». Впрочем, даже если таких знаний у вас нет, наш раздел поможет вам найти суперкар по душе, который не будет требовать дополнительных расходов.

Но в документе Минпромторга нет и многих других, более «приземленных» автомобилей, которые можно купить без лишних сомнений. Например, несмотря на обширный список BMW, в нем отсутствуют Alpina – а это неплохой способ купить желанного «баварца». У Bentley в списке отсутствует Brooklands – модель хоть и «старая», но автомобили в продаже стоят немалых денег. У Chevrolet в списке красуется Tahoe, a вот про его «длинного брата» Suburban и речи нет. Lincoln вообще отсутствует как класс. Не попали в реестр настоящие американские пикапы вроде Chevrolet Silverado, Ford F-Series Super Duty и Dodge Ram. У Dodge, кстати, тут вообще раздолье – нет ни Durango, ни Charger, ни Challenger, ни даже Viper. И еще: если сомневаться в скором появлении в списке Mercedes-Benz GLE и GLS не приходится, то отсутствие в нем Kia Quoris, особенно при наличии Hyundai Equus, несколько удивляет – видимо, на момент составления актуального списка он стоил менее трех миллионов.

Удивляют, к слову, и некоторые другие особенности документа, составленного Минпромторгом. Например, для Aston Martin DBS, производившегося с 2007 по 2012 годы, указан «возраст повинности» от двух до 20 лет – то есть и верхняя, и нижняя границы оторваны от реальности. Для Bentley Mulsanne, современное поколение которого выпускается с 2010 года, указан тот же возрастной ценз, явно вписанный «с запасом». Аналогичная ситуация с Ferrari F12 Berlinetta, Ferrari FF, Lamborghini Aventador LP 700-4 и некоторым количеством других авто. Но это не единственные странности – удивительна и логика указания возрастного ограничения для практически одинаковых машин: так, например, для Ferrari 458 Italia это два года, а для Ferrari 458 Spider – аж 20 лет, для Lamborghini Aventador Coupe – два года, а для вышеозначенной Lamborghini Aventador LP 700-4 – 20 лет, для Rolls-Royce Phantom Coupe – два года, а для обычного Phantom – 20 лет…

Как разобраться в этом хитросплетении? Никак – только проверять по списку, выбирая между Ferrari с открытым или жестким верхом.

Обновление 2014 года

В 2014 году изменились автомобили, но не правила: коэффициенты остались теми же, а вот список машин, подпадающих под их действие, «был значительно преувеличен»: вместо 187 наименований в нем стало значиться 279. Учитывая, что список обновляется ежегодно до 1 марта, а с прошлого марта ценники переписывались не раз, не приходится сомневаться, что перечень расширится снова.

Да что говорить – только за последнее время были объявлены прайс-листы, которые меняют расстановку сил: например, самая доступная версия Mercedes-Benz GLS теперь стоит от 5 150 000 рублей, что автоматически переводит его из категории «х1,5» в категорию «х2». В зоне риска и новый Е-класс: хоть его базовая цена пока и удерживается в России на целый миллион ниже европейской, она уже опасно близка к заветной цифре три: 2 880 000 рублей.

Несомненно, любая вынужденная корректировка приведет к тому, что даже «самый дешевый» Е-класс автоматически попадет в список – возможно, российское представительство ждет именно момента опубликования нового списка роскошных авто на 2016 год, чтобы после этого безболезненно отпустить цены, не отпугивая клиентов дополнительными расходами на содержание.

Читайте так же:  3 ндфл имущественный вычет последний год

Кто платит больше

Перечислять 279 наименований – занятие для справочника, и ознакомиться с полным списком вы можете здесь. Мы же отметим наиболее интересные позиции перечня. Внимания, например, заслуживает то, что гибридные автомобили все же попали в число «дополнительно затратных», несмотря на жаркие споры о том, что исключив их из списка, можно дополнительно простимулировать «покупки с заботой об экологии». Экология все же осталась на втором месте, уступив необходимости пополнения бюджета: в списке значатся и Audi A8 Hybrid, и Cadillac Escalade Hybrid, и Mercedes-Benz S 400 Hybrid, и Porsche Cayenne S Hybrid, и Volkswagen Touareg Hybrid TSI, и Porsche Panamera S e-Hybrid – в общем, все, кто должен был попасть в список, безо всяких поблажек.

Налог на роскошь авто: как посчитать и оплатить?

Налог на роскошь авто: 2 ресурса для определения стоимости автомобиля + 5 категорий дорогостоящих машин под налогом + 3 нелегальных механизма для уклонения от налога + 5 льготных категорий граждан, освобожденных от выплат.

Налог на роскошь авто — это выплата, которой облагаются владельцы автомобилей престижного класса. Для многих обладателей транспортного средства, которые только купили автомобиль класса люкс, такой налог становится настоящим сюрпризом.

О перечне «роскошь авто» и сумме налогового обложения для их обладателей читайте далее в нашей статье.

Налог на роскошь в 2019 году

Список автомобилей, владельцы которых вынуждены выкладывать государству куда большую сумму средств, чем все остальные, постоянно меняется, так как Минпром постоянно вносит в него все новые и новые наименования. Причин тому несколько, в основном большое значение играют:

Уплачивать налог на роскошь обязаны те автомобилисты, которые владеют машинами за 3 миллиона рублей и больше.

К сожалению, данный критерий отражает все несовершенство закона, так как машина, которая в прошлом году стоила, например, 2.7 миллиона, в этом могла подняться в цене, заработав себе тем самым место в списке. А это значит, даже желая остаться собственником условно бюджетного автомобиля, сделать вы это не сможете, так как актуальная рыночная цена авто равна 3 миллионам или превышает эту сумму.

Потому, настоятельно рекомендуем вам отслеживать содержание списка, ведь возможно, в один прекрасный день оно пополнится хорошо знакомым вам наименованием.

Налог на роскошные автомобили предполагает выделение целого списка машин, которые, согласно букве закона, подлежат учету для индивидуального определения величины налагаемого на них транспортного налога

Так, согласно статистике, в первый перечень машин, подлежащих особому начислению транспортного налога, вошло всего около ста наименований. В 2015 оду ситуация изменилась кардинально: в списке значилось уже 425 пунктов. В 2016 году интересующее нас значение увеличилось до 708 транспортных средств. Сегодня же их перечень превысил уже 900 наименованию.

Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2019 году можно посмотреть здесь.

Как осуществляется выплата налога на роскошь авто?

Обычный налог на транспортные средства налогоплательщик обязан осуществить до 1 декабря того года, в котором предусмотрена плановая выплата.

Самостоятельно искать данные о сумме, которую нужно внести на счет налоговой службы, не обязательно. Законодательством предусмотрена процедура, при которой уведомление с этой информацией направляется владельцу автомобиля непосредственно из налоговой службы.

Такое уведомление должно располагать данными максимум о трех налоговых периодах в году, когда выплаты еще не были произведены. Вместе с уведомлением, как правило, направляется квитанция, по которой плательщику можно внести денежные средства.

Видео (кликните для воспроизведения).

*Пример квитанции налога на роскошь авто

Если вы не получили квитанцию, ее можно составить самостоятельно. Для этого зайдите на сайт Федеральной налоговой службы, скачайте бланк и заполните квитанцию по образцу.

Сайт налоговой службы находится по ссылке: https://www.gosuslugi.ru/. Для того, чтобы получить доступ к полному пакету услуг, необходимо войти в личный кабинет или зарегистрироваться.

Внести денежные средства по квитанции, а также сдать итоговую декларацию можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации автомобиля. Свое отделение вы можете определить, воспользовавшись формой: https://service.nalog.ru/addrno.do

Есть и другой вариант, который существенно сэкономит время плательщика, — воспользоваться вышеуказанным сервисом «Госуслуги». Верхняя панель сайта содержит несколько разделов. Вам необходимо выбрать сначала « Каталог услуг », после — центральную вкладку « Органы власти » и с левой стороны найти орган « Федеральная налоговая служба ».

*Сайт «Госуслуг», схема оплаты налога

На странице ФНС можно не только оплатить налог на авто, но и получить сведения о задолженности, налоговой декларации, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), а также данные о регистрации юридических лиц и предпринимателей.

В том, что ваши средства не исчезнут где-то на просторах интернета, можно быть абсолютно уверенным. Ведь перед тем, как пользователь произведет оплату, сайт должен проинформировать посетителя о том, в бюджет какого именно региона будет направлен платеж.

Налог на роскошь. Законопроект о налоге.

Какая сумма налога? Новый список авто.

Способы отказа от уплаты налога и льготы

Граждане, являющиеся представителями некоторых социальных слоев, имеют льготы в отношении данного налогового сбора. Так, речь идет о следующих категориях россиян:

  • представители многодетных семей;
  • лица, имеющие признанную официально инвалидность;
  • граждане, имеющие статус ветеранов Великой Отечественной войны;
  • лица, принимавшие участия в боевых действиях;
  • герои России и Советского союза.

При этом, чтобы льгота имела силу, необходимо, чтобы дорогостоящий автомобиль граждан имел менее 200 лошадиных сил.

Если какой-либо льготник случайно окажется владельцем статусного автомобиля, стоимость которого превышает три миллиона рублей, он может быть освобожден от уплаты налога на роскошь, но лишь при условии, что транспортное средство будет иметь мотор слабее двухсот лошадиных сил

Таблица 2. Законные способы отказа от уплаты налога на роскошные автомобили

Причина Описание
Транспортное средство находится в розыске Если ваше транспортное средство будет объявлено в розыск в связи с угоном, вы можете получить в ГИБДД официальную справку, подтверждающую, что доступа к машине вы не имеете, и, как следствие, не обязаны платить транспортный налог.

Обратите внимание: инициировать угон и продолжать пользоваться машиной нельзя, так как в случае обнаружения обмана вам может грозить уголовная ответственность.

Машина оборудована для перевозки граждан с инвалидностью Также не подлежат обложению налогом машины, которые были переоборудованы специально для того, чтобы перевозить инвалидов в пункты назначения. При этом, речь идет о полном освобождении от уплаты налоговых сборов, а не частичном.

Еще до того, как состоялся Чемпионат мира по футболу, прошедший в нашей стране, можно было освободиться от уплаты налога при условии, что вы смогли зарегистрировать собственный автомобиль на фирму, которая напрямую занята в области подготовки к Чемпионату

Рекомендации

Учитывая нормы налогового законодательства, согласно которым производятся данные расчеты, я рекомендую вам следующее:

  1. При покупке автомобиля обязательно уточните, входит ли он в перечень машин, на которые начисляется повышенный налоговый платеж. Если вы обнаружите данное автотранспортное средство в списке, обязательно обратите внимание на количество лет, которые происходит начисление налога. И ищите нужный вам год, если не хотите платить повышенный налог.
  2. Если вы приобретаете машину в конце месяца, то лучше дотяните до начала следующего месяца. Тогда вам не придется платить за прошлый месяц налог, в котором вы практически не владели автомобилем. Помните, что начисление налога всегда начинается с того месяца, когда вы приобрели транспорт по документам, независимо от количества дней владения.
  3. Помните, что на размер самого налогового взноса напрямую влияет мощность двигателя. Обязательно изучите градацию ставок. В некоторых случаях может сыграть роль даже 3 л.с. Например, для автомобилей с мощностью 248 л.с. ставка равна 7,5 рублей. А для машины мощностью 251 л.с. ставка составит уже 15 рублей.

Помните, что не платить налоговые сборы не получится, потому что в противном случае судебные приставы быстро арестуют ваше имущество, и вам все равно придется их заплатить. И чтобы вы не удивлялись, как мой друг, когда получите извещение о необходимости в уплате большой суммы, заранее производите расчет налоговых пошлин перед покупкой автомобиля.

Читайте так же:  Сколько стоит декларация на возврат подоходного налога

Для машин дороже 3 млн рублей: налог на роскошь хотят рассчитывать по-другому

Сейчас многие российские регионы недополучают деньги от владельцев дорогих машин. К такому выводу пришла Счётная палата.

Транспортный налог относится к региональным, то есть доходы от него идут напрямую в бюджет субъекта РФ. Он рассчитывается раз в год, исходя из числа месяцев владения автомобилем, количества лошадиных сил и налоговой ставки. При этом существуют «общероссийские» ставки, указанные в Налоговом кодексе, но региональные власти имеют право их увеличивать или занижать (не более, чем в 10 раз). Конечно, регионы охотно пользуются правом повысить ставку, хотя некоторые и освободили от уплаты налога собственников маломощных машин.

На фото: Bentley Bentayga

Немного по-другому рассчитывается транспортный налог на модели, чья рыночная стоимость превышает 3 млн. рублей. Так называемый «налог на роскошь» считается по той же формуле, но к нему добавляется повышающий коэффициент. К примеру, для владельцев автомобилей в возрасте не более 1 года, цена которых варьируется от 3 до 5 млн рублей, коэффициент будет равен 1,5. А для собственников машин в возрасте до 10 лет стоимостью 10-15 млн рублей сумма транспортного налога вырастет в 3 раза.

Счётная палата проверила, как собирается транспортный налог в регионах РФ и выяснила, что бюджеты недополучают денег от владельцев дорогих машин. Так, в отчёте говорится о том, что в базе города Смоленска числится автомобиль Porsche 924, выпущенный в 1920 году с мотором мощностью 40 л.с. (при этом в СТС нет информации об объёме и отдаче двигателя). Отметим, эта модель сходила с конвейера с 1976 по 1988 год, а мощность мотора купе варьировалась от 125 до 210 л.с. Подобные случаи не единичны.

На фото: Mercedes-Maybach S 650

Напомним, список роскошных машин каждый год обновляет и публикует Минпромторг. В текущем году аудиторы выяснили, что в него не входят несколько моделей: Tesla Model S, Mercedes-Benz S63 АМG 4Мatic Limousine L, а также Bugatti Veyron Grand Sport. В Счётной палате отметили, что из-за этого российские регионы также недополучили доходов в бюджеты.

Из-за результатов исследования Счётная палата предлагает изменить принцип начисления транспортного налога, так как нынешняя схема «приводит к спорным ситуациям». Аудиторы предлагают привязать повышающий коэффициент не к цене автомобиля, а к его технической характеристике, причём той, которая уже используется – к мощности двигателя. Они пояснили, что у большинства «роскошных автомобилей» отдача мотора превышает 200 л.с. Судя по всему, предлагается использовать дополнительный коэффициент при расчёте транспортного налога для владельцев машин, отдача двигателей которых превышает указанное значение.

На фото: Maserati Levante

Отметим, в случае, если эти изменения одобрят, сотрудникам налоговой службы, вероятно, придётся перепроверять технические характеристики автомобилей в базе. Просто, чтобы исключить случаи других «Порше с 40-сильными двигателями». Иначе проблема недополучения доходов в регионах никуда не денется.

В прошлом месяце стало известно о том, что электромобили в очередной раз предложили освободить от транспортного налога. Теперь с инициативой выступило правительство Ульяновской области. Льготу планируют предоставить на 5 лет, начиная с 1 января 2020 года. Объясняют идею тем, что это поможет повысить интерес к покупке «розеточных» машин, что в свою очередь положительно скажется на экологии региона.

Налог на роскошь за автомобили: критерии уплаты и размеры коэффициентов для расчета

Начиная с 2014 года, содержание Налогового Кодекса нашей страны претерпело определенные изменения, которые коснулись нюансов начисления транспортного налога на те средства передвижения, которые по сравнению с общей автомобильной “массой” можно считать дорогими. Каждый владелец таких уникальных машин обязан при определении величины требуемого к уплате налога учитывать также и повышающий коэффициент. Как правильно рассчитать налог на роскошь за автомобили, которые подлежат повышенной имущественной ответственности финансового типа? Читайте далее в статье.

Налог на роскошь за автомобили

Льготные категории

В большинстве случаев каждый вид налогообложения имеет определенные исключения, к которым относятся некоторые льготные категории граждан. В данном случае полностью освобождаются от такого налога следующие лица:

  • все категории инвалидов;
  • многодетные родители, получившие специальный статус;
  • ветераны ВОВ;
  • иные участники боевых действий;
  • люди, признанные героями РФ, СССР.

Однако и для них есть ограничение. Их стоимость автомобиля может превышать установленные сумму в рублях, однако ее мощность не должна быть более 200 л.с. Подобных транспортных средств в России, к сожалению, очень мало. Поэтому купить такой дорогостоящий транспорт с небольшой мощностью достаточно трудно.

Как рассчитывается транспортный налог с надбавкой на роскошь

Чтобы понять, сколько же в конечном итоге вам придется заплатить, необходимо обратиться к следующей формуле:

Где А – количество лошадиных сил вашего автомобиля, В – региональная ставка по налогу на средства передвижения, С – повышающий коэффициент, имеющий место быть в вашем случае.

Обратите внимание: мы говорим именно о региональной ставке, и все потому, что транспортный налог является местным, то есть впоследствии поступает в бюджет конкретного субъекта Российской Федерации. Как следствие, чтобы расчет производился справедливо, ставка по налогу на транспорт также должна исчисляться на местном уровне.

Если вы боитесь, что не сможете самостоятельно рассчитать налог, или допустите при применении формулы какую-либо ошибку, то не переживайте. На самом деле, мы предоставили вам формулу лишь для ознакомления, так как за физические лица Федеральная налоговая служба самостоятельно совершает все необходимые расчеты.

Если вас стесняет необходимость уплаты налога на роскошь, а найти лазейку для неуплаты не получается, придется сменить текущее средство передвижения на более простой автомобиль

Оплата налога на роскошь

Для физических лиц процедура оплата налога значительно упрощена. Главная задача налогоплательщика — своевременные подача документов и оплата государственной пошлины.

Физическому лицу выдается квитанция об оплате налога. Осуществить эту процедуру по квитанции можно несколькими способами.

Портал государственных услуг

Портал государственных услуг — официальный сайт, на котором каждый гражданин может не только погасить задолженности по налогам, но и заказать нужную справку, проконсультироваться у специалистов по поводу предоставления льгот и т. д.

Сбербанк онлайн

Этот способ наиболее актуален на сегодняшний день, так как позволяет оплатить налог в любое время суток и в любом месте. Необходим лишь доступ в интернет.

Банкоматы и терминалы

Наиболее привычный и простой для многих способ — оплата наличными или картой через банкоматы и терминалы. Обязательно сохраните чек об уплате налога.

Налог на роскошь в 2020 году: что это, список авто, примеры расчета

Один мой знакомый приобрел автомобиль своей мечты. При этом он оформил немалую сумму в кредит. Спустя год он был очень удивлен, когда получил квитанцию на уплату «налога на роскошь». Чтобы избежать таких неприятных сюрпризов, необходимо знать, какие автомобили попадают в данную категорию. И об этом я расскажу вам в этой статье.

Критерии уплаты и размеры повышающих коэффициентов

Дополнительные параметры, которые будут влиять на включение или не включение вашего автомобиля в ранее упомянутый список — это:

  • марка автомобиля;
  • модель;
  • разновидность двигателя;
  • объем двигателя;
  • возраст машины.

В зависимости от того, какой ответ будет вами дан по каждому из вышеуказанных показателей, можно будет делать вывод о коэффициенте, присвоенном вам при начислении налога на роскошь.

Далее в таблице рассмотрим пример того, как на величину коэффициента влияет возраст автомобиля.

Таблица 3. Возраст ТС и соответствующие ему повышающие коэффициенты для транспортного налога

Возраст транспортного средства до года 1-2 года 2-3 года более 3 лет с момента выпуска
Величина повышающего коэффициента 1.5 1.3 1.1 1

Если автомобиль стоит не просто дорого, а очень дорого, к нему применяются еще более высокие коэффициенты

Если стоимость автомобиля составит от 5 до 10 миллионов рублей, а с момента его выпуска в продажу прошло более 5 лет, то тогда коэффициент, присуждаемый по транспортному налогу данному средству передвижения, составит 2.

Читайте так же:  Курсы ип как платить налоги

В случае, когда автомобиль стоил от 10 до 15 миллионов рублей, и с года выпуска при этом прошло около 10 лет, а также в ситуации, когда стоимость машины свыше 15 миллионов, и с года выпуска прошел тот же временной промежуток, будет использоваться повышающий коэффициент 3.

Автовладельцы уплачивают транспортный налог за месяцы владения машиной. Стоит упомянуть, что при расчете срока владения налоговая служба округляет до полных сроков такие месячные периоды, как:

  • месяц регистрации автотранспортного средства;
  • месяц снятия автомобиля с учета.

Ранжирование является справедливым, так как недопустимо, чтобы владелец машины за 3,5 миллиона и 15 миллионов пользовались одним и тем же показателем для расчета налога на роскошь

Откуда налоговые органы получают информацию о цене автомобиля

Информацию о цене вашей машины Федеральная налоговая служба может получить от следующих организаций.

  1. Представительства вашего иностранного автомобиля, находящегося на территории России. Цена на машины прописывается в отдельных оценочных документах для модели каждой доступной комплектации.
  2. Если автомобиль был привезен из-за границы, и представительств его производителя на территории нашей страны не имеется, данные о цене будут получены из каталогов рекомендуемых розничных цен. Искомые документы подлежат оформлению каждым производителем автотранспорта.

Не думайте, что государство можно обмануть. Реальную стоимость вашей машины оно узнает в любом случае, изучив каталоги или прайсы зарубежных компаний, которые произвели ваше авто, или иным способом получив информацию

Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2019 году

Список ежегодно дополняется и изменяется в соответствии с рынком машин. Поэтому с ним необходимо знакомиться в начале года. Найти его можно всегда в последней актуальной редакции здесь.

Полный список авто от Минпромторга, который попали под налог на роскошь на 2019 год, можно увидеть по ссылке.

Основные характеристики, которые влияют на включение машин в данный список, следующие:

  • непосредственная рыночная стоимость;
  • марка и модель автотранспорта;
  • тип его двигателя;
  • количество лет эксплуатации;
  • объем двигателя, непосредственно влияющий на мощность ТС.

К основным наиболее популярным маркам, которые отражаются в данном списке, можно отнести:

Эти категории входят в самую минимальную группу по стоимости. Где цена за единицу автотранспорта не превышает 5 млн. рублей. При этом начальная стоимость выходит за пределы 3 млн. рублей. Большинство из них теряет свою цену за 3 года. Поэтому спустя это время повышенный налог на них начисляться не будет. Но важно обращать внимание при покупке такого автомобиля на количество лет его эксплуатации.

Определение стоимости автомобиля

С размером налога на роскошь на автомобили разобрались. Вроде бы все элементарно: чем дороже и новее автомобиль, тем в большем размере его владелец должен вносить государственные пошлины. Но как определить стоимость собственного транспортного средства?

Современная экономическая обстановка очень нестабильна. Постоянное изменение курса доллара, инфляции, кризис, падение рубля — все это приводит к большим неразберихам и вопросам в налоговой сфере.

Пример 1. Самый простой пример этой ситуации: несколько лет назад вами был куплен дорогой автомобиль. Тогдашний курс составлял примерно 35 рублей за 1 доллар. Сейчас же доллар вырос почти в два раза. Следовательно, и стоимость этого автомобиля увеличилась во столько же.

Как же найти реальную стоимость транспортного средства для оплаты налога? Какую именно учитывать — начальную или сегодняшнюю стоимость автомобиля?

Ответы на эти вопросы можно найти в 362 статье Налогового кодекса Российской Федерации. Для оплаты налога учитывается не та стоимость, за которую был куплен конкретный автомобиль, а сегодняшняя рыночная стоимость этого авто такой же даты производства.

Пример 2. Рассмотрим наглядный пример для объяснения этого положения в законе. Несколько лет назад вы приобрели автомобиль за 65 тысяч долларов. При переводе в рубли по тогдашнему курсу это составляло чуть больше 2 миллионов рублей.

Сейчас же этот автомобиль можно приобрести примерно за 4 миллиона рублей. Именно эта сумма и будет учитываться при нахождении налога.

Список автомобилей

Для облегчения процедуры оплаты этого вида налога Министерство промышленности и торговли Российской Федерации создало список автомобилей, которые относятся к предметам роскоши. Каждый год эти списки обновляются.

На официальном сайте государственного органа вы можете получить актуальную и достоверную информацию об оплате этого вида государственной пошлины.

Что нужно знать о неуплате налога на роскошь авто?

Среди владельцев авто категории «роскошь» довольно распространенными являются схемы, которые позволяют обойти налоговое обложение.

Следует уточнить, что все такие варианты являются нелегальными, и в случае обнаружения их использования представители закона имеют полное право взыскать с владельца машины штраф за умышленную неуплату налога.

Как владельцы автомобилей обходят налог на роскошь:

  1. Официально заявляют о том, что авто было угнано и находится в розыске.
  2. Авто класса «роскошь» оформляется, как предназначенное для эксплуатации лицом с ограниченными физическими возможностями.
  3. Машину регистрируют на организацию, которая причастна к подготовке Чемпионата Мира по футболу в 2018 году.

Но для некоторых категорий граждан РФ неуплата налога имеет вполне законные основания. Речь идет о специальных льготах для социально незащищенных или привилегированных групп населения.

Налог на роскошь авто не распространяется на:

  1. Лиц с ограниченными физическими возможностями (при наличии экспертного решения комиссии об инвалидности).
  2. Ветеранов, участников сражений в Великой Отечественной войне.
  3. Участников любых боевых действий государственного значения.
  4. Лиц, признанных героями Российской Федерации или СССР.
  5. Родителей семей со статусом «многодетные».

Если гражданин, имеющий авто категории «роскошь», не относится к одной из вышеуказанных категорий и при этом не платит транспортный налог, его ждет административное наказание.

Среди возможных последствий отклонения от налоговой выплаты выделяют:

  • начисление пени;
  • штраф;
  • решение суда в виде конфискации имущества должника или принудительного взыскания денежных средств за счет любых официальных доходов нарушителя.

За нарушение сроков внесения планового платежа налоговая служба будет насчитывать плательщику пеню в размере, который зависит сразу от нескольких факторов. Пеня насчитывается по формуле:
сумма неуплаченного налога * ставка Центробанка * количество дней по просрочке

Штраф за неуплату налога или пени насчитывается в размере 20% от суммы задолженности.

В случае преднамеренного уклонения от осуществления платежей нарушителю придется заплатить уже 40% штрафа. Уведомления о задолженности направляется налоговой службой в течении 3-х месяцев с момента просрочки планового платежа.

На то, чтобы погасить долг плательщику, отводится 8 дней . Если перевод средств не был осуществлен, орган налоговой службы вправе подать на нарушителя в суд в течение следующего полугодия .

При условии, что мирным путем решить конфликт невозможно, решение заседания по делу должника передается судебным приставам, которые занимаются конфискацией личного имущества.

Под «имуществом» следует понимать не только какие-либо физические объекты, но и безналичные материальные ценности. К примеру, средства на банковских счетах, наличные сбережения и даже ценности, которые были переданы во владение другим лицам (до момента аннулирования договора), т.д.

За налоговую задолженность особо крупных размеров — от 200 т. р. до 500 т. р. (или равную официальным доходам нарушителя), насчитанную в период от 18 месяцев до 3 лет, может последовать наказание в виде принудительных работ или лишения свободы сроком до 3-х лет.

Налог на роскошь авто — довольно нестабильная категория обязательных платежей для граждан РФ. Почти каждый год в законопроект вносятся изменения. Как правило, они касаются перечня транспорта, который входит в категорию «роскошь», — их становится все больше.

Видео (кликните для воспроизведения).

Также в связи с инфляционными процессами растут региональные налоговые ставки для владельцев таких авто и повышающий коэффициент для машин актуального года выпуска. Однако автолюбителям остается лишь смириться с таким положением дел, т.к. неуплата налога будет иметь серьезные последствия.

Источники

Как начисляется налог на роскошь
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here