Документы для нулевой декларации на машину

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Документы для нулевой декларации на машину" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Какие документы прикладывать к 3-НДФЛ при продаже авто

Из нашей консультации вы узнаете, какие необходимы документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля. И как быть, если некоторые из них утеряны или не удалось найти.

Где указать количество

Закон требует прикладывать подтверждающие документы к декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Правила заполнения этого отчета о доходе закреплены приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. На первом (титульном) продавец транспортного средства обязан в специально отведённом поле указать количество приложенных к декларации соответствующих документов (см. рисунок ниже).

В число этих документов необходимо включить и доверенность представителя, если декларацию подписывает именно он.

Кроме того, декларант или его представитель могут составить реестр собранных документов и приложить его к 3-НДФЛ. Это право, а не обязанность.

Список документов для подготовки 3-НДФЛ о продаже машины:

  1. Паспорт гражданина РФ, или иное свидетельство, подтверждающее личность (полный список вы найдете в программе, во вкладке «сведения о декларанте» в пункте «вид документа»)
  2. Свидетельство ИНН
  3. Договор о продаже
  4. Договор купли, если стоимость продажи автомобиля более 250 000 рублей и вы хотите уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением ТС ранее.
  5. Платежки (при наличии)

После того как вы заполнили 3-НДФЛ о продаже авто, и распечатали её для торжественного вручения инспектору ФНС, либо сохранили в формате .dc для дистанционной отправки в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, вам необходимо подготовить следующий пакет бумаг.

Полезное видео

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета по проданному авто в 2020 году смотрите видео:

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Как подать декларацию при продаже автомобиля? Всегда ли нужно это делать и есть ли ответственность за нарушение?

Продавая свой автомобиль, вы получаете доход. Из этого следует, что вы обязаны уведомить об этом ИФНС и заплатить налог размере 13% от суммы продажи.

Чтобы ИФНС смогли у себя в базе начислить вам его, необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Из статьи узнаем, нужно ли платить налоги при продаже авто, как оплатить через госуслуги.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

  • Файл декларации в формате xml.
  • Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы «Декларация». Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Нажмите на кнопку «Файл xml» в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку «ОК».

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Как заполнить при продаже машины, которой владели менее 3 лет?

Бланк 3-НДФЛ содержит 13 страниц, для отражения поступлений от продажи авто оформляются:

  • титульная страница;
  • разделы 1 и 2;
  • приложения 1 и 6.

То есть количество оформленных листов декларации, передаваемой в ФНС, будет равняться 5-ти.

Титульный лист

Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.

Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.

Лист подписывается, ставится дата.

Раздел 1

Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:

  • 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
  • 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
  • 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.

Раздел 2

Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:

  • 001 — 13% для резидентов;
  • 002 — выбирается вариант 3;
  • 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
  • 030 — повторяется значение 010;
  • 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
  • 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
  • 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
  • 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
  • 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.

Приложение 1

Сведения о полученных средствах и их источнике. Источником выступает покупатель автомобиля.

  • 010 — 13%;
  • 020 — код дохода 03 для продажи транспортных средств, найти его можно в прилагаемой таблице к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ, ее измененный вид с 01.01.2020 года находится здесь;
  • 030-050 — не оформляются, если автомобиль купил гражданин;
  • 060 — ФИО покупателя;
  • 070 — стоимость автомобиля согласно договору;
  • 080 — остается пустым, так как налог с данного дохода не удержан еще.
Читайте так же:  Результаты аудита внутреннего финансового контроля

Приложение 6

На странице определяется размер имущественной налоговой льготы, которую декларант будет использовать в качестве вычета.

Заполнить нужно строку 070 или 080:

  • Если берется вычет 250000, то он указывается по строке 070, при этом размер льготы не может превышать дохода за проданный автомобиль.
  • Если берется вычет в виде расходов на покупку авто, то сумма расходов указывается по строке 080, также не более продажной цены на машину.

В строке 160 указывается размер вычета из поля 070 или 080.

Чем подтвердить вычет

В налоговом законодательстве нет конкретных требований, какие документы прикладывать к 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Хотя бы потому что продавец вправе выбирать, какой именно вычет заявлять (см. таблицу). А выбор напрямую зависит от наличия или отсутствия документов, по которым машина была в своё время приобретена (естественно, менее 3-х лет назад).

Выбор вычета с продажи авто
Ситуация Решение 1 На руках есть договор и платежные документы, по которым авто было приобретено Можно заявить затраты, понесенные по факту на покупку проданной машины (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ) 2 Документы утеряны и т. п. либо реальных затрат на покупку машины не было (например, подарена или унаследована) Получится только заявить вычет по умолчанию – в сумме 250 000 рублей от продажной цены авто (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)

Перечень

Практика показывает, что оформить декларацию 3-НДФЛ с продажи автомобиля довольно просто. Это касается и расчета итоговой суммы налога, и заявления вычета. Такое положение дел связано с тем, что имущественный вычет с продажи всегда подтверждать намного проще, чем с покупки (например, квартиры).

Достаточно только предъявить вместе с декларацией договор, по которому автомобиль был продан. Это скажем налоговикам, что сделка действительно имела место. Значит, у продавца как минимум есть право на вычет в 250 000 рублей.

Таким образом, документы к 3-НДФЛ при продаже машины представляют собой следующий перечень:

Какие документы приложить
Вид документа Пояснение 1 Копия паспорта продавца авто Нужен разворот с фотографией и разворот с регистрацией 2 Доверенность Прикладывают, если декларацию подписывает представитель продавца авто 3 Документы, по которым машина изначально приобретена: договор + оплата по сделке Есть смысл приложить, если цена покупки авто и ее последующей продажи – свыше 250 000 руб. То есть можно заявить вычет в большем размере. 4 Документы на продажу машины: договор + оплата по сделке Подтвердят факт продажи машины и позволят заявить вычет в 250 000 рублей (при условии, что авто стоило не меньше)

В качестве документов, подтверждающих получение денег за авто, могут выступать:

  • расписка от руки;
  • платежное поручение;
  • кассовый чек с приходно-кассовым ордером;
  • справка-счет из ГИБДД.

Заметьте: в нашем перечне не указана справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ. Дело в том, что ее прикладывать необязательно.

Важный нюанс. В законе нет прямых указаний, в какой форме прикладывать документы для 3-НДФЛ при продаже авто – копии или оригиналы. Практика показывает, что лучше в инспекцию направлять именно копии, а на руках – иметь оригиналы (особенно при личной сдаче декларации в ИФНС). Есть риск, что подлинники затеряются или будут испорчены на почте или в самом налоговом органе.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже автомобиля необходимо перейти на вкладку «Доходы полученные в РФ». По умолчанию там выбрана ставка 13% выделенная желтым цветом — её не трогаем. Выбираем знак «+» в поле источник выплат. В появившемся окне указываем источник выплат, им является покупатель вашего автомобиля, указанный в договоре купли-продажи. Больше никакой информации вносить тут не нужно, выбираем «Да» и заполняем далее.

  • После этого выбираем «+» в поле месяц дохода.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ в программе, и продали автомобиль дешевле 250000 рублей, то следуйте приведенному ниже образцу заполнения:

(В нашем случае сумма продажи составляет 70000 рублей)

  • Выбираем код дохода «1521 — Доходы от продажи транспортных средств»
  • После этого нажимаем на кнопку «код вычета дохода» и ставим код 906
  • В графе сумма дохода и сумма вычета (расхода) указываем стоимость проданного автомобиля, взятую из ДКП (в нашем случае 70 000 рублей)
  • Указываем месяц получения дохода, он также указан в договоре купли-продажи автомобиля, нажимаем «Да», и наша декларация готова.

В том случае, если автомобиль продан дороже чем куплен, и сумма сделки более чем 250000 рублей:

(Здесь сумма продажи автомобиля составляет 500000 рублей, а его покупки, то есть расходов, связанных с его приобретением 450000 рублей)

  • Ставим код дохода так же «1521»
  • В поле «код вычета» указываем 903
  • В полях сумма дохода и сумма расхода указываем соответствующие суммы, их мы берем из договоров продажи (где вы были продавцом за 500 тыс. руб.), и покупки (где вы были покупателем за 450 тыс. руб.)
  • Проставляем месяц продажи из ДКП и жмем «Да». Декларация о доходах при продаже автомобиля готова.

Если авто продан дороже 250000 рублей, но при этом вы продали его дешевле чем покупали, вам поможет следующий образец заполнения:

(В рассматриваемом случае автомобиль был куплен за 700000 рублей, а продан за 500000)

Здесь мы делаем все тоже самое, что и в предыдущем случае, за исключением внесения суммы доходов (в нашем случае 500 тыс. рублей), и расходов (тут мы указываем, тот вычет, на который мы рассчитываем, при этом он не может быть больше, чем сумма дохода. Сюда мы пишем также цифру 500 тыс. рублей). Выбираем месяц дохода их ДКП, «Да», и все готово.

После того как вы заполнили декларацию нажмите на кнопку «Просмотр» в программе, перед вами будет сформированная 3-НДФЛ, пролистайте на вторую страницу и проверьте «сумму налога, подлежащую уплате в бюджет». Если все верно то можно её распечатывать, либо сохранять для последующей передачи в налоговую инспекцию.

Если вы еще не заполняли предыдущие вкладки — ниже представлены инструкции по заполнению:

Как подать декларацию в налоговую через Интернет?

Добрый день, уважаемый читатель.

Читайте так же:  Избежание двойного налогообложения россия и кипр

В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.

Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Нужно ли идти к налоговикам, если продали авто?

Транспортное средство считается недвижимым имуществом, поэтому, согласно НК РФ, при получении дохода от продажи данного объекта, необходимо его задекларировать — заполнить форму 3-НДФЛ. Это можно сделать как вручную, так и в электронном виде.

Декларированию подлежит продажа транспортного средства, которое было в собственности владельца менее трех лет. К тому же, нужно еще будет уплатить налог в ИФНС, если стоимость авто больше 250 тыс. рублей.

При наличии ключа электронной подписи можно сдать декларацию через сайт ИФНС. В настоящее время возможно и заполнение и подача декларации через сайт Госуслуги. Кроме того, можно сдать документ через МФЦ по месту регистрации.

Когда не нужно сообщать сведения в ИФНС?

Исключением является тот случай, когда авто находилось в собственности более трех лет до момента продажи, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Тогда, обязанность сдавать 3-НДФЛ не возникает.

Стоит отметить, что датой начала владения автомобилем считается дата заключения договора купли-продажи, а не момент регистрации транспортного средства в органах ГИБДД.

В каких случаях надо заплатить налог?

Платить налог после продажи машины нужно, если:

  • авто в собственности меньше трех лет;
  • сумма сделки больше 250 000 рублей;
  • вы уже использовали вычет в размере 250 000 рублей в этом году.

Когда не взимается?

  1. Если до момента сделки купли-продажи авто был в собственности физ. лица 3 года и более, то налог не взимается.
  2. С 01.01.2019 и бывшие ИП, испольющие ТС в своей деятельности более 3х лет освобождены от уплаты НДФЛ. Об этом указано от 27 ноября 2018 года в N 425-ФЗ
  3. Если сумма по ДКП менее 250 000 рублей или равна. В этом случае декларацию подавать нужно, а налог платить не надо, так как нет налогооблагаемой базы.

Более подробно о том, в каких случаях можно не платить налог с продажи автомобиля, читайте здесь.

Куда платить?

Налог необходимо уплатить в бюджет. По месту жительства, в ИФНС, куда подавали декларацию, нужно взять их платежные реквизиты. Налог перечисляют до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Есть несколько способов оплаты:

  1. На сайте ИФНС вы можете сформировать платежное поручение и оплатить онлайн, с банковской карты.
  2. Также можно прийти в банк лично и оплатить налог по предоставленным ИФНС реквизитам.
  3. Через сервис Сбербанк-онлайн можно легко перечислить деньги, если ввести свой ИНН. Автоматически заполнятся реквизиты и сумма к перечислению.
  4. Во всех налоговых сейчас стоят терминалы для оплаты, так что можно перечислить НДФЛ на месте. Не забудьте взять квитанцию.

Как подается документ через Госуслуги?

  1. Откройте в браузере сайт www.gosuslugi.ru.
  2. Зайдите в личный кабинет под своим логином и паролем. У вас должна быть подтверждённая учетная запись. Для этого нужно обращаться в МФЦ, Почту России, МТС-Банк, Почта-Банк. Также необходимо иметь квалифицированную электронную цифровую подпись (ЭЦП). Их можно сделать в специализированных аккредитованных центрах. Список есть на сайте ИФНС (скачать документ со списком можно по ссылке) .
  3. После успешного входа в ЛК, в правом верхнем углу будет высвечиваться ваша фамилия и инициалы.
  4. В левом верхнем углу нажмите на иконку в виде домика, это переход на главную страницу.
  5. В верхней части страницы есть три вкладки «Услуги», «Оплата», «Поддержка».
  6. Кликните мышкой на вкладку «Услуги». Во вкладке «Категории услуг» выберите раздел «Налоги, финансы». В открывшемся окне кликните на «Приём налоговых деклараций (расчетов)».
  7. Затем выбираем из списка «Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».
  8. Далее вам будет предложено четыре варианта получения услуги:

    Сформировать онлайн. Первый вариант предполагает заполнение декларации «здесь и сейчас». Для отправки декларации таким способом необходимо иметь ЭЦП. В правой стороне экрана должна высветиться кнопка «Получить услугу», нажимаем её. Открывается окно, где будут вноситься цифры для заполнения 3-НДФЛ. Нажимаем «Заполнить новую декларацию», ставим год, за который отчитываемся.

Далее по порядку заполняем все данные, которые требует программа: ФИО, дата и место рождения (как прописано в паспорте), паспортные данные, адрес фактического местонахождения (заполняем согласно классификатору), ИНН, контактный телефон. Нажимаем внизу кнопку «Далее».

Выбираем из списка «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Источником получения дохода прописываем покупателя, его ИНН. Код ОКТМО – это 8 цифр, который присваиваются муниципальным районам. Выбираете по адресу вашей ИФНС, код можно посмотреть на сайте www.nalog.ru. В поле «Сведения о полученном доходе» в таблице вписываете месяц, в котором получили доход. Далее выбираем код дохода 1512. Прописываем сумму сделки. Из списка код вычета выбираем 902.

Общая сумма внизу подсчитывается автоматически. Налоговую базу нужно посчитать самим. Из общей суммы отнимаем вычет и заполняем данную ячейку. Сумма налога удержанная тоже пишется самим налогоплательщиком. Умножаем базу на 13% и заполняем. Далее нажимаем «Сохранить». После два раза необходимо нажать «Далее». Вам будет предложено сформировать файл для отправки. После этого появится кнопка «Добавить документы». Здесь вы должны прикрепить сканы договора и необходимых документов, с которыми должна подаваться декларация. О том, что делать, если договор купли-продажи утерян, можно узнать тут.

Подписываем документ ЭЦП и отправляем.

  • Отправить по почте. Второй вариант даст ссылку на сайт ФНС, где можно скачать и распечатать бланк. Далее дана рекомендация отправить в налоговую заказное письмо с заполненной формой.
  • В электронном виде. Третий вариант позволяет отправить заполненную в электронном виде форму с помощью сайта Госуслуг. Это подходит, если у вас есть ЭЦП и 3-НДФЛ уже заполнена и сформирована в электронном виде с помощью сторонних программ.
  • Лично через налоговую. Четвертый вариант дает возможность не только скачать бланк 3-НДФЛ с сайта ИФНС, но и записаться на приём дистанционно.
  • Какие бумаги нужны, чтобы отчитаться после реализации машины?

    Сразу уточним, что на титульном листе нужно прописать, сколько листов приложений будет к ней. Это делается для того, чтобы ваши документы случайно не потерялись. Обязателен следующий список приложений:

    • Копия паспорта продавца, разворот с фото и страница с регистрацией.
    • Оригинал и копия договора купли-продажи.
    • Документ, подтверждающий оплату:
    1. Расписка о получении денег, если продали физическому лицу.
    2. Платежное поручение или чек с приходным кассовым ордером, если продали юридическому лицу.
    Читайте так же:  Сбор налога на недвижимость

    Когда нужно сдавать декларацию при продаже автомобиля?

    Продажа имущества для его владельца означает получение дохода, который, как известно, должен облагаться подоходным налогом по ставке, установленной НК РФ.

    Если реализован за плату автомобиль, то продавец должен отчитаться перед налоговым органом, показав приобретенные средства с посредством отчета 3-НДФЛ и заплатив налог.

    Не все продавцы машин должны формировать 3-НДФЛ и уплачивать с продажной стоимости налог. П.17.1 ст.217 утверждает, что граждане, получившие денежные средства по факту продажи движимого имущества, срок владения которым составлял 3 или более лет, освобождаются от налоговой обязанности. При этом есть исключение: если гражданин использовал проданный ТС в предпринимательской деятельности, то по факту продажи перечисляется налог в любом случае.

    Если автомобилем человек пользовался менее 3 лет, то сдача 3-НДФЛ в ИФНС обязательна, в том числе и при нулевом налоге к уплате в связи с применением имущественного вычета.

    Ставка, по которой облагается полученный доход, составляет 13%.

    Неподача в срок налоговой декларации заставляет нарушителя платить штраф 1тыс.руб. Если же и налог не будет вовремя заплачен, то начисляются пени за каждый просроченный день. Срок для уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом оформления реализации авто.

    Имущественный вычет

    Даже при пользовании автомобиля менее 3 лет не у всех появится обязанность по перечислению НДФЛ, связано это с возможностью использовать льготу по НК РФ в виде имущественного вычета при продаже имущества.

    НДФЛ для российских резидентов вычисляется как 13% процентов от поступивших средств от сделки, представленных ценой машины по договору с покупателем.

    Имущественный вычет представляет собой сумму, которую можно отнять от дохода, при этом 13% будут считаться на от продажной цены на автомобиль, а от разности цены и вычета. При этом налог значительно сокращается или же отсутствует вовсе, если вычет равняется или больше полученных средств от покупателя.

    Размер имущественного вычета (п.2 ст.220 НК РФ) может принимать одно из двух значений:

    • 250 тыс. руб.;
    • затраты по приобретению реализованного автомобиля, если сохранились документы, подтверждающие оплату.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если гражданин продает квартиру, то величина вычета возрастает до 1 млн.руб. или суммы фактических расходов. Скачать образец 3-НДФЛ при продаже недвижимости.

    Какой вычет выберет продавец автомобиля зависит от того, по какой цене он приобретал это транспортное средство, а также от присутствия подтверждающих эту сделку бумаг. Конечно, если машина была куплена по цене, большей 250 тыс.руб., то разумнее сократить базу для налогообложения на величину расходов.

    Гр-н Потапов в 2018 г. приобрел за деньги автомобиль за 440000 руб., в 2019 г. он машину продает за 430000 руб.

    Транспортное средство было в собственности один год, значит, есть обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ.

    Если использовать вычет 250 т.р., то налог = 0,13 * (430000 — 250000) = 23400.

    Если использовать вычет в размере расходов по приобретению, то налог = 0.

    Конечно, второй вариант выгоднее продавцу авто, но для этого нужно собрать документацию, свидетельствующую о сделке по покупке ТС в 2018 году. Если таковые документы присутствуют, то в ФНС сдается декларация 3-НДФЛ с нулями, а обязанность по перечислению налога отсутствует.

    Порядок подачи 3-НДФЛ в налоговую и сроки

    Обратиться в ФНС требуется с 01.01 по 30.04 2020 г. с целью декларирования доходов от продажи машины в 2019 году.

    Закон позволяет представлять декларацию в удобном виде на выбор декларанта — бумажном или электронном, если зарегистрирован и активирован личный кабинет налогоплательщика. При его отсутствии, можно вручную составить бланк 3-НДФЛ — в отделении ФНС, дома на компьютере или в распечатанном виде.

    Еще один современный способ подготовки формы 3-НДФЛ — это использование бесплатной программы Декларация 2019. Для этого скачивается с сайта налог.ру архив программы, устанавливается и заполняются необходимая информация. Инструкцию по оформлению 3-НДФЛ в Программе Декларация 2019 смотрите здесь.

    Новая форма для 2020 года

    Для самостоятельно подготовке отчетности берется актуальный бланк в отделении налоговой службы или найти его в интернете на проверенных ресурсах. Важно проверить, что заполняемый бланк актуален.

    С 1 января 2020 года форма декларации была обновлена, внесены изменения в отдельные приложения и строки, а также скорректированы штрих-коды. Подробнее об изменениях декларации 3-НДФЛ в 2020 году. Новая форма утверждена Приказом №ММВ-7-11/[email protected] в ред. приказа №ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019.

    Сроки

    3-НДФЛ нужно сдать до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Это в случае если на вычет вы не претендуете. В ином случае, декларацию можно подать в любое время в течение года. Налог необходимо заплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи.

    Документы для декларации при подаче в налоговую инспекцию:

    3. Договор купли-продажи автомобиля (по которому вы его продали).

    4. ДКП (по которому вы его покупали ранее), если вы выбрали уплату налога по схеме «доходы минус расходы».

    5. Чеки, приходно-кассовые ордера и т.д. (если продали в автосалон или организацию).

    metodMain › Блог › О декларации доходов с продажи автомобиля

    Крайний срок подачи декларации о доходах обычно наступает неожиданно, даже несмотря на общеизвестную дату деадлайна 30 апреля следующего за отчетным года. В данном случае речь пойдет о подаче декларации о доходах с продажи автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, а значит подлежащем таковому декларированию.

    Принцип следующий — если автомобиль продан дешевле чем покупался (что нужно доказать), то налога не будет, но подать декларацию все равно нужно. Если продан дороже, но на разницу (суммарную разницу всех сделок за отчетный период) не более 250 тысяч — налога не будет, но подать декларацию нужно. Если автомобиль куплен, скажем, за 240 тысяч, а продан за 260 т.р. — то налог, при условии утери ДКП на покупку как доказательства первоначальных расходов, будет начислен с разницы 260 т.р. и не подлежащих налогообложению 250 т.р., т.е. с 10 тысяч. Либо если ДКП на покупку имеется, но сделок купли-продажи за отчетный период вы совершили, скажем, 13 раз (цифра выбрана для сходства результата с первым расчетом; привет перекупщикам:)), т.е. получили доход (260т.р.-240т.р.)х13=260 т.р., то за вычетом 250 т.р. под налог остается 10 т.р. При ставке налога 13% с десяти тысяч получаем 1300 р. «извольте в казну». Если же во втором расчете не озаботиться наличием ДКП на покупку в каждом случае, авто на момент покупки будет оценено условно, а налог перекупщику будет начислен уже с суммы стремящейся к алгебраическому максимум в 260т.рх13, т.е. в сотни тысяч рублей…

    Читайте так же:  Заполнение программы 3 ндфл имущественный вычет

    И все это нужно декларировать, дабы налоговая служба сравнила вашу копию ДКП с копией из ГИБДД, отданной им при регистрации автомобиля, проверив вас на честность перед государством.

    Для декларации понадобится:
    1. ИНН, паспорт
    2. Договор купли-продажи (на продажу)
    Договор купли-продажи (на покупку) понадобится если цена продажи выше цены покупки и превышает 250 т.р. По устаревшей информации также требовалась Форма-2 НДФЛ (справка о зарплате) за отчетный период (год получения дохода — 2014), однако вчера в моем присутствии это было опровергнуто начальником службы.

    Договор купли-продажи, нередко забываемый в ажиотаже торгового процесса быть оформленным в третьем экземпляре, проблем потенциально не доставляет. Например, можно сделать запрос копии ДКП в ГИБДД. Обращаться следует в дежурную часть (для центрального ГИБДД это место разбора ДТП, а не подачи документов на регистрацию) с заявлением следующего вида:

    Срок рассмотрения, как водится, до 30 дней, однако мне позвонили уже примерно через неделю.

    Итак — декларация, она же Форма-3 НДФЛ. Нерадивые сотрудники ведомства вполне могут откреститься фразой «ну идите в налоговую консультацию, там вам оформят»… Что за хрень?! Штраф за неподанную декларацию — 1000 р., а услуги консультации, чтобы ее заполнить — 600-700 р… Во второй заход мне удалось попасть к «правильному» сотруднику, которая пояснила, что в моем отделении НС в районе к/т «Луч» в холле стоит компьютер с необходимой программой и декларацию можно самостоятельно заполнить и распечатать там. Бесплатно.

    Допустим, лишнего компьютера в вашем отделении не нашлось. Скачать программу можно через личный кабинет на сайте Nalog.RU. Через личный кабинет можно просматривать текущие задолженности по налогам, однако для получения связки логин/пароль необходимо лично обращаться в отделение налоговой службы с паспортом и ИНН, служащим логином. Кто этим ранее не озаботился, могут войти в ЛК в тестовом режиме: логин — 000000000000 (двенадцать нулей), пароль — произвольный. Для доступа к ссылке на программу этого достаточно.

    Переходим по ссылке «3-НДФЛ» и попадаем на страницу с предложением заполнить декларацию онлайн, либо загрузить соответствующую программу на компьютер. Поскольку сейчас 2015-й год, последняя версия программы будет за 2014-й год, её и рассмотрим, т.к. машинка была продана именно в прошлом году.

    Скачиваем, устанавливаем, запускаем с ярлыка на рабочем столе, лицезреем:

    На первом экране «Задание условий», в принципе, все уже заполнено по умолчанию. Необходимо лишь выбрать номер инспеции, подобрав подходящий из «Контактов» на сайте налоговой службы, либо прочитав его с таблички удобного вам отделения. В моём случае это «1327 Межрайоннная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Республике Мордовия» — читай, то самое отделение около к/т «Луч». Здесь же можно указать собираетесь явиться вы лично, либо передадите декларацию через представителя.

    Переходим в следующий раздел — «Сведения о декларанте». Заполняем обычные паспортные данные.

    Далее, не покидая раздела, нажимаем на домик сверху и задаём данные прописки. Неизвестным здесь будет значение ОКТМО — Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, иначе говоря — код вашего места жительства в неком реестре. Странно, что список не реализован в самой программе — возможно он слишком обширен — так что ищем в интернете. Код ОКТМО состоит из восьми знаков для муниципальных образований и 11-ти знаков для населенных пунктов. В моем случае это ОКТМО 89701000, что означает городской округ Саранск.

    Переходим в раздел «Доходы, полученные в РФ». Здесь первым делом проверяем, что указатель процентной ставки стоит на числе «13», далее нажимаем на зеленый плюсик верхней половины окна.

    Здесь указывается наименование источника выплаты — «Продажа автомобиля» (в одном старом примере здесь указывали имя покупателя, но это, видимо, не обязательно) и тот же код ОКТМО, который в разных ситуациях на рынке, вроде продажи в другом регионе, может быть и неизвестен, так что в случае чего не забудьте уточнить этот вопрос звонком в свою налоговую инспекцию.

    Утверждаем введенные данные и, не теряя выделение строки «Продажа автомобиля», нажимаем на зеленый плюсик нижней половины окна. Здесь потребуется заполнить все поля.

    «Код дохода» скорее всего будет одинаков — «1520 Доходы от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ». В «сумме дохода», соответственно, указываем цену продажи автомобиля по ДКП.

    «Код вычета» представлен тремя вариантами, это:
    — 906 Продажа имущ-ва, находящегося в собств-ти менее 3-х лет (в пределах 250 000 руб.)
    — 903 В сумме документально подтвержденных расходов
    — 0 Не предоставлять вычет
    Итак, в моем случае, код вычета — 906. При превышении суммы в 250 тысяч — 903. И вот как раз для последнего может потребоваться и ДКП на покупку (чтобы доказать разницу покупки-продажи) и справки о зарплате 2-НДФЛ. В общем, уточняйте нюансы, раздел контакты на сайте налоговой вам в помощь.

    «Сумма вычета (расхода)» в данном случае параметр не совсем явный. По простоте хочется вписать сюда сумму покупки, но при превышении ей суммы продажи программа выдаст ошибку — получится, что после вычета государство еще и осталось должно)) Поэтому пишем сюда именно сумму вычета, дабы обнулить или максимально снизить разницу, т.е. те же 151 000 р. в моем случае, но не более 250 тысяч в принципе, т.к. суммы выше уже облагаются налогом, о чем сказано выше.

    Теперь указываем месяц получения дохода — 8, т.к. машину я продал в августе. Готово! Для невнимательных есть обязательная кнопка «Проверить» на панели инструментов.

    Теперь сохраняем файл на случай необходимости корректировки и уверенно жмем на «Просмотр», где увидев тучу непонятных символов, знаков и штрих-кодов, посылаем документ на печать. Уйдет на это государственное дело 5-6 страниц бумаги.

    Перед отправкой в налоговую сверяемся с графиком их работы — пару дней на неделе отделения обычно работают с продленкой, так что отпрашиваться не придется. При себе иметь все необходимые документы, задействованные при заполнении декларации, с ДКП можно предварительно снять копии — мало ли что…

    Читайте так же:  Налог на прибыль организаций ставка

    Подытожим вкратце: все не так плохо с бюрократией и многое давно можно решать через электронные услуги, не тратя ни время, ни деньги на оплату канцелярских дармоедов-консультантов)

    Подготовка 3-НДФЛ при продаже автомобиля при владении менее 3 лет — инструкция и образец

    При реализации в 2019 году машины, которая была в собственности менее 3 лет, то обязательно в 2020 году нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. При владении авто 3 и более лет налоговая обязанность отсутствует.

    Как заполнить форму 3-НДФЛ и как подать ее в налоговый орган, чтобы отчитаться по поступлениям от продажи автомобиля, смотрите в статье ниже. Приведен для скачивания новый актуальный бланк декларации и ее заполненный образец.

    Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

    +7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

    +7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

    +8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

    Это быстро и бесплатно!

    Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

    Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

    Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:

    1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Жизненные ситуации» и на открывшейся странице нажмите на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

    2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

    3. Нажмите на кнопку «Выбрать файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

    Нажмите кнопку «ОК».

    4. На следующем экране нажмите на кнопку «Сформировать файл для отправки»:

    5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

    После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

    • Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
    • Введите осмысленный комментарий к документу (например, «справка 2-НДФЛ» или «договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1»).
    • Нажмите на кнопку «Сохранить».

    Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

    6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:

    После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

    7. Дождитесь завершения отправки декларации:

    На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

    Документы для декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

    Если вам необходимо предоставить 3-НДФЛ в налоговую, то первое, с чего нужно нужно начать — это подготовиться. Сперва перечислим список документов на автомобиль, необходимых для заполнения декларации о доходах. Без них вы не сможете заполнить её, так как там содержится информация, которую необходимо внести в программу, для последующей передачи в сведений в ИФНС.

    Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

    Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

    Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» расположен на странице:
    https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/

    1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

    2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне «Профиль» нажмите на ссылку «Получить ЭП».

    3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

    • На сайте налоговой.
    • На Вашем компьютере.

    Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

    Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

    4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

    После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

    Нажмите на кнопку «Отправить запрос».

    5. Дождитесь получения сертификата:

    В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

    Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку «Просмотр сертификата» и введите пароль.

    На экране появится информация о сертификате:

    Размер НДФЛ

    Налог установлен законодательно и составляет 13% от суммы дохода, полученного физическим лицом. Размер налога считается с учетом налогового вычета.

    Пример расчета размера налога: в августе 2018 года гражданин Петров продал гражданину Иванову автомобиль Лада-Веста за 430 000 рублей. Петров покупал авто в салоне в июле 2017 года. Вычеты не использовал.

    430 000 – 250 000 = 180 000.

    180 000 * 13% = 23 400 рублей.

    23 400 руб. – это и есть размер НДФЛ, который Петров должен заплатить в казну.

    Что будет, если подача несвоевременная или отчет не предоставлен?

    За то, что вы не подали декларацию, будет наложен штраф 5% от суммы начисленного к уплате налога, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Это прописано в п.1 ст. 119 НК РФ.

    Итак, мы рассмотрели, что делать, если вы продали машину, как заполнить декларацию и уплатить налог. Добавим, что стоит со всей ответственностью подходить к продаже автомобиля. Внимательно заполняйте ДКП. Важно, чтобы в нем четко и полностью были прописаны реквизиты сторон, чтобы при подаче декларации не возникало проблем. Не забудьте вовремя подать 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Источники

    Документы для нулевой декларации на машину
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here