Имущественный налоговый вычет гараж

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Имущественный налоговый вычет гараж" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Вычет при продаже гаража

На основании подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ гражданин вправе получить вычет при продаже гаража в размере 250 тыс. руб.

Вместо вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Обратите внимание, если гараж принадлежал физическому лицу на праве собственности более 3 лет, то подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нет необходимости, потому что в таком случае человек освобожден от уплаты налога.

Как определить срок владения имуществом?

Если мы обратимся к положениям Гражданского кодекса, то станет ясно, что срок владения недвижимостью начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности.

Вычет может применяться неограниченное число раз

Вычет при продаже гаража может применяться неоднократно. Налоговый кодекс не содержит каких-либо ограничений на этот счет. Таким образом, имущественный вычет гражданин может применять столько раз, сколько раз будет совершать операции по его продаже.

Имущественный вычет при продаже гаража предоставляется налоговым органом на основании предоставленных документов и заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Можно ли получить возврат налога при покупке автомобиля

Многих российских граждан интересует вопрос, можно ли вернуть подоходный налог при покупке транспортного средства. Чтобы рассеять все мифы и предположения, стоит по порядку разобраться, существует ли налоговый вычет при покупке машины, и какие льготы полагаются лицам, реализующим транспортные средства.

Что такое имущественный вычет по налогам

Чтобы уяснить, полагается ли добросовестным налогоплательщикам налоговые вычеты при покупке машины, следует ознакомиться с термином «имущественный налоговый вычет». Это льгота, гарантированная государством физическим лицам после покупки или продажи имущества. Право на возврат НДФЛ предусмотрено Налоговым кодексом РФ (ст. 220).

Воспользоваться вычетом можно при купле и отчуждении квартир, частных домов, дач, участков земли и при продаже другого имущества (гаражей, транспортных средств).

Итоги

  1. Имущественный вычет при покупке недвижимости касается только жилых объектов.
  2. Гараж относится к нежилым недвижимым объектам.
  3. Вернуть налог с покупки гаража невозможно. На гараж действует другой вычет по НДФЛ при его продаже.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 5,00)

Налоговый вычет при продаже гаража

Советы юристов:

11.1. 1 млн., это именно земельный участок.

«Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей».

15.1. День добрый!

Риэлтор прав — сделки, заключенные до 1998 г. признавались действительными без регистрации права (без выдачи св-ва).

Признать право собственности можно через суд.

17. Имеется в собственности (менее 3-х лет) гараж и земельный участок под ним. Рыночная стоимость гаража 1,4 млн. руб. Налоговый вычет с продажи земельных участков — 1 млн., а гаража 250 тыс. Какую максимальную сумму можно указать при продаже гаража с землей, чтобы избежать уплаты налогов? Правильно я понимаю, что эта сумма 1,25 млн., но для этого в договоре нужно отдельно прописать стоимость земли 1 млн, и стоимость гаража — 250 тыс.?

Если в договоре указывается одна сумма за оба объекта (гараж и земля), то как разграничивается стоимость кажого из них?
будет указано общая стоимость 1 250 тыс.

Возврат налога при покупке гаража в 2020 году

Приобретатели земельных участков и прочих объектов недвижимости обладают правом на налоговые имущественные вычеты. Это даёт возможность вернуть из бюджета подоходный налог или в будущем не оплачивать его. Всем, кто стал обладателем гаражного сооружения, будет полезно узнать, можно ли получить налоговый вычет при покупке гаража.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 800 350-31-82 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

На что имеет право налогоплательщик

Получить возмещение при купле автомобиля нельзя. Но законодательство предоставляет людям другую возможность – можно вернуть налог с покупки автомобиля в случае реализации. Для этого потребуется документация, которая подтверждает факт совершения сделки покупки-продажи с обозначением стоимости имущества.

Компенсационную выплату за купленную машину физическое лицо может получить в следующих случаях:

  1. Транспортное средство приобреталось более трёх лет назад. В данной ситуации не понадобится много документов. Имущественный вычет начисляется автоматически, если человек владел машиной три и более года. В ИФНС предъявляют бумаги, в которых указана стоимость транспортного средства.
  2. Если гражданин продал автомобиль менее чем через три года по цене, меньшей, чем она была при покупке.

В последнем случае право на возврат подоходного налога объясняется так: приобретая транспорт, человек потратил собственные средства. А продал за меньшую цену. В результате он не получил никакой прибыли, только расходы. Если нет доходов, не нужно платить налог.

Перечень документов для получения вычета

При наличии уплаченного НДФЛ-да. Имущественные налоговые вычеты — Налоговые вычеты — Каталог… Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья (возможно при ипотеке…

Отчитываться по купленному имуществу менее 3-х лет в 2018 году не понадобится, а тому, кто продавал – придется, если покупка гаража попадает под вышеуказанные сроки. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Внимание! С 1 января 2014 года изменились правила получения имущественного налогового вычета по ипотечным процентам и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Как быть, если не сохранились бумаги о покупке ТС

Не стоит бить тревогу, если не удалось сберечь документацию, подтверждающую приобретение транспортного средства. За гражданином всё равно сохраняется право на возврат. Но могут возникнуть некоторые осложнения. Тонкости вопроса:

  1. Человека по-прежнему освобождают от налогов, если он продаёт машину более чем через 3 года её использования.
  2. Реализация автомобиля по цене менее 250 000 рублей не облагается НДФЛ.
Читайте так же:  Камеральная налоговая проверка ндс к возмещению

Для примера: человек реализует транспортное средство за 500 000 рублей. Документы, подтверждающие его покупку, отсутствуют. Гражданин обязан уплатить подоходный налог. В данном случае 13% вычтут не от полной суммы, а от 250 000 рублей, которые останутся от возврата. Продавец обязан уплатить в казну 32 000 рублей. Если бы у него имелась документация, подтверждающая расходы на приобретение ТС, налог бы не удерживали.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке гаража?

Все имущественные вычеты по подоходному налогу перечислены в ст.220 Налогового кодекса России. А компенсации за расходы на недвижимость приведены в пп.3 и пп.4 п.1 ст.220. В этих подпунктах указано, что вычет распространяется на расходы:

  • новое строительство и покупку жилых домов, квартир, комнат, их частей;
  • покупку земельных участков для ИЖС;
  • покупку земельных участков, на которых расположены жилые дома.

С гаражом связан другой имущественный налоговый вычет — при продаже гаража: в 2019 году он составляет 250 000 рублей.

Кому положен возврат 13% НДФЛ

Если хотите получить налоговый вычет при покупке автомобиля, нужно знать требования, предъявляемые законодательством. Физическое лицо должно являться резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается налог на доход в размере 13%.

Будет ли действовать льгота в случае приобретения машины

Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.

Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.

Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).

Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:

  1. Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
  2. Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.

Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:

  1. На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
  2. На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
  3. Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство. Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства. Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.

Как рассчитать налог на гараж

Базой для начисления НИФЛ считается кадастровая или инвентаризационная стоимость. Это зависит от того, в каком регионе находится имущество. Так, в 2019 г. 70 субъектов РФ рассчитывает налог по кадастровой стоимости. Из этих семидесяти 7 регионов перешли на такой расчет только с этого года.

Важно!

Если ранее в таких регионах инвентаризационная стоимость на гараж не была определена и люди не платили налог, с 2019 г. он будет взиматься.

Формула расчета достаточно сложна. В зависимости от года, с которого в регионе применяется кадастровая стоимость, в ней используется коэффициент от 0,2 до 0,6. Общая формула имеет следующий вид:

Если в регионе применяется инвентаризационная стоимость, формула проще. При этом к инвентаризационной стоимости в 2019 г. применяется коэффициент-дефлятор 1,481.

В любом случае физ. лица не рассчитывают налоги самостоятельно. Они платят сумму, указанную в налоговом уведомлении. Все расчеты проводит ФНС.

Для расчета по калькулятору нужны следующие сведения:

  • местоположение объекта;
  • кадастровый номер;
  • кадастровая стоимость;
  • сумма налога, ранее рассчитанная по инвентаризационной стоимости;
  • площадь;
  • доля в праве;
  • количество месяцев владения;
  • ставка налога.

Текущие ставки налога, действующие в разных муниципальных образованиях, можно посмотреть в справочнике на сайте ФНС.

Пример 9

Допустим, за предыдущий период по инвентаризационной стоимости Павел заплатил за гараж 150 руб.

Ставка, действующая в г. Тюмень для гаражей, равна 0,3%

Итого, согласно калькулятору, без учета льгот Павел в 2019 г. заплатит за гараж 180 руб. Необходимые коэффициенты считаются автоматически. Налог взимается за предыдущий 2018 г.

Налоговые послабления для граждан при продаже/покупке гаражного строения

Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч. Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи.

Полученная разница является суммой вычета, которая берется для подсчета налога к уплате. Таким образом, формула подсчета НДФЛ с учетом полученного вычета выглядит следующим образом: 13% * (цена гаража — 250 000).

Больше чем вы заплатили НДФЛ за год вам не вернут. Так что всю сумму будете возвращать в течении нескольких лет.

Налог на гараж и землю под гаражом

Сначала рассмотрим общие правила взимания НИФЛ. Плательщиками этого налога являются только собственники имущества (ст.400 НК). Право собственности должно быть соответствующим образом зарегистрировано в Росреестре. К самостоятельным объектам налогообложения, согласно пп.3 п.1 ст.401, относятся:

Об объектах вида «гараж» ФНС высказалась в письме от 12.03.2018 № БС-4-21/[email protected] В сообщении говорится, что налоговая определяет вид объекта на основе сведений, которые ей предоставляет Росреестр. При этом фактическое использование помещения не учитывается.

Пример 1

У Виталия есть капитальный гараж в кооперативе. Имущество оформлено в собственность и зарегистрировано. Машины у Виталия нет, поэтому мужчина обустроил в боксе мастерскую. В свободное от основной работы время Виталий делает деревянную мебель для семьи и знакомых. Т.к. помещение в регистрационных документах оформлено как «гараж», собственник Виталий платит НИФЛ по ставке налога на гараж, которая действует в его городе.

Земля, на которой построен гараж, — это отдельный объект налогообложения. На нее начисляется свой земельный налог, который установлен в гл.31 НК. Платят его собственники и владельцы (на праве пожизненного владения) участка. Право собственности также должно быть зарегистрировано.

Вывод!

За гараж и землю под ним нужно платить отдельные налоги, если у человека оформлено на эти объекты право собственности.

Налог на гараж и землю под гаражом для пенсионеров

НК РФ устанавливает для пенсионеров ряд льгот по уплате имущественных налогов. Причем, по НИФЛ и земельному налогу эти льготы не одинаковы. Разберем их по порядку.

Читайте так же:  Декларация 3 ндфл на обучение образец заполнения

По ст.407 НК пенсионеры и предпенсионеры (по состоянию на 31.12.2018) не платят НИФЛ на один гараж или одно машино-место. Таким образом, вопрос, нужно ли платить налог за гараж пенсионерам, решается в зависимости от того, сколько однородных объектов оформлено в собственность налогоплательщика.

Важно!

Если имущество используется в предпринимательской деятельности, льгота не применяется.

Пример 2

По земельному налогу для пенсионеров применяется вычет. При расчете налоговой базы из кадастровой стоимости участка вычитают стоимость 600 кв. м. Льгота действует только на одни участок вне зависимости от его назначения.

Пример 3

Налог на недвижимость в гаражном кооперативе

Надо ли платить налог за гараж в кооперативе зависит от того, на кого оформлена недвижимость. Если зарегистрированным собственником является физ. лицо, оно же и будет плательщиком НИФЛ. Когда человек не зарегистрировал право собственности в ЕГРН, налоги платит кооператив.

Важно!

Та же ситуация и с оплатой земельного налога за гараж. Его платит собственник земли. Подробнее см. письмо Минфина от 27.03.2018 № 03-05-06-02/19240.

Пример 4

Пример 5

Облагается ли налогом гараж в частном доме и на дачном участке

Законодательство не устанавливает особых требований к месту расположения гаража. Если бокс или строение зарегистрировано, с собственника взимается НИФЛ.

Пример 6

Пример 7

Нужно ли платить налог на приватизированный гараж

Если в результате приватизации право собственности на гараж перешло к физ. лицу и это право зарегистрировано, возникает обязанность платить налог. Исключения — льготные категории (п.1 ст.407 НК):

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • ветераны ВОв и других войн и др.

Эти граждане освобождены от оплаты налога за один гараж или машино-место. Дополнительные льготы могут быть введены решениями местных властей того населенного пункта, где расположено имущество.

Пример 8

Какие нужны документы

Хозяин гаража обязан оформить декларацию и оплатить НДФЛ. Перед обращением в налоговый орган нужно собрать бумаги, которые помогут в расчёте точной суммы платежа, и получить имущественный вычет.

Основной список документов:

  1. Договор покупки-продажи гаражного строения (копия).
  2. Свидетельство о праве собственности на сооружение (копия).
  3. Копии документации, где зафиксированы расходы на покупку гаража.
  4. Копии справок о получении (или о неполучении) доходов за год от реализации имущества.
  5. Заполненная декларация.
  6. Паспорт или удостоверение личности (копия).

При обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь и подлинники всех указанных документов.

Нужно ли платить налог с продажи

После подписания договора купли-продажи гаражного сооружения все документы на него передаются новому собственнику. Перед расчётом НДФЛ с полученного дохода обращают внимание на факт: в течение какого срока гараж находился во владении продавца. Если больше 3-х лет, подоходное налогообложение снимается – человеку не нужно оформлять декларацию.

Заполняется декларация по форме 3, предъявляются все бумаги. Налог рассчитывается исходя из стоимости, обозначенной в договоре покупки-продажи.

Лицо может в этот момент воспользоваться правом на снижение размера налогового платежа. Для недвижимого имущества, не относящегося к жилому фонду (таковым является гараж) сумма вычета составит 250 тысяч рублей. Порядок расчёта:

  1. Вычесть сумму, затраченную на покупку гаражного бокса от стоимости дохода.
  2. От оставшейся суммы отнять 13% для перечисления в бюджет.
  3. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость сооружения, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 тысяч рублей. Вычитают 13% от остатка.

Других льгот российское законодательство не предусматривает. Для пенсионеров льготы устанавливает пенсионное законодательство. Если пенсионер владеет капитальным гаражным боксом не более 3-х лет, он освобождается от налогообложения при реализации сооружения.

Как подать декларацию

Все финансовые операции с гаражным строением, подпадающие под налогооблагаемую категорию, подлежат декларированию по месту прописки в Федеральной налоговой службе.

Если продавец не уложится в сроки, будут начисляться штрафы за каждый месяц просрочки в размере 5% от положенной суммы налога к уплате.

Когда гражданин оформит декларацию, положенный налоговый платёж он обязан погасить не позже 15 июня года, который идёт за годом совершения сделки и получения средств. В случае неуплаты начисляется пеня.

Чтобы подать декларацию, пользуются любым удобным способом:

  1. Личное обращение к представителю налогового органа.
  2. Отправка по почте России заказным письмом.
  3. Через интернет-портал Госуслуг.
  4. Через представителя на основании нотариальной доверенности.

При подаче декларации заказным письмом и с помощью сервиса Госуслуг необходимо посещение налоговой службы, чтобы подписать заявление.

Гараж возместить имущественный вычет

Видео (кликните для воспроизведения).

Данные виды вычетов могут исчисляться в конкретном процентном соотношении либо в установленной законодательством сумме. Соответственно вычеты можно использовать как при покупке, так и при продаже имущества. Причем можно либо уменьшить сумму подлежащего к уплате налога, либо вернуть часть перечисленного налога. Большинство из обозначенных направлений создано для возвращения доли затрат, за счет ранее уплаченного подоходного налога. За претендента делаются перечисления в бюджет, в рамках которых может быть возмещение. Следовательно, заявитель должен относиться к числу официально работающих граждан.

Таким образом, налоговый вычет при покупке гаража в 2019 году получить не возможно, так как данный объект недвижимости не включен в перечень объектов, приобретение которых позволяет воспользоваться льготой (подп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). К аналогичным выводам приходят налоговики (см., например, письмо УФНС по г. Москве от 06.03.2006 № 28-10/17213).

Налог платить не нужно, так как доход получен в пределах 250000 рублей. ПРИМЕР. Отец сыну, подарил гараж в 2013 году. В 2014 году гараж был продан за 450000 рублей. Так в собственности гараж находился менее трех лет, следовательно, Кузнецову необходимо предоставить декларацию и заплатить налог.

Посему даже если у льготной категории пенсионеров в собственности помимо гаража есть земля, то в таких случаях у них тоже возникает необходимость платить налог на землю при продаже.

Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом.

Какие документы нужно предоставить в налоговую для получения налогового вычета после покупки квартиры?

Если права собственника устанавливались в судебном порядке, срок владения определяется временем вступления в силу судебного акта.

Возврат имущественного налогового вычета при продаже гаража в 2020 году

Каждый владелец гаражного бокса должен знать, придётся ли платить налог в случае его реализации. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, гараж признаётся недвижимостью, если он неразрывно связан с земельным участком. Капитальное сооружение обладает прочным фундаментом и его нельзя переместить в другое место. При начислении налоговых платежей при продаже постройки учитывают два фактора:

  1. Сумма, за которую его реализовали.
  2. Срок нахождения объекта во владении продавца.

Резиденты РФ уплачивают в казну 13% от суммы дохода. Если собственник гаража не является резидентом России, налог составит 30% от суммы дополнительного дохода.

Льготы для продавцов

Если покупатели не имеют права на налоговое послабление при покупке авто, продавцам оно предоставляется, только в части.

Читайте так же:  Общая характеристика валютного законодательства российской федерации

Итоги

  1. Капитальный гараж и машино-место являются объектами налогообложения по налогу на имущество. Плательщиками выступают собственники объекта.
  2. Если гараж не оформлен в собственность налог за него не взимается.
  3. Физ. лица – собственники должны перечислить налог на гараж в 2019 году в срок по 02.12.2019 (за 2018 г.).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(19 оценок, средняя: 4,42)

Налоговый вычет при строительство гаража

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при строительство гаража». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Итак, если гараж находился в собственности до 3 лет, продавец вправе заявить о возврате денег с уплаченного налога от вырученной при продаже прибыли. Если права собственника регистрировались в 2016 г., то рассматриваемый срок владения гаражным строением увеличивается с 3 до 5 лет. В любом случае расчеты производятся по единой формуле и с учетом предельной величины 250 тыс. руб.

Если соответствующий проект будет утвержден в будущем, то послабление при покупке авто, может быть предоставлено разово. Лимит 500 000 определяется на каждого претендента раз в жизни. Это позволит претенденту сократить в перспективе расходы при приобретении движимого объекта на 65 000 рублей.
Предоставить декларацию необходимо до 30 апреля следующего за фактом продажи года, а до 15 июля нужно будет заплатить рассчитанный НДФЛ. При нарушении этих сроков будьте готовы к оплате штрафов, даже если сумма налога к уплате равна 0. Минимальный размер взыскания составит 1 тысячу рублей.

Порядок возврата НДФЛ при отчуждении авто

Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль.

Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.

Заявление на вычет и налоговую декларацию желательно представлять в ИФНС одновременно.

В течение 3 месяцев инспекция проводит камеральную проверку, по результатам которой выносится решение о выплате компенсации или об отказе. Если к прилагаемой документации нет претензий, деньги поступят на банковский счёт в течение месяца.

Государство считает личный транспорт скорее роскошью, чем необходимостью. В этой связи возврат части подоходного налога за покупку ТС не предусмотрен. Законодательством регламентирован лишь налоговый вычет при продаже автомобиля на определённых условиях. Если физическое лицо отчуждает автомобиль, который находился во владении больше трёх лет, ему вместо имущественного вычета предоставляется льгота. Декларацию в ФНС подавать не нужно. Подоходным налогом будет облагаться не полная сумма, полученная от реализации ТС, а её часть.

Можно ли получить имущественный вычет при покупке гаража

Согласно Налоговому Кодексу РФ каждый гражданин имеет право получать имущественные вычеты, возвращая таким образом часть денежных средств, которые он уплатил в казну в виде налогов. У владельцев гаражей часто возникает вопрос, можно ли получить возврат налога при покупке гаража и надо ли уплачивать налоги при продаже.

Вернут ли налог

Порядок и условия возврата налога при приобретении различных недвижимых объектов закреплены в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Возможность налогового вычета при покупке гаража в 2020 году невозможна. Гаражный бокс не относится к жилым помещениям.

Даже если владелец в дальнейшем переоборудует бокс под пригодное для проживания помещение, он всё равно не сможет вернуть вычет. Перевод нежилого помещения в жилое не рассматривается как строительство или покупка.

Документы для получения вычета

Возврат по налогам осуществляется при предъявлении документа, индивидуализирующего личность. В налоговый орган предоставляют копию паспорта.

  1. Налоговая отчётность – декларация формы 3-НДФЛ. Её можно заполнить самостоятельно или посредством специальных программ и распечатать.
  2. Справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Необходимо оформить заявление о предоставлении вычета. Документ составляют в произвольной форме. Обязательно указывают:

  1. Причину обращения за возмещением.
  2. Сведения о сделке купли-продажи автомобиля.
  3. Информацию о приобретателе транспортного средства.

В заявлении обозначают свои доходы и денежную сумму, израсходованную на покупку машины. К заявлению прилагают бумаги, прямо относящиеся к совершённой сделке. Таковыми являются:

  1. Договор покупки-продажи (оригинал или заверенная копия).
  2. Бумаги, подтверждающие доходы и расходы (квитанции, чеки).
  3. Платёжная справка.
  4. Свидетельство о праве собственности на автомобиль.
  5. Паспорт технического средства.

Желательно сделать заверенные копии двух последних документов из перечня.

Договор об отчуждении ТС можно заменить справкой из ГИБДД, в которой содержатся данные об автомобиле:

  1. Название.
  2. Марка и модель.
  3. Дата выпуска.
  4. Госномер перед заключением сделки.

В справке также указываются сведения о владельце транспортного средства.

Что представляет собой налоговый вычет

НДФЛ – это обязанность каждого россиянина уплачивать подоходный налог в размере 13%. В ситуации, когда лицо продаёт сооружение для содержания авто за миллион рублей, налог с продажи гаража составит 130 тысяч рублей. Эту сумму можно снизить или совсем не платить при соблюдении ряда условий.

От обязанности оплачивать гигантские суммы избавляют вычеты по налогам, которые представляют собой возврат израсходованных средств на обучение и лечение, приобретение в собственность недвижимого имущества.

Распространёнными налоговыми вычетами являются:

  1. Оплата банковских процентов по ипотеке.
  2. Продажа жилья.
  3. Покупка жилых объектов (дом, квартира).
  4. Реализация иной недвижимости (гараж, автомобиль).

Указанные вычеты исчисляют в сумме, установленной законодательством или в определённом процентном соотношении. Возврат по налогам гражданин может осуществить, если он купил или продал недвижимость. Допускается снизить подлежащую к уплате сумму или возвратить часть перечисленного налога.

Бывший владелец сооружения обязан внести в декларацию сведения о полученном доходе и совершить уплату.

Правда и мифы

Отсутствие возможности вернуть 13% НДФЛ при приобретении машины можно объяснить тем, что в Российской Федерации автомобиль является роскошью, а не средством для передвижения. Другой вариант ответа: роль транспортного средства в современном мире недооценена. Но порядок перехода права собственности, регистрация, оплата государственной пошлины после приобретения авто осуществляется по аналогичной схеме, как и в случае купли жилья.

Нередко цены на квартиру и машину сопоставимы. В этой связи имеют место сделки по обмену квартиры на автомобиль и наоборот. Несмотря на это, законодательством не установлены налоговые вычеты на транспортное средство.

Особенности налоговых вычетов

Чтобы выяснить, реально ли получить налоговый вычет при покупке гаража, следует разобраться, что такое имущественный налоговый вычет, как его оформить, и в каких случаях он предоставляется.

Налоговый вычет за имущество — это форма налоговой льготы, предоставляемая государством, в том числе и тем гражданам, кто тратит денежные средства на приобретение недвижимости. Заключается она в снижении суммы доходов, облагаемых налогом, на фактически понесенные издержки, то есть в полном или частичном возврате налога, ранее перечисленного в бюджет РФ. Отсюда вытекают правила предоставления налогового вычета:

  • недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации;
  • для физических лиц льгота предоставляется налоговым резидентам РФ;
  • лицо, претендующее на льготу, должно иметь официальный доход, облагаемый подоходным налогом.
Читайте так же:  Узнать земельный налог по кадастровому номеру

Верхний порог суммы затрат, на которую можно оформить возврат, ограничен 2 млн. рублей, с нее можно получить 13%.

Срока давности на право получения налогового вычета за недвижимость не предусмотрено, однако возвратить НДФЛ разрешено только за три года перед обращением за получением льготы. Так, приобретя недвижимость в 2003 году и обратившись за льготой в 2016, можно вернуть налог за 2015, 2014, 2013 годы.

И еще: невозможно оформить вычет на сумму, превышающую фактически уплаченный за период НДФЛ.

Налоговые вычеты при приобретении гаража

Прежде чем выяснить вопрос, возможно ли вернуть подоходный налог, покупая гараж, следует разобраться, является ли гараж объектом имущества.

Если это металлический гараж, и он не стоит на фундаменте, под ним отсутствует кирпичный погреб и к нему не подведены коммуникации, то данная постройка недвижимостью не является, и с точки зрения законодательства все операции с ним рассматриваются как операции с движимым имуществом.

Капитальный гараж является недвижимостью, но и тут возможны нюансы.

Если гараж приобретается в гаражном кооперативе, то тут возможны два варианта:

  • если земельный участок под строением приватизирован, и предыдущим владельцем оформлено право собственности на гараж, то сделка попадает под категорию купли-продажи недвижимости;
  • если земля муниципальная и кооператив ее арендует (наиболее часто встречающийся вариант), то фактически приобретается членство в гаражном кооперативе, и о сделке с недвижимостью в этом случае речь не идет.

Без каких-либо проблем признается недвижимым имуществом гараж, находящийся на приватизированной земле и продающийся вместе с ней.

Статья 220 НК Российской Федерации включает сведения о покупках недвижимости, за которые предоставляется налоговая льгота. Вычет возможен в четырех случаях:

  • приобретение жилья (квартиры, жилого дома, комнаты или долей);
  • участие в долевом строительстве квартиры;
  • оплата процентов по ипотечному кредитованию;
  • покупка земельного участка, на котором уже находится жилой дом или предназначенного для индивидуальной постройки жилого дома.

Под первые три случая покупка гаража явно не подпадает. Касательно четвертого пункта, Налоговый Кодекс в подпункте 3 пункта 1 строго определяет расходы, принимаемые к вычету, и приобретение гаражей и другой нежилой недвижимости, в их перечень не входит. Таким образом, получение возврата подоходного налога при покупке гаража невозможно. Данная позиция соответствует и позиции налоговых органов.

Теоретически возможна ситуация, когда приобретается участок под строительство дома, на котором уже находится гараж, и стоимость объекта включена в стоимость участка, но отдельно в договоре купли-продажи не оговорена и в качестве самостоятельного пункта в смете не выделена. В этом случае, после постройки жилого дома можно претендовать на компенсацию затрат на землю – в том числе, и на купленный вместе с ней гараж.

Чтобы оформить получение вычета, следует собрать определенный пакет документов, в который обязательно должны входить:

  • документы, удостоверяющие фактические понесенные издержки;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • заявление на возвращение налога;
  • заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Наибольшую проблему вызывает заполнение налоговой декларации, неспециалисту нелегко разобраться, какие данные надо в нее вносить. В этом могут помочь профессиональные юристы, различные онлайн-консультанты в интернете.

В каждом конкретном случае могут понадобиться и другие документы, полный их перечень можно получить, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства. После предоставления полного пакета документов, полагающийся вычет будет перечислен на счет плательщика (предпочтительно в Сбербанке) или НДФЛ перестанет взиматься бухгалтерией по месту работы.

Налоги при продаже гаража

В предыдущем разделе рассмотрена законодательная база вопроса, и определено, оформить налоговый вычет при продаже гаража нельзя.

Следует понимать, что в Налоговом Кодексе под налоговым вычетом понимается как возмещение подоходного налога при приобретении имущества, так и уменьшение суммы налога при продаже.

Продажа имущества, в том числе недвижимого, рассматривается налоговыми органами как получение дохода, с которого надо заплатить подоходный налог 13%. В качестве примера, с продажи гаража, стоимостью 500 тысяч рублей, надо отдать в качестве НДФЛ 65 000 рублей.

Но эти деньги надо платить не во всех случаях. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ имеют право не выплачивать налог с продажи и не оформлять налоговую декларацию те продавцы, чей гараж состоял в оформленном владении продавца не менее трех лет. Недостаточно быть собственником гаража в период трех лет и больше, надо, чтобы право собственности было зарегистрировано в течение этого срока. В противном случае, возможна ситуация, когда владелец долгое время не имел документов о регистрации и оформил его непосредственно перед продажей. Этот вариант повлечет дополнительные расходы.

В ситуации, когда срок обладания объектом составил меньше трех лет, то налог не платится при условии, если собственник сможет представить доказательства того, что он реализовал гараж за сумму меньшую, чем купил – то есть, прибыли со сделки не было. В этом случае надо предоставить в налоговую службу договор как продажи объекта, так и его предыдущей покупки. Однако декларировать сделку в этом случае все равно обязательно. Делать это надо до 30 апреля года, следующего за годом заключения договора. В противном случае закон предусматривает наложение штрафа в размере 5% от суммы неуплаченного налога за один месяц просрочки. После подачи декларации следует до 15 июня заплатить положенную сумму.

Налог на имущество физических лиц на гараж, землю под гаражом и машиноместо

Последнее обновление 2019-01-10 в 10:32

Согласно гл.32 НК, под налог на имущество физ. лиц (НИФЛ) подпадают не только жилые дома и квартиры, но и другая недвижимость: садовые домики, хоз. постройки, гаражи и т.д. В статье подробно разберем, сколько составляет налог на гараж в собственности, кто его платит и что делать с землей под гаражом.

Из чего складывается налог на гараж?

Как выгоднее получить налоговый вычет за квартиру. ? На кого оформлять недвижимость? Может на ребенка?

В 2013 году он продал гараж за 200000 рублей. Так как гараж в собственности был менее трех лет, следовательно, нужно подать декларацию 3 НДФЛ. Поэтому в 2014 году, необходимо предоставить декларацию, до 30 апреля. Налог платить не нужно, так как дохода Петров не получил, потому что покупал за большую сумму, а продал за меньшую стоимость.

Чаще всего способ уменьшения налоговой базы дохода используется, когда затраты на покупку или строительство выше 250 тыс. руб. Калькуляция НДФЛ к уплате производится по стандартной формуле: 13% * (сумма дохода от продажи гаража — расходы на строительство (покупку).

В 2013 году он продал гараж за 200000 рублей. Так как гараж в собственности был менее трех лет, следовательно, нужно подать декларацию 3 НДФЛ. Поэтому в 2014 году, необходимо предоставить декларацию, до 30 апреля. Налог платить не нужно, так как дохода Петров не получил, потому что покупал за большую сумму, а продал за меньшую стоимость.

Читайте так же:  Требования ифнс вне рамок налоговых проверок

Чаще всего способ уменьшения налоговой базы дохода используется, когда затраты на покупку или строительство выше 250 тыс. руб. Калькуляция НДФЛ к уплате производится по стандартной формуле: 13% * (сумма дохода от продажи гаража — расходы на строительство (покупку).

Гараж не относится к данной категории объектов недвижимости, следовательно, права на получение имущественного вычета при его приобретении не возникает.

Снижение налоговой базы дохода от продажи гаража на величину понесенных расходов Этот вариант при калькуляции НДФЛ продавец вправе применить по желанию и с условием, что гаражное строение находилось в собственности менее 3 лет (с 2016 г.

При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2018 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2019 году.

В статье подробно разберем как предоставляется налоговый вычет при покупке гаража (продаже). Кто НЕ имеет права на получение налогового вычета по НДФЛ?

Налоговый вычет при покупке гаража — возможно ли получить его? Закон говорит, что при свершении любых сделок с недвижимостью, граждане должны самостоятельно начислить НДФЛ. С первого взгляда может показаться, что ничего сложного в продаже или покупке нет — стороны договорились об объекте и о стоимости, остается только подписать документы и перерегистрировать право.

Как получить налоговый вычет при покупке / продаже гаража в 2018 + инфографика

Пример 1. Иванов (налоговый резидент РФ) в 2014 году продал дачу, которая находилась в его собственности менее 3 лет, за 500 000 руб.

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО.

Налоговый вычет вполне может быть предоставлен пенсионеру. Это возможно в том случае, если гражданин вышел на заслуженный отдых совсем недавно и успел выплатить в казну налог с дохода за предыдущие периоды. Если пенсионер продолжает работать, проблем с выплатой средств не возникнет, поскольку НДФЛ ежемесячно перечисляется из его заработной платы.

Налоговый вычет при покупке гаража в 2019 году

Последнее обновление 2019-05-31 в 11:52

При расходах на покупку или строительства жилья можно вернуть до 260 000 уплаченного по зарплате НДФЛ. А возможен ли возврат подоходного налога при покупке гаража?

Как получить налоговый вычет при покупке гаража: пошаговая инструкция

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Налогоплательщики могут получить (оформить) имущественный налоговый вычет за 2014 год на основании поданной декларации по ф.3-НДФЛ при продаже квартиры, автомобиля, гаража и уменьшить свои доходы которые они получили при продаже квартиры, автомобиля, гаража (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Договор купли продажи гаража подписан, документы, подтверждающие право на его собственность переданы новому владельцу. Предыдущий хозяин должен платить или нет?

Налог на машиноместо для физических лиц

Машино-место на парковке, как и гараж, является объектом обложения НИФЛ. Его определение дано в п.29 ст.1 Градостроительного Кодекса. Согласно названной статье, машино-местом признается часть здания или сооружения, индивидуально-определенная и предназначенная для размещения транспортного средства.

Важно!

Для целей налогообложения важно, как именно оформлено право на машино-место в документах и записано в Росреестре.

В поясняющей информационной записке от 08.12.2016 ФНС указала, что налог на машино-места взимается по ставке не выше 0,3%. Если же в документах нет конкретного указания на назначение объекта, то ставка может повыситься до 0,5% как для прочих объектов. При этом льготы на такой объект не распространяются.

Пример 10

Пример 11

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Лицо, купившее (построившее) жилую недвижимость или земельный участок для строительства (под домом) может получить налоговый вычет на сумму фактически понесенных расходов, но не более 2 000 000 руб. Такой вычет предоставляется один раз в жизни каждому резиденту РФ.

Н. Н. Иванов (резидент РФ) приобрел в 2009 г. недостроенный гараж. Его строительство закончилось в следующем году. Еще через год (в 2011) собственник решил продать строение за 420 тыс. руб. Чтобы заключить договор купли-продажи с покупателем ему понадобилось гараж сначала приватизировать.

В 2014 году Иванов продал гараж за 150000 рублей, в связи с переездом. Так как владение гаражом, было менее трех лет собственности, необходимо отчитаться. В 2015 году, нужно подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля.

Что нового в законодательстве

Лицо, которое купило гаражное строение, обязано быть в курсе изменений в законодательстве. Они повлияют на возможность получения вычетов в дальнейшем. Согласно новым положениям, собственникам недвижимого имущества не нужно отчитываться перед налоговыми органами при сроке владения 5 лет.

Новые правила не распространяются на объекты, купленные после 1 января 2016 года. Если планируется приобретение или продажа земли под гараж, следуют вышеописанным нормам. Участки земли принадлежат к другому типу недвижимых объектов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговый кодекс РФ (статья 220) и Федеральный закон №224 устанавливают, что каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право на налоговый вычет по приобретённому недвижимому имуществу. Возможность возврата имущественного налога при покупке гаража отсутствует. На получение вычетов на руки можно рассчитывать лишь при приобретении в собственность жилой недвижимости или долей.

Источники

Имущественный налоговый вычет гараж
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here