Финансовый контроль бизнеса

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Финансовый контроль бизнеса" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

MalBusiness.com

Все о малом бизнесе, все для малого бизнеса.

Контроль за финансами в малом бизнесе.

Контроль за финансами — это первый этап построения финансовой устойчивости бизнеса. В этой статье продолжим разговор о финансах малого бизнеса. Следующими действиями в управлении финансами в малом бизнесе являются постоянный контроль финансов и анализ его финансового состояния.

Контроль за финансами является не менее важной функцией финансовой стабилизации бизнеса, чем планирование. Более того, если не наладить надлежащий контроль за финансами, их планирование просто теряет смысл.

Можно ли перепоручить контроль за финансами в малом бизнесе?

Несколько слов хочется сказать о важности контроля за движением финансов в случае, когда эту сферу деятельности владелец малого бизнеса перепоручил кому-то другому. Это может быть бухгалтер или другой наемный работник. Так обычно поступают владельцы малого бизнеса, не умеющие или не желающие хотя бы немного разобраться в этом вопросе, или считающие, что их малый бизнес уже достаточно вырос для этого. Я не хочу на этом вопросе останавливаться подробно, т.к. считаю, что в малом бизнесе это недопустимо. Но так же считаю, что в этом случае контролировать финансовые потоки необходимо еще более тщательно.

Я не хочу сейчас говорить о недобросовестных работниках, которым доверена финансовая деятельность. Хотя и таких хватает. И без надлежащего контроля со стороны владельца бизнеса, такие работники очень быстро бизнес обанкротят.

Но даже добросовестные работники могут доставить бизнесу массу неприятностей. Прежде всего, любой человек может ошибаться. А к чему приводят ошибки в финансовой деятельности я уже писал. Кроме того, ни один наемный работник не будет относиться к малому бизнесу так же, как относится его владелец. Ни один наемный работник не сможет видеть общее состояние малого бизнеса так, как видит его владелец. И, наконец, ни один наемный работник не сможет выстроить очередь платежей по их важности. Он будет выплачивать деньги по мере поступления платежек. Можно привести еще много всевозможных «не», которые не будет делать наемный работник. И если в других сферах деятельности ошибки или недоделки наемных работников можно исправить, то в финансовой деятельности они чаще всего непоправимы. Поэтому, повторяю, контроль за финансовой деятельностью, должен быть очень тщательным.

Я считаю, что человек, не умеющий или не желающий заниматься планированием и не может постоянно проводить контроль за финансами, не должен начинать свой малый бизнес.

5 правил организации контроля над финансами для предпринимателя

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Мы попросили нашего автора и ведущего проекта «Финансы для предпринимателей» Павла Головина рассказать, что отличает успешных предпринимателей от неуспешных и как правильно организовать контроль над финансами в бизнесе.

Страница Павла Головина в Фейсбуке.

Если вы предприниматель, управляющий партнер, CEO или генеральный директор, то вы уже управляете финансами в своем бизнесе.

И, в отличие от наемных специалистов, это ваши деньги. И ошибки, и провалы оплачиваются из вашего кармана. Поэтому кому как не вам контролировать ваши финансы и управлять ими?

Рок-звезда предпринимательского мира, миллиардер с нуля, автор книги «К черту все, бери и делай» сэр Ричард Бренсон говорил:
«Финансы слишком важны в бизнесе, чтобы слепо доверять профессионалам. Я принимал решение о новом бизнесе за 15 минут, а потом тщательно считал доходы, расходы и денежные потоки бизнеса. Для того, чтобы бизнес был жизнеспособным».

Консалтинговая компания EMyth исследовала более 300 000 предприятий малого бизнеса в 23 странах мира и выявила:

более 80 % бизнесов сталкиваются с проблемами денежных потоков и «кассовых разрывов».

При этом наиболее успешные предприниматели и владельцы малого бизнеса имеют несколько общих отличительных черт.

  • Регулярно используют для контроля и принятия решений финансовую отчетность (Отчет о прибылях и убытках и Баланс). А наиболее успешные используют еще и панель ключевых показателей, по которой отслеживают дополнительные опережающие показатели и показатели эффективности.
  • Опытные предприниматели смотрят на весь бизнес совсем иначе, чем начинающие. Они видят и оценивают состояние, результаты и возможности бизнеса в целом.

Для контроля и управления финансами не нужно быть дипломированным бухгалтером. Достаточно понимать и применять несколько основных правил и концепций. Знать свои ключевые финансовые показатели. Знать, из чего и как показатели складываются и как можно на них воздействовать. А так как все показатели взаимосвязаны, то лучше и быстрее сразу сложить в систему.

Для стабильной работы бизнеса необходимо два условия:

  1. Быть прибыльным или, по крайне мере, безубыточным;
  2. Сохранять платежеспособность, то есть быть в состоянии оплачивать свои обязательства и возвращать кредиты, если они есть.

Конечная прибыль складывается из прибыли с продаж. И первое, что стоит проанализировать, — а все ли продажи прибыльны? Есть причины, когда стоит продавать в убыток. Например, превратить залежавшиеся товарные запасы в деньги. Но делать это стоит осознанно. Совокупной валовой прибыли должно хватать на покрытие накладных расходов бизнеса. Это то, что называют точкой безубыточности. Давая скидки, вы, возможно, и увеличите обороты продаж, но точно срежете валовую прибыль.

И второй вопрос: насколько нужно увеличить количество продаж для компенсации скидок. Прикинуть влияние цены и скидок на валовую прибыль можно на бесплатном калькуляторе.

Бесплатный калькулятор ищите по ссылке

Но даже прибыльные бизнесы могут разориться, если попадают в кассовые разрывы и не справляются с оплатой обязательств. Итак, вот 5 правил, которые помогут вам правильно организовать контроль над финансами:

Читайте так же:  Методы бюджетно финансового контроля

1. Залог эффективности владельческого контроля – наличие у владельца «Методики владельческого контроля»

  • Как методика с описанием инструментария обеспечит успех в осуществлении владельческого контроля?
  • Количество инструментов (методик), которые может применять владелец лично;
  • Методики и мероприятия по контролю, которыми владелец должен руководить.
  • Бизнес-процесс владельческого контроля, из чего он состоит;
  • Увязка количества и качества работ по контролю с масштабом бизнеса. Что может себе позволить малый, средний и крупный бизнес;
  • Обеспечение высокой эффективности контрольных мероприятий: минимум усилий при хорошем результате;
  • Контроль бизнеса с применением международных стандартов внутреннего контроля. «COSO» и 5 компонентов внутреннего контроля;
  • Выход собственника из оперативного управления, проблемы и возможные решения;
  • Как сонаправить усилия топ-менеджеров с интересами владельцев и акционеров за счет мотивации и снизить потребность в тщательном контроле;
  • «Персональный стиль управления» владельца: плюсы и минусы для системы контроля.

Программа семинара

  1. Основные принципы корпоративного финансового контроля
    • Цели и задачи управления финансами компании.
    • Виды и элементы финансового контроля в компании.
    • Классификация финансового контроля.
    • Сущность финансового аудита и финансовой ревизии.
    • Правила проведения финансовой ревизии.
    • Области контроля в управленческом финансовом учете.
    • Цели бизнеса и его основных участников: владельцев, управленцев и сотрудников.
    • Концепция управление бизнесом через стоимость компании.
    • Контроль стратегии бизнеса по 5 уровням.
    • Необходимая оргструктура финансовой службы для организации эффективного финансового контроля.
    • Функции и требования к финансовому директору.
    • Функции и задачи основных подразделений финансово-экономической службы.
    • Принципы работы подразделения Внутреннего Аудита.
    • Квалификационные требования к сотрудникам подразделений финансового контроля.

    Кейс. Диагностика системы управленческого учета и бюджетирования.

  • Управленческий учет и контроль в компании на основании международных стандартов
    • Финансовая модель деятельности компании.
    • Управление капиталом и имуществом компании и создание стоимости в бизнесе.
    • Признаки эффективного управленческого учета.
    • Технологическое обеспечение финансового менеджмента. Основные инструменты.
    • Что такое стратегические показатели в бизнесе и как они связаны с регулярным менеджментом.
    • Управление информационными потоками в рамках управленческого учета.
    • Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учета в компании.
    • Стандарты управленческого учета. На что можно и нужно ориентироваться.
    • Текущее состояние управленческого учета в российских компаниях и ближайшие перспективы его развития.
    • Разработка и внедрение управленческого учета в компании. Проблемы и ошибки.

    Кейс. Финансовые транзакции и взаимоувязка основных финансовых отчетов.

  • Бизнес-процесс контроля
    • Контроль по отклонениям и казначейский контроль в бизнесе.
    • Что такое стратегический и оперативный контроллинг.
    • Контроллинг в международных и российских компаниях.
    • Контроль денежных потоков, доходов и расходов компании.
    • Контроль финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности.
    • Алгоритмы контроля через комплексные финансовые показатели.
    • Контроль стоимости бизнеса. Концепция управления стоимостью компании.
    • Международные стандарты оценки стоимости бизнеса.
    • Верхний уровень управленческого отчета — стратегические отчеты для владельцев бизнеса.

    Кейс. Определение класса кредитоспособности компании.
    Кейс. Определение ключевых финансовых показателей.
    Кейс. Внутренний финансовый аудит компании «ID».

  • Бюджетирование — основной инструмент финансового контроля
    • Система бюджетного управления компанией как инструмент стратегического контроля над бизнесом.
    • Финансовая структура компании. Контроль по схеме ЦФО.
    • Формирование и контроль иерархической системы операционных целей и показателей, их связь со стратегическими целями.
    • Планирование и прогнозирование будущих финансовых состояний бизнеса.
    • Финансовый контроль и исполнение бюджетов. Применение контроллинга как стратегического инструмента управления бизнесом.

    Кейс. Контроль бизнеса через основные управленческие отчеты с точки зрений основных управленческих ролей в компании.
    Кейс. Основные объекты финансового контроля с точки зрений основных управленческих ролей в компании.

  • Принятие управленческих решений по результатам контрольных мероприятий
    • Как разработать и внедрить эффективную систему внутрифирменного контроля.
    • Анализ и контроль рисков.
    • Внутренний аудит и корпоративное управление.
    • Автоматизация управленческого финансового контроля.
    • Правильная модель структуры финансовых данных.
    • Типичные ошибки при автоматизации.
    • Решение типичных проблем при автоматизации бюджетирования и управленческого учета: формулирование задач, установление сроков, назначение ответственных: как избежать перегрузки и недогрузки, промежуточный и окончательный контроль, выделение финансового и административного ресурса.
    • Внедрение системы бюджетирования на предприятии и выбор системы автоматизации.
    • Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы управленческого финансового учета.
    • Основные этапы внедрения автоматизированной системы управления финансовым управленческим учетом.
    • Комплексный подход к автоматизации бизнеса.
    • Обзор систем автоматизации управленческого финансового учета.

    Кейс. Функции финансового директора.
    Тест. Тип личности руководителя.
    Кейс. Контроль финансовых рисков.

  • Диагностика системы управленческого учета и бюджетирования.

    09:30 – 10:00 — РЕГИСТРАЦИЯ
    10:00 – 11:20 — Первый блок программы
    11:20 – 11:35 — Кофе-пауза
    11:35 – 13:00 — Второй блок программы
    13:00 – 14:00 — Обед
    14:00 – 15:45 — Третий блок программы
    15:45 – 16:00 — Кофе-пауза
    16:00 – 17:30 — Четвертый блок программы

    Владельческий контроль бизнеса

    г. Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, корп. 7

    Программа эксклюзивно представляется в Москве Бизнес-школой SRC

    Бизнес ведется, прежде всего, в интересах владельцев и акционеров. Для соблюдения их интересов необходима простая и надёжная система контроля бизнеса.

    Правильная система владельческого контроля позволит вам:

    • повысить доходы владельца бизнеса при сокращении временных и эмоциональных затрат,
    • улучшить устойчивость (защищенность) и эффективность организации,
    • создать условия по развитию новых направлений,
    • создать предпосылки для будущего выхода из оперативного управления без повышения уровня риска.

    Во время семинара участники смогут составить план по развитию системы владельческого контроля в своей компании.

    Бонус каждому участнику!
    1,5-часовая консультация Михаила Серова и Эдуарда Иванченко. Зарегистрироваться можно у вашего менеджера.

    Программа семинара

    Цель семинара

    Участники семинара приобретут навыки:

    • разработки системы финансового контроля деятельности компании;
    • финансового контроля через ключевые показатели;
    • контроля через четыре основных финансовых документа, на котором основан финансовый менеджмент;
    • контроля инвестиций;
    • организации и проведения ревизий деятельности компании.

    Контроль за финансами и форма организации бизнеса.

    Контролировать следует все финансовые операции, все поступления и, особенно, все траты. Для владельца малого бизнеса вообще не должно быть бесконтрольных денег в его бизнесе.

    Читайте так же:  Имущество физ лиц какой налог

    Следует отметить, что существенную роль в контроле финансов играет форма организации малого бизнеса: ООО или индивидуальное предпринимательство. На форме организации малого бизнеса более детально остановимся в отдельной статье. Но о разнице в контроле финансов поговорим сейчас.

    В ООО контроль движения финансов осуществляется и бизнесменом и бухгалтерией. Очень способствует налаживанию финансовой дисциплины и банк, т.к. ООО должны все поступления и траты (за незначительными исключениями) проводить через банк.

    В случае индивидуального предпринимательства, такого контроля нет, и бизнесмен вправе распоряжаться полученными средствами как своими. Вот тут и начинаются проблемы. Мне довольно часто приходилось сталкиваться с индивидуальными предпринимателями, у которых в финансах был такой беспорядок, что они не знали даже где деньги бизнеса, а где их личные, не могли определить, в каком состоянии находится их малый бизнес. Естественно, долго их бизнесы существовать не могли. Но я не уверен, что даже после банкротств, они поняли, что все их беды случились от неумения или нежелания навести порядок в финансах.

    5 правил организации контроля над финансами

    1. Разделяйте деньги владельца и деньги бизнеса.

    Это не значит, что не нужно вкладывать и забирать деньги из бизнеса. Это значит, что считать их нужно раздельно. И учитывать как вложения, так и изъятия денег владельцем. Тогда не будет путаницы с доходами и расходами бизнеса, а значит, и расчетом прибыли или убытка. Например, бизнес сработал в плюс, но владельцы забрали больше.

    2. Контролируйте полное состояние бизнеса. Соблюдайте принцип Баланса

    Пример. Молодой человек лет 6 занимался различными бизнес-проектами. Вроде и продажи были, и деньги крутились. В один прекрасный момент он взял небольшой кредит на развитие бизнеса. Всего 500 000. Прошел год. Внешне все оставалось вроде благополучно. Сделки, обороты, продвижение. Только когда составил баланс, то увидел, что долг по кредиту есть, а вот денег уже нет.

    Балансовый отчет – это отчет о состоянии бизнеса на конкретную дату.

    Баланс позволяет увидеть одним взглядом всю финансовую картину бизнеса. В одном отчете собираются данные о деньгах, складских запасах и дебиторской задолженности. То есть то, чем располагает бизнес — Активы. А также данные о том, сколько должен бизнес, то есть его Обязательства (кредиты, клиенты, поставщики, налоги и т. д.). В результате можно увидеть Чистую стоимость активов бизнеса или Собственный капитал бизнеса. И формула баланса проста:
    Активы — Обязательства = Собственный капитал.

    Периодически составляя баланс и сравнивая с предыдущим, можно увидеть, бизнес растет или разоряется. Кроме этого, баланс еще помогает проверить финансовые данные на полноту.

    3. Разделяйте действия в бизнесе на 3 вида

    1. Финансовая деятельность — это про вложения и изъятия денег владельцами и получение и возврат кредитов и займов.
    2. Капитальная деятельность (еще ее называют инвестиционной) — это приобретение или создание ресурсов для долгосрочного использования в бизнесе.
    3. Операционная деятельность — это основная деятельность по зарабатыванию денег.

    4. Различайте расходы и доходы, доходы и поступления

    По-умному это называют принципом начисления доходов и расходов. Доходы и расходы нужно признавать тогда, когда они возникли, а не когда пришли или платились деньги.

    Проще всего понять это на примере расходов. В течение месяца вы пользовались электричеством. Пришел счет за электричество. То есть расходы есть, но они еще не оплачены. Сотрудник отработал месяц. Ему начисляется зарплата, а также взносы в Пенсионный фонд за месяц. Расходы относятся к этому месяцу, а выплачиваться будут в следующем.

    То же и с доходами. Доход от продаж возникает тогда, когда его заработали. То есть передали товары клиенту, выполнили услугу.

    Деньги контролируем через Отчет о движении денег, а финансовый результат смотрим в Отчете о прибылях и убытках (P&L). У каждого из трех видов деятельности выделяйте свои потоки денег, свои доходы и расходы.

    5. Соблюдайте принцип записи операций (правило полноты)

    Есть 2 типа организации финансового учета.

    1. Неполный упрощенный финансовый учет;
    2. Финансовый учет на основе баланса, еще его называют методом двойной записи операций.

    Неполный, или «простой» финансовый учет — это учет только денег. Столько было, столько поступило, столько потратили, столько осталось. И поступления денег часто называют доходами, а платежи — расходами. На самом деле такой учет только на первый взгляд кажется проще. И он таит в себе много ловушек для предпринимателя.

    Во-первых, путает предпринимателя. И разницу между поступлением и тратой денег можно посчитать за прибыль. И, честно заблуждаясь, ее потратить. И влететь в кассовый разрыв. Поступление кредитов или авансов от покупателей — это не доходы. Кредит нужно возвращать, а аванс отрабатывать.

    Во-вторых, приходится где-то отдельно помнить, кто и сколько должен вам или кому и сколько должен ваш бизнес. Или не помнить и нарываться на неприятности и кассовые разрывы.

    В-третьих, придется где-то отдельно вести учет имущества и складских запасов. Есть какая-то мистика. Не контролируешь кассу или склад — вдруг всплывают недостачи. То есть не соблюдаются те правила контроля, о которых только что говорили.

    Полный финансовый учет на основе баланса, или учет двойной записью. Уорен Баффет назвал финансовый учет на основе баланса одним из великих изобретений капитализма, так как он позволяет контролировать любой бизнес без необходимости вникать в мелкие детали или особенности.

    Суть метода в том, что любая операция в бизнесе влияет на два показателя из семи основных: Деньги, Активы, Обязательства, Капитал, Доходы и Расходы.

    Читайте так же:  Заявление об уплате налога на имущество

    Пример — любое движение денег связано с расчетами. Пришел аванс за консультацию → денег стало больше → стало больше обязательств. Отработали аванс → обязательств стало меньше → появился доход. Так что все возможные виды операций в бизнесе можно разложить на всего на 8 типов по влиянию на показатели отчетности.

    6. Система обратной связи:

    • Формирование и поддержка комфортных для сотрудников каналов связи для передачи информации о замеченных и выявленных нарушениях;
    • Формирование позитивного имиджа для сотрудников, которые заботятся о безопасности организации;
    • Обеспечение постоянного мониторинга бизнеса на низовом уровне: берем коллектив в «вилку»;
    • Внутренний PR деятельности контрольных служб и обеспечение автономности и незаметности непубличных действий.

    7. Проверка системы владельческого контроля: все ли работает так, как было запланировано?

    • Внешние проверки силами консультантов;
    • Проведение проверок силами владельцев и доверенных лиц.

    09:30 – 10:00 — РЕГИСТРАЦИЯ
    10:00 – 11:20 — Первый блок программы
    11:20 – 11:35 — Кофе-пауза
    11:35 – 13:00 — Второй блок программы
    13:00 – 14:00 — Обед
    14:00 – 15:45 — Третий блок программы
    15:45 – 16:00 — Кофе-пауза
    16:00 – 17:30 — Четвертый блок программы

    Свидетельство об участии в программе.

    5. Контроль эффективности через KPI (ключевые показатели эффективности)

    • Выбор из справочника KPI (500 показателей и коэффициентов, справочник предоставляется в распечатанном виде и в виде файла) Ключевых Показателей Эффективности. Определение набора KPI для малого, среднего и крупного бизнеса;
    • Обзор KPI по направлениям менеджмента: стратегия, продажи (маркетинг), финансы, производство, персонал, логистика и разработка ключевых показателей структурных подразделений;
    • Опыт автоматизации KPI: факторы успеха успешного проекта;
    • Kонтроль выполнения бюджетов через ключевые показатели и коэффициенты;
    • Панели индикаторов как наиболее современный подход к контролю эффективности бизнеса через KPI;
    • Контроль эффективности с помощью цепочки добавленной стоимости;
    • Контроль системы мотивации, мониторинг эффективного диапазона мотивации;
    • Контроль компании, отдельных бизнесов /проектов, структуры капитала;
    • Контроль эффективности новых направлений.

    Отличительные особенности семинара:

    • четкое и ясное изложение материала на основе методики и описания бизнес-процесса;
    • основной материал проверен на практике при управлении своим бизнесом;
    • закрепление полученных знаний и опыта через решение практических заданий (кейсов).

    Целевая аудитория семинара:

    владельцы, акционеры, предприниматели, генеральные директора, исполнительные директора, руководители и специалисты контрольных служб.

    4. Финансовый контроль и управление рисками:

    • Финансовая управленческая отчетность – главный инструмент контроля над бизнесом;
    • Перечень требований к эффективной системе финансового контроля;
    • Владельческий контроль: требования к финансовой квалификации владельцев;
    • Финансовый контроль. Контроль денежных потоков, доходов и расходов, капитала;
    • Основные финансовые отчеты, необходимые для реализации финансового контроля: ОДДС, ОДР, управленческий баланс;
    • Казначейский контроль: контроль денежных потоков, платежеспособности, финансовой дисциплины;
    • Бюджетирование как инструмент финансового контроля: план-факт по доходам и расходам;
    • Контроль расходов и рентабельности бизнеса;
    • Финансовая аналитика – главный инструмент в системе поддержки принятия решений;
    • Правильный выбор и применение наиболее важных финансовых показателей;
    • Контроль финансовых рисков: долги, дебиторы, платежи, финансовая дисциплина, инвестиции;
    • Карта рисков – ключевой инструмент владельца компании для обеспечения жизнеспособности своего бизнеса;
    • Создание необходимого резервного фонда для компенсации рисков и финансовой защиты бизнеса.

    Форма проведения

    Полученные знания будут закреплены на решении практических примеров (кейсов) и в деловых играх.

    На семинаре вы:

    • разработаете прототип своей системы владельческого контроля ;
    • изучите концентрированный российский и международный опыт организации системы контроля над бизнесом;
    • получите описание бизнес-процесса по созданию и развитию системы контроля в вашей организации, получите методику владельческого контроля с описанием инструментов и бизнес-процесса владельческого контроля

    Три способа создания постоянной платежеспособности.

    Для создания постоянной платежеспособности можно привести три способа. Рассмотрим их по мере предпочтения. Это мое мнение, но какому варианту отдавать предпочтение, решать вам.

    1) Создание страхового фонда. Этот вопрос подробно описан в статье.

    2) Оперативное планирование денежных поступлений и платежей. Этот вопрос подробно описан в статье.

    3) Работать на банковских ссудах. Чаще всего этот способ используют крупные оптовики, крупные строительные подрядчики. В малом бизнесе используется не часто. Применять следует только в случае крайней необходимости, т.к. основная часть вашей прибыли уйдет в банк в виде процентов по ссудам. Более подробно об этом можно прочитать в статье.

    Все эти варианты пригодны только при двух условиях. Первое заключается в том, что вы производите прибыльную продукцию (я постоянно повторяю, что работать без прибыли нельзя) и доход вашего малого бизнеса выше его границы безопасности. Подробнее об этом в статье.

    Второе заключается в том, что свою продукцию вы продаете, а не отдаете на реализацию или в кредит на длительные сроки. Отдавая продукцию на реализацию или в кредит, вы делаете свой бизнес непредсказуемым. Возможность неплатежей, нестабильности в работе, всевозможных рисков и даже банкротства его возрастает в разы.

    Желательно, конечно, работать вообще с предоплатой. Но найти много таких клиентов довольно сложно, особенно во времена кризисов. И если таких клиентов недостаточно, работайте по принципу «продал-получил». Т.е. получайте оплату за реализованный товар сразу. Лучше потратить больше времени на то, чтобы найти подходящих клиентов, лучше меньше продавать, чем тратить время и нервы на взыскание долгов с проблемных клиентов. Не имея четкого плана реализации продукции, лучше бизнес не начинать.

    2. Отделы и подразделения, обеспечивающие контроль над бизнесом

    • Служба безопасности: основные задачи по защите бизнеса, задачи экономического отдела;
    • Основная задача отдела владельческого контроля: настройка и управление системой контроля;
    • Контрольно-ревизионный отдел: главный фокус на сотрудников, имеющих право перемещать активы (имущество и деньги);
    • Контроль закупок через конкурентный лист и другие инструменты;
    • Контроль достоверности финансовых отчётов через отдел финансового контроля и аудита;
    • Отдел по управлению персоналом и HR-директор: как они должны участвовать в процессе владельческого контроля;
    • Юридический отдел и контроль внешних норм и правил;
    • Основные должностные обязанности, сфера полномочий сотрудников контрольных служб.
    Читайте так же:  Уголовная ответственность учредителя за неуплату налогов

    Форма проведения

    • основной материал – 60%,
    • анализ деловых ситуаций, решение практических задач – 20%,
    • практические консультации, ответы на вопросы – 20%.

    международный ежемесячный научный журнал

    Карелина Е.Ю. Финансовый контроль организации / Е.Ю. Карелина, А.А. Малеваник // Экономика и бизнес: теория и практика – 2017. – №6. – С. 58-59

    ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ

    Е.Ю. Карелина , студент

    А.А. Малеваник , студент

    Дальневосточный федеральный университет

    ( Россия, г . Владивосток )

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Аннотация. В статье поднимае тся вопрос необходимости постоянного финансового контроля организации, в частности внутреннего финансового контроля. Авторы предл а гают ряд контрольных вопросов, ответив на которые руководств о организации сможет определить сильные и слабые стороны компании, на основании чего поставить цели и задачи для эффективной деятельности компании. Также рассмотрены основные коэ ф фициенты ликвидности, позволяющие определить способность компании погашать т е кущие обязательства.

    Ключевые слова: финансовый контроль, экономический анализ, ликвидность, доходы, расходы.

    Прибыль является самой важной, мо ж но сказать, единственной целью бизнеса. Прибыль измеряет успех компании. Чтобы повысить эффективность коммерческой де я тельности , руководству следует знать, что действительно происходит в финанс о вом о т ношении компании . Необходимо следит ь за каждым финансовым событием, происход я щим в ней.

    Данная статья представляет собой с е рию вопросов с комментариями, которые п о могут руководителю или собственнику бизнеса проанализировать прибыль ко м пании , её достаточность и дальнейшее движение прибыл и .

    Достаточную ли прибыль получает ваша организация?

    Финансовый анализ доходов и расх о дов .

    Поскольку прибыль представляет собой доходы за вычетом расходов, для её опр е деления компании следует сначала опр е делить все доходы и расходы за исследу е мый п е риод.

    П одходящий ли период для определения прибыли был выбра н ?

    Для целей бухгалтерского учета фирмы обычно используют двенадцатимесячный период, например, с 1 января по 31 дека б ря или с 1 июля по 30 июня. Выбранный отчетный год не должен быть календа р ным годом (с января по декабрь). Сезо н ный бизнес, н а пример, может закрыть свой год после окончания сезона. Выбор зав и сит от характера бизнеса, личных пре д почтений руководства и собственников, или возможных налоговых соображений.

    Определ ены ли общие доходы фирмы за отчетный период?

    Для ответ а на этот вопрос, следует ра с смотреть следующие вопросы :

    – Какова сумма валового дохода от продажи ваших товаров или услуг? (Вал о вые прод а жи)

    – Каково количество товаров, возвр а щенных к лиентами и зачисленных на счет?

    – Какая сумма скидок предоставляется клиентам и сотрудникам? (Скидки)

    – Каков объем чистых продаж товаров и услуг?

    – Какова сумма доходов от других и с точников, таких как проценты по банко в ским депозитам, дивиденды от ценных бумаг, арендная плата за имущество, пер е данное в аренду другим лицам ? (Внере а лизационные доходы)

    – Каков общий доход ?

    Знаете ли вы, каковы общие расходы фирмы ?

    Расходы – это стоимость проданных т о варов и услуг, используемых в процессе продажи товаров или услуг. Некоторые общи е расходы для всех предприятий:

    – коммунальные услуги (электричество, телефонная связь, вода и т. д.);

    – техническое обслуживание и ремонт;

    – налоги и лицензии;

    – профессиональная п омощь (бухга л тер, адвокат и т. д .)

    Есть, конечно, и многие другие виды расходов, но дело в том, что каждый счет должен быть записан и вычтен из доходов фирмы , прежде чем руководитель узнает ра з мер прибыл и . Понимание расходов – это первый шаг к их контролю и увелич е нию пр и были.

    Финансовое отношение – это выраж е ние отношения двух предметов, выбра н ных из отчета о прибылях и убытках или баланса. Данное с оотношение позволит вам оценить слабые и сильные стороны в финансовой и управленческой деятельн о сти.

    Каков уровень текущий коэффициент ликвидности фирмы ?

    Коэффициент текущей ликвидности (текущие активы, деленные на текущие долги) является одним из самых важных показателей. Данный показатель инфо р мирует руководителя , о достаточно сти д е нежных средств у предприятия для осущ е ствления расчётов с кредиторам и фирмы. Чем выше коэффициент, тем более ли к видны позиции фирмы и, сл е довательно, тем выше доверие к ней . Денежные сре д ства, дебиторская задолженность, рыно ч ные ценные бумаги и инвентарные запасы являются текущими активами. Естестве н но, необходимо реалистично оценивать дебиторскую задолженность и активы для представления объективной картины ли к видности, поскольку некоторые долги м о гут не подлежать взысканию . Текущие обязательства – это обязательства, которые должны быть выплачены в течение одного года.

    Каков уровень « быстрых активов» имеется у фирмы?

    Быстрые активы – это оборотные акт и вы за вычетом запасов. Быстрое соотн о шение определяется путем деления быс т рых активов на текущие обязательства. Целью, опять же, является проверка сп о собности фирмы выполнять свои текущие обязательства. Эта пр о верка информирует руководство о возможности компании в ы полнить свои текущие обязательства с б ы стро конвертируемыми активами, если д о ходы от продаж внезапно пр е кратятся.

    Читайте так же:  Налоговое правонарушение с какого возраста

    1. Хвостик Т.В. Практикум по бухгалтерскому (финансовому) учету . – М.; Изд-во: И н фра-М , 2009.

    2. Швецкая В.М. Практикум по бухгалтерскому учету. – М.; Изд-во: Дашков и К , 2007.

    FINANCIAL CONTROL OF THE ORGANIZATION

    E.Yu . Karelina , student

    A.A. Malevanyk , student

    Far Eastern federal university

    Abstract. The article raises the issue of the need for constant financial control of the organ i zation, in particular, internal financial control. The authors propose a number of control que s tions, answering to which the management of the organization will be able to determine the strengths and weaknesses of the company, on the basis of which to set goals and objectives for the effective operation of the company. Also considered are the basic liquidity ratios, which a l low to d e termine the ability of the company to repay current liabilities.

    Keywords: financial control, economic analysis, liquidity, income, expenses.

    Финансовый контроль в компании

    г. Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, корп. 7

    Многие руководители компаний и их различных подразделений обращаются к финансовым аспектам бизнеса только тогда, когда возникает кризис. Между тем, без грамотного контроля финансовой деятельности достичь успеха в любом бизнесе практически невозможно.

    Данный семинар посвящен изучению основ контроля в финансовом менеджменте, а также тем аналитическим инструментам, которые позволяют эффективно оценивать финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные решения и — как результат — вести успешный и доходный бизнес. Полученные знания будут закреплены на решении практических примеров (кейсов) и в деловых играх.

    Бонус каждому участнику!
    1,5-часовая консультация Михаила Серова и Эдуарда Иванченко. Зарегистрироваться можно у вашего менеджера.

    Что в итоге?

    Вся система финансового учета для контроля бизнеса строится на этих 5 правилах. На них построены:

    • управленческий финансовый учет;
    • официальный бухгалтерский учет;
    • построение финансовых отчетов по международным стандартам (многие крупные компании используют международные стандарты для своей отчетности);
    • финансовое планирование и бюджетирование;
    • построение финансовых моделей бизнеса.

    И для полного контроля бизнеса нужно всего 4 основных отчета:

    1. Баланс на начало периода;
    2. Отчет о прибыли за период;
    3. Отчет о деньгах за период (с остатками на начало и конец);
    4. Баланс на конец периода.

    В следующем материале я расскажу, как работать НАД бизнесом, а не В бизнесе. И о 9 управленческих концепциях.

    Читайте также:

    Финансовые знания предпринимателя — нематериальный актив бизнеса. Вложение времени в эти знания — хорошая инвестиция. И разобраться в финансах можно быстро.

    С наилучшими пожеланиями роста и прибыли вашему бизнесу Павел Головин, ведущий проекта «Финансы и маркетинг для предпринимателей».

    ЭКОНОМИКА И БИЗНЕС: теория и практика

    3. Управленческий учет как основа для владельческого контроля

    • труктура управленческого учета, основные особенности использования отчетов в целях контроля;
    • Информационная безопасность отчетов;
    • Как обеспечить независимость от существующих систем первичного учета в компании;
    • Полнота, точность, оперативность управленческих отчетов.

    Как навести порядок в финансах индивидуальным предпринимателям.

    Я настоятельно советую индивидуальным предпринимателям в вопросах контроля финансов навести полный порядок. И в качестве первоочередных и самых необходимых действий, можно порекомендовать следующие меры:

    — записывать все, даже самые мелкие поступления и траты, как бы это не казалось нудным и напрасным;

    — разделить свои финансы и финансы бизнеса;

    — иметь разные счета в банке для своих личных нужд и для бизнеса;

    — желательно все финансовые операции проводить через банк, ограничивая оборот неучтенных денег;

    — вытаскивать из бизнеса деньги на свои нужды только подконтрольно, в виде зарплаты или дивидендов за какой-то период.

    На основании записей поступлений и трат можно контролировать все поступления и траты, следить за выполнением плановых платежей, анализировать состояние малого бизнеса, набирать статистику для долгосрочного планирования. Записи можно вести на компьютере. Для продвинутых пользователей существуют довольно простые программы для этого. Большинство их них бесплатны. Можно самим сделать элементарные произвольные таблицы и их регулярно заполнять.

    Кто не хочет связываться с компьютером может использовать даже обыкновенный дневник-ежедневник. Поступления записывайте ежедневно со знаком «плюс», а расходы со знаком «минус». Складывая последовательно ежедневные результаты, вы будете постоянно видеть реальное финансовое состояние вашего малого бизнеса, следить за его платежеспособностью, оперативно принимать меры для обеспечения его финансовой безопасности.

    Отзывы о семинаре

    Семенов Петр Викторович, Директор по экономической безопасности, ООО «ПК Стальпрокат», г.Москва

    Мустафаев Самир Фариз Оглы, Генеральный директор, BOA Agency, г.Баку

    Маринушкин Валерий Александрович, Заместитель исполнительного директора по экономике, ТОО «Горно-рудные технологии», г.Караганда

    Бурбуль Светлана Викторовна, ООО Торговый Дом «ЮНИТЕСТ», Заместитель генерального директора, г.Москва

    Коротова Ирина Николаевна, ООО «Консалтинг Сити», Генеральный директор, г.Пенза

    Ламонова Елена Геннадьевна, ООО «Завод № 423», Директор по эконономике, г.Москва

    Караванская Ирина Брониславовна, Исполнительный директор

    Журавлева Дина Эдуардовна, ООО «ОЛТРИ», Финансовый контролер, г.Москва

    Слободян Татьяна Ивановна, ООО «ОЛТРИ», Заместитель генерального директора по финансовым вопросам, г.Москва

    Чичева Карина Константиновна, ЗАО «Дробмаш», Советник по экономике и финансам, г.Нижний Новгород

    Манцурова Людмила Джоновна, ООО «Резон ВЦ», Директор, г.Волгоград

    Ветошкин Андрей Владимирович, ООО «Ярославский завод технологической оснастки», Генеральный директор

    При участии в одной программе* двух сотрудников компании третий – БЕСПЛАТНО!

    «Второй за полцены»

    При участии в одной программе* двух сотрудников компании второй получает скидку 50%!

    Скидка 5% новым клиентам компании.

    Скидка до 40% за самостоятельную оплату на сайте.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    * в одном семинаре/тренинге/курсе в конкретные даты проведения

    Источники

    Финансовый контроль бизнеса
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here