Декларация 3 ндфл информация

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Декларация 3 ндфл информация" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Информация о налоговой декларации

Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это документ, используя который физические лица отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие группы лиц.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России . С этого дохода должен быть удержан НДФЛ.
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению . Например:
  • от продажи машины;
  • от продажи квартиры/дома/земли;
  • от сдачи в аренду жилья;
  • от выигрыша в лотерею.

Пример : В 2019 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 5 лет. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Александр Сергеевич должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могут заполнить и сдать физические лица, желающие получить налоговый вычет, то есть вернуть часть уплаченного налога.

Сложно понять,
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Важные изменения в законодательстве

Текущее законодательство Российской Федерации предполагает стандартную процедуру возврата налогового вычета и компенсации. 13% от суммы стоимости жилья — именно такую сумму можно вернуть, тем не менее, в первом квартале 2039 года планируются серьёзные изменения.

Для самозанятых граждан, которые уплачивают другую налоговую ставку (4%-6%), процедура так же будет отличаться. Помимо пониженного процента компенсации, планируют «растянуть» срок выплат. Более того, граждане, которые получают доход от самозанятости, будут помещены в конец очереди, а приоритет их заявки будет понижен. Такая инициатива связана с массированным наращиванием бюджета и восстановлением объёма заявок.

Для граждан, которые хотят быстрее вернуть вычет, рекомендуется подать заявку с указанием стандартного алгоритма налогообложения (13% от суммы).

Возврат 3 НДФЛ

Основные правила возврата с изменениями от 01.01.2016

До

  • Возврат процентов предоставляется тем, кто ранее использовал право вычета.
  • Предельная стоимость выплат не может быть больше 2 миллионов.
  • Размер процентов по возврату не ограничен.
  • Нельзя получить возврат средств при покупке недвижимости в дальнейшем.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

После

  • Возврат процентов предоставляется тем, кто ранее этой даты не использовал право на вычет.
  • Можно получать возврат при покупке недвижимости в дальнейшем.

Некоторые из этих изменений будут отменены в 2019 году. Нарпимер, лимит на выплату в 2 миллиона увеличат до 3х миллионов, но размер процентов будет ограничен. Что касается количества объектов, с которых можно вернуть, планируется увеличить количество объектов до двух. Пока что эти все правки находятся в состоянии законопроекта, тем не менее, гражданам, которые планируют провести сделку по новому законодательству, планировать сделку нужно прямо сейчас.

Порядок заполнения и подачи

Заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2020 год можно несколькими способами:

  1. С помощью программы «Декларация 2020». Скачать ее можно бесплатно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Программа упрощает процесс заполнения, по введенным исходным данным рассчитывает налог. Нужно заполнить три основные информационные блоки: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ». Следующие разделы нужно заполнять тем, кто хочет получить налоговые вычеты.
  2. В личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Без скачивания программы можно заполнить электронную декларацию и отправить ее по электронной почте. Дополнительно нужно скачать в личном кабинете электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
  3. В Налоговой инспекции взять бумажный бланк и заполнить его от руки.
  4. Заплатить специалистам за правильное оформление 3 НДФЛ. Если внимательно читать инструкции, заполнить документ не составит труда. Не спешите отдавать деньги за несложную процедуру.

С 2018 года произошли небольшие изменения в бланках декларации и правилах заполнения. Состав и количество страниц не изменились. Поменялись суммы некоторых вычетов, поэтому немного трансформировался Лист Е1 (социальные вычеты).

Изменения коснулись и листов З,И. Лист Ж отвечает за профессиональные вычеты, лист З нужно заполнять тем, у кого есть доходы от финансовых операций, а лист И пригодится участникам инвестиционных товариществ.

Чтобы правильно заполнить 3 НДФЛ, нужна декларация 2 НДФЛ. Такую справку можно попросить подготовить бухгалтера на основном месте работы. Из этой справки нужно будет взять код дохода, все сведения о работодателе, а также расписанный доход по месяцам. В какой-то степени 2 НДФЛ будет как образец для правильного заполнения части страниц.

Вторым обязательным документом-помощником станет паспорт. Все данные о кодах можно найти в справочниках на сайте Федеральной налоговой инспекции.

Декларация 3 ндфл информация

Для подготовки всех видов деклараций необходимы:

1. Паспорт;
2. ИНН.

При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;
9. Квитанции об оплате процентов.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 1000000) рублей);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате, чеки;
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения);
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма № 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ;

При продаже автомобиля:

Читайте так же:  Подоходный налог на сайте

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договори др.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250 000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования;
2. Страховой полис;
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7.

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования;
2. Документы, подтверждающие оплату взносов.

Подробную информацию можно получить по телефону 764-04-31, 210-82-31

Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России?

Для того чтобы завершить процесс получения налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо направить пакет документов, включая заполненную декларацию 3-НДФЛ. Есть несколько способов отправки. Одним из них является онлайн-подача через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для вашего удобства мы подготовили фото-инструкцию.

Шаг 1.

Зайдите в Личный кабинет на сайте ФНС:

Напоминаем, что логин – это ваш ИНН, а пароль вы создали сами, после того, как получили первичный пароль в налоговой инспекции или МФЦ.

Также войти в Личный кабинет можно из открытого профиля на сайте госуслуг.

Шаг 2.

Нажмите на закладку «Жизненные ситуации»:

Шаг 3.

Нажмите на закладку «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Шаг 4.

Спуститесь по странице ниже и нажмите на «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

Шаг 5.

Выберите год, за который вы отправляете декларацию 3-НДФЛ и нажмите «Выбрать файл»:

Шаг 6.

У вас на компьютере откроется окно. Перейдите в папку, где вы сохранили декларацию 3-НДФЛ в формате XML. Прикрепите сначала декларацию, а затем другие документы. Все документы на налоговый вычет, заявленные в декларации, должны быть отправлены в налоговый орган для проверки. Общий размер файлов должен быть не более 20 МБ.

Шаг 7.

В этом же окне введите пароль к сертификату электронной подписи. Если вы не получали электронную подпись или она устарела, ее нужно получить. Для этого следуйте подсказкам системы. Получение сертификата займет от 30 минут до 24 часов. После этого можно продолжить загрузку декларации 3-НДФЛ и сопутствующих документов:

На этом процесс отправки декларации 3-НДФЛ с помощью Личного кабинета налогоплательщика завершен. Документы отправлены в налоговый орган. С этого момента начинается камеральная проверка, которая занимает до трех месяцев:

Результат камеральной проверки появится в вашем Личном кабинете:

Как только вы получите подтверждение о том, что камеральная проверка завершена, в разделе «Мои налоги» появится сумма налога к возврату.

Нажмите на вкладку «Распорядиться» и внесите банковские реквизиты в заявление на возврат налога:

На какой стадии находится ваше заявление, можно увидеть в сообщениях из налогового органа. В правом верхнем углу нажмите на значок конверта:

В течение 1 месяца после подачи заявления на возврат налога налоговая инспекция перечислит деньги на ваш банковский счет.

Удачного декларирования и скорейшего получения налогового вычета!

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

Код страны в 3-НДФЛ

В данном поле Титульного листа отражается числовой код страны, гражданином которой является плательщик, представляющий декларацию 3-НДФЛ. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (утв. Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст ). Так, например, России соответствует код «643».

Правильное заполнение 3 НДФЛ (образец)

  1. Первый раздел содержит информацию о суммах оплаты налогов, которые нужно компенсировать. Здесь нужно написать, какой именно вид компенсации хочет получить гражданин. Указать цифру «2», то есть «Возврат из бюджета».
  2. После этого указывают код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет, сумму которую нужно вернуть из бюджета. Вот здесь уже нужно написать сумму налогового вычета.
  3. Во втором разделе хранится информация о доходах субъекта, об уплаченных налогах и его месячной прибыли.
    СПРАВКА! Рекомендуется указывать здесь только актуальные сведения, так как, если налоговая проверка выявит фальсификацию, она будет в праве отказать, несмотря на то, насколько сильно (и насколько умышленно) были сфальсифицированы данные.
  4. Третий лист содержит информацию о других доходах гражданина, о подарках, премиях и так далее.
  5. Четвёртый лист включает в себя расчеты имущественных налоговых, вычетов по расходам или по покупке недвижимого имущества. Здесь нужно указать адрес приобретаемой квартиры, наименование объекта, вид собственности и прочие данные, которые относятся к характеристикам жилого помещения.
  6. В последнем листе пишется сама просьба о возврате суммы излишне уплаченного налога. Нужно указать код налогового органа, фамилию, имя, отчество и написать в каком размере взимается возврат средств. Заполнить информацию о расчетном периоде и код бюджетной спецификации, после чего нужно указать реквизиты, на которые должны перечисляться средства.

С пакетом документов, заполненной формой 3-НДФЛ, заявкой, нужно направиться в подразделение налогового органа по месту постоянного проживания. Рассмотрение документов будет проходить в течение двух недель.

Особенности возврата через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нужно следующее:

  • документ о регистрации права на недвижимость;
  • договор купли-продажи;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • расписка о получении продавцом денежных средств;

Эти документы должны передаваться каждый год, так как работодателю нужна только актуальная информация.

ВНИМАНИЕ! Если гражданин много раз менял место работы, то возврат НДФЛ по последнему рабочему месту возможен только со следующего года.

Код ИФНС в 3-НДФЛ

В этом поле указывается код налоговой инспекции по месту жительства /месту пребывания в РФ налогоплательщика. Именно в эту ИФНС и должна быть представлена декларация 3-НДФЛ.

Например, при сдаче 3-НДФЛ в ИФНС России № 14 по г. Москве в соответствующем поле декларации нужно поставить код «7714».

Узнать код вашей ИФНС можно в нашем Бухгалтерском справочнике.

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Читайте так же:  Аудит в системе финансового контроля российской федерации

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.

Эксперт поможет!

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ: что означает

Данный код принимает следующие значения в зависимости от категории плательщика, сдающего декларацию 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]​) :

Категория налогоплательщика в 3-НДФЛ Код
Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 720 Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой 730 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет 740 Арбитражный управляющий 750 Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью 760 Физлицо, зарегистрированное в качестве ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства 770

Т.е., к примеру, обычный «физик» (не ИП), декларирующий доход от продажи квартиры, должен в поле «Код категории налогоплательщика» поставить «760».

Форма декларации за 2015 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2015 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Как и когда подается декларация

Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте. В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда). Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации. В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

Как заполняется декларация

Заполнить декларацию Вы можете на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать. Чтобы перейти к заполнению, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ

Заполняя Титульный лист декларации 3-НДФЛ , гражданин/ИП должен указать, к какой именно категории налогоплательщиков он относится. Причем указывается эта информация в закодированном виде.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

Выполнить все работы самостоятельно:

  • Подготовить документы для налоговой службы.
  • Убедиться, что каждый документ правильно оформлен, отвечает всем нормам российского законодательства.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу налоговому эксперту онлайн-сервиса Верни налог. Мы работаем дистанционно по всей России, вам нужно лишь зарегистрироваться в Личном кабинете на нашем сайте. В результате:

  • Мы отправим вам список документов, которые необходимо подготовить для подтверждения вашего права на вычет.
  • Каждый документ будет проверен налоговым специалистом.
  • Мы укажем на некачественные документы и расскажем, как исправить ошибки и подготовить недостающие документы.
  • Налоговый эксперт всегда будет с вами на связи: в режиме онлайн ответит на вопросы и окажет консультационную поддержку.
  • Получите от нас два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ. Это делается для того, чтобы вы могли выбрать — переправить в налоговую инспекцию электронную версию декларации или бумажную.
  • По вашей заявке и с помощью электронной подписи мы можем самостоятельно отправить вашу декларацию в налоговый орган.
  • Персональное сопровождение: личный налоговый эксперт будет с вами на связи в течение всего процесса — от первого телефонного разговора и до получения вами налогового вычета.

Доверьтесь профессионалам!

Декларация 3 НДФЛ — образец заполнения

Декларация 3 НДФЛ – это документ, в котором налогоплательщики отчитываются о доходах за предыдущий календарный год. Мы расскажем о категориях лиц, которым обязательно нужно сдать документ, сроках отчетности и особенностях заполнения.

Какая еще информация на Титульном листе 3-НДФЛ указывается в виде кодов

Кроме кода категории налогоплательщика, на Титульном листе есть и другая закодированная информация. Например, на этом листе декларации нужно указать:

  • код ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ;
  • код страны;
  • код вида документа, удостоверяющего личность плательщика.

Образцы деклараций за 2016 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Код вида документа в 3-НДФЛ

Полный перечень кодов вида документа вы найдете в Приложении № 2 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] К примеру, паспорту гражданина РФ соответствует код «21».

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Проверка 3 НДФЛ

Чтобы получить налоговый возврат за несколько лет сразу, нужно подать просьбу и обжаловать ее в ходе судебного разбирательства. К заявлению о возврате налога нужно прилагать справки, подтверждающие факт того, что в течение прошлых лет гражданин не имел возможности подавать заявки или обжаловать данный факт в суде. Причинами могут являться:

  • личные причины;
  • форс-мажор;
  • смерть близких родственников;
  • тяжелое заболевание;
  • прочее.
Читайте так же:  Как определяется налог на имущество

Практика показывает, что суд лояльно относится к любой такой причине и может пойти навстречу, даже если гражданин указал «Личные обстоятельства» в графе «Причина».

В этом случае декларацию на вычет за каждый год нужно подавать и заполнять отдельно. Суд вполне может отказать в возврате за определенный год, но одобрить вычет за следующий или предыдущий.

Сроки

Сроки рассмотрения заявки — 2 недели с момента подачи. Сроки выплаты определяется в ходе рассмотрения дела, но обычно они равняются месяцу с момента обращения. Если сумма будет погашается частями, то первая выплата будет переведена спустя 30 дней после вынесения решения суда.

Форма декларации за 2016 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

В каких случаях нужно заполнять декларацию 3 НДФЛ?

3 НДФЛ должны заполнить адвокаты, индивидуальные предприниматели, нотариусы, а в некоторых случаях и физические лица. Основной доход физлиц фиксируется в декларации 2 НДФЛ, а дополнительный должен отображаться в 3 НДФЛ, если налогоплательщик:

  • продал недвижимость или другое имущество, которое было во владении менее минимального срока владения;
  • получил деньги от операций с ценными бумагами;
  • получил доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • принял деньги или имущество через договор дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  • получил дивиденды;
  • заработал деньги другими способами (реализация материнского капитала, победа в розыгрыше лотереи);
  • получил доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Еще один повод для заполнения декларации физическим лицом – необходимость получить налоговый вычет. Это сумма, которая может уменьшить налогооблагаемую базу. Другое определение – возврат части налога. Налоговые вычеты делятся на несколько групп:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Самые распространенные случаи, когда физическому лицу может полагаться налоговый вычет – это покупка недвижимости или имущества, дорогостоящее лечение, получение образования.

Чтобы вернуть часть налога, надо обязательно предоставить документы, которые подтверждают право вычета. Например, в случае лечения нужно сохранять договоры с медицинскими учреждениями, чеки на лекарства. В случае с покупкой автомобиля – договор купли продажи и справки из ГИБДД. В случае выплат по ипотеке – квитанции об оплате банковского долга. Если рассматривать ситуацию с обучением, нужно прикрепить к декларации справку из университета.

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ для физических лиц

В 2020 году нужно сдавать декларацию за налоговый период 2019 года. Если нужно отчитаться по дополнительным доходам, то заполненная декларация должна оказаться в налоговой до 30 апреля.

Для получения вычетов (дополнительных доходов при этом не было) можно обращаться в налоговую в любой рабочий день 2020 года.

Подавать документ нужно в ту налоговую, к которой относится адрес регистрации. Там же можно получить и консультацию по поводу заполнения. До 30 апреля инспекции будут дополнительно открыты в 1 и 3 субботу каждого месяца, чтобы успевать работать с большим наплывом населения.

Оплатить налог нужно до 15 июля.

Если опоздать со сдачей 3 НДФЛ, то налоговая применит штрафные денежные санкции. Каждый месяц будет начисляться неустойка в размере пяти процентов от той суммы налога, которая была рассчитана. Максимально налоговая инспекция может выставить штраф в размере не более тридцати процентов от налога и не менее 1 000 рублей.

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте или через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания — Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.

Преимущество — при личном приеме налоговый инспектор проверит документы и скажет, если чего-то не хватает или требуются какие-либо исправления.

У этого способа есть недостатки:

  • Он требует времени.
  • В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону налогоплательщик предоставлять не обязан. При этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы.

Для того чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

Отправка декларации по почте

На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

  • Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
  • Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и о других аспектах отправки документов по почте, представлена в нашей статье Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье Как подать декларацию на сайте ФНС России?

С помощью онлайн-сервиса Верни налог

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

Преимущества: скорость отправки, скорость начала обработки документов, экономия времени.

Заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже старых автомобилей больше не нужно

Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно при продаже автомобилей, находившихся в собственности более 3 лет или квартир, дач и другой недвижимости, владение которой больше минимального предельного срока владения. В каких еще случаях можно не заполнять декларацию 3-НДФЛ? Изменения в статьи 217 и 228 Налогового Кодекса

Когда можно не заполнять 3-НДФЛ? Изменения в порядок исчисления НДФЛ, внесенные Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ (ред. 27.12.2009), в частности, облегчили жизнь людям, продающим собственные легковые автомобили, бывшие в употреблении более 3-х лет. Теперь подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в этих случаях больше нет необходимости.

Согласно статье 1 п.2 п.п. б Закона №202-ФЗ, внесены изменения в статью 217 Налогового Кодекса. Список доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налога на доходы) дополнен пунктом 17.1 следующего содержания: «доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности».

Читайте так же:  Письмо об отсутствии задолженности по налогам

Таким образом доходы от продажи старых автомобилей, находившихся в собственности более трех лет, исключены из статьи 228 Налогового Кодекса, определяющей порядок исчисления и уплаты налога на доходы физическими лицами при продаже собственного имущества.

Похожая ситуация с квартирами, дачами и другой недвижимости. Однако с 1 января 2016 года Налоговый кодекс дополнен статьей 217.1, определяющей минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества. Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Так в большинстве случаев для объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, действует минимальный предельный срок владения объектом 5 лет.

В некоторых случаях, например, для недвижимости полученной в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненной ренты или в результате приватизации действует минимальный предельный срок владения объектом 3 года.

Кроме этого в отдельных субъектах Российской Федерации минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для некоторых случаев может быть уменьшен местным законодательством.

Таким образом, поскольку доходы от продажи легковых автомобилей, находившегося 3 и более лет у одного собственника, недвижимости — квартир, дач и другого недвижимого имущества, находившегося более 3-х или 5-ти лет у одного собственника, исключены из списка доходов, определенных статьей 228, то, согласно статье 229 Налогового Кодекса «Налоговая декларация», подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ по факту данных доходов не обязательно.

Положения пункта 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года (Федеральный закон от 27.12.2009 N 368-ФЗ). Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Ознакомиться с текстом Федерального закона можно на сайте «Консультант Плюс»:

Налог на доходы НДФЛ от сдачи квартир в аренду

Порядок налогообложения доходов физических лиц от сдачи квартир в наем

Физические лица, имеющие на территории России в собственности квартиры, вправе использовать их с целью извлечения дохода.

Граждане, сдающие квартиры в аренду другим физическим лицам, самостоятельно рассчитывают и уплачивают налог на доходы физических лиц — НДФЛ, исходя из полученного за год дохода от сдачи квартиры в аренду, по ставке 13% и подают декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства.

Декларацию необходимо представить в срок до 30 апреля, а сумма исчисленного налога должна быть уплачена до 15 июля. Декларацию можно заполнить с помощью бесплатного программного обеспечения. Подробнее о программе «Декларация» и о том, как заполнить 3-НДФЛ с ее помощью и где скачать программу, можно узнать на нашем сайте.

Если граждане сдают свои квартиры в наем (аренду) организациям или индивидуальным предпринимателям, то такие организации признаются налоговыми агентами, обязанными удержать и перечислить в бюджет сумму налога при выплате дохода. Таким образом, налог будет удержан самой организаций и налоговую декларацию 3-НДФЛ гражданину подавать не нужно.

Кроме этого граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, в отношении дохода от сдачи в наем жилья могут применять упрощенную систему налогообложения, или уплачивать стоимость патента в регионах, в которых он предусмотрен. Например, в 2016 году стоимость патента по виду деятельности «Сдача в аренду (наем) жилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности» путем расчета потенциально возможного годового дохода на один объект площадью 50 кв.м. составляла в Москве 18 000 рублей в год, в Санкт-Птербурге 24 000 рублей в год, в Воронеже 6 000 рублей в год.

Договор найма жилого помещения не требует нотариального удостоверения и государственной регистрации и должен быть заключен в письменной форме.

Налоговая декларация 3 НДФЛ

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Для декларации дохода, например, от продажи имущества, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы.

Пример : Тютчев Ф.И. в 2019 году продал автомобиль, которым владел менее 3 лет. До 30 Апреля 2020 года Федор Иванович должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. В декларации отражается факт продажи машины и размер налога на доход от этой продажи.

Срок «до 30 апреля следующего года» не распространяется на тех, кто подает декларацию на налоговый вычет. Декларация на вычет подается в любой день по истечении года получения дохода. Единственное ограничение — налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет. Так, в 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Пример : Зощенко М.М. получал платное образование в 2016 году, параллельно работал и платил налог на доходы. Михаил Михайлович вправе подать документы на налоговый вычет за 2016 год в любой момент до конца 2019 года. В 2020 году у него такое право сгорает.

Как заполнить 3 НДФЛ?

Для возврата средств в качестве налоговой компенсации нужно заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Ниже приведена простая инструкция.

Данные, которые необходимо указать:

  • ИНН гражданина РФ;
  • налоговый период, то есть даты, указывающие срок, за который будет выплачиваться возврат денег;
  • фамилию, имя и отчество гражданина, когда и кем был выдан паспорт;
  • далее, нужно указать статус налогоплательщика (тут ставим цифру «1», это будет значить, что гражданин — налоговый резидент Российской Федерации);
  • после чего пишут адрес и место проживания;
  • номер мобильного для связи и уведомлений;

Кто должен подавать декларацию о доходах

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.

Форма декларации за 2018 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»).

Читайте так же:  Налог на дарение на украине

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации.

Пример : Иванов И.И. зарегистрирован в Самаре, но имеет временную регистрацию в Москве. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию Самары.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично; по почте ценным письмом с описью вложения; через Интернет. Подробное описание каждого способа можно прочитать в статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Образцы деклараций за 2015 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Форма декларации за 2017 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/[email protected]»).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Что такое налоговая декларация 3 НДФЛ?

Актуальное законодательство Российской Федерации гарантирует гражданам право на возврат части, уплаченного за сделку, налога. Только вот 75% граждан, которые платят налоги, об этом не в курсе.

Чтобы вернуть долг в 2019, нужно оформить налоговый вычет. Другими словами, законодательно гражданин уменьшает часть дохода и прибыли, которая облагается налогом. По стандарту это 13% от зарплаты и альтернативных доходов граждан. Разберём, как правильно оформить вычет по форме 3-НДФЛ, ком он положен, а кому — нет, какие изменения уже произошли и коснулись старых квартир, а какие ещё надвигаются.

Как определяется размер налогового вычета?

Официально вычет рассчитывают на основании стоимости жилья, на процентах налоговой ставки, на льготах и прочих факторах.

Сумма вычета уменьшает так называемую «базу» налогообложения. Государство может вернуть 13% от суммы стоимости жилья. Лимит операции — 2 млн. рублей.

Пример расчета

В Июне 2086 году Ларин Д.Е. приобрёл жильё за 8 000 000 рублей. За 2018 год он выплатил 100 000 налоговых средств.

Вычет рассчитывается таким образом:
Сумма вычета составляет 2 000 000. То есть Ларин может рассчитывать на налоговый вычет в объёме 100 000. Всего вернуть можно 2 100 000 x 13% = 273 000 рублей). Вернуть всё сразу не получится, ведь выплаченная сумма будет выше 273 000 рублей.

В будущие годы Ларин Д.Е. может также получать налоговый вычет. При этом, так как сделка оформлена после 1 января 2014 года, верхняя граница вычета, который он может получить, равняется 3 000 000 рублей (390 000 рублей подлежат возврату).

Какая сумма облагается налогом

По состоянию на 2019 год (Февраль), налоговая ставка составляет 13%. Если гражданин имеет альтернативные источники дохода, которые не указаны в статье о подоходном налоге, они рассчитываются отдельно. Например, налог на самозанятых составляет от 4% до 6%.

Когда можно не платить налог с продажи квартиры

Вернуть проценты по сделке можно с каждого недвижимого объекта, на который подана заявка.

Если гражданин купил два объекта недвижимости, то для возврата налогового вычета, он может выбрать только один конкретный. Вернуть компенсацию с другого объекта можно будет позже, в порядке очереди.

Основные принципы алгоритма налогового вычета:

  • сумма вычета, которую гражданин получает за год, не может быть превышать суммы выплаченного НДФЛ за тот же год;
  • если сделка по покупке/продаже была оформлена на недвижимость до 2008 года, сумма вычета не может быть больше 1 млн. руб;

Кому полагается налоговый вычет?

Только гражданам РФ, которые являются налоговым резидентами.

Кому не положено?

Категории лиц, которые лишены данного права:

  • не имеют официального трудоустройства;
  • ИП, которые оплачивают налоги по УСН;
  • субъекты, которые стали полноправными владельцами недвижимого имущества, вследствие передачи в наследство или подарка;
  • субъекты, которые до этого обращались за получением вычета на другое, либо тоже самое имущество, стоимость которого равна или превышает 2 миллиона рублей.

Если гражданин случайно или специально предоставил неверные сведения, это может быть причиной не только для отказа в вычете, а и в привлечении к административной ответственности, ведь введение государственных органов в заблуждение с целью получение материальной выгоды преследуется по закону.

СПРАВКА! Помните, что данная компенсация — возврат налогов, которые были уплачены за определённый период. Если человек не платит налоги, то и возвращать ему нечего.

Заключение

Надеемся, что данная статья поможет читателям вернуть свой налог с продажи и получить компенсацию. Это не спор с государством и не конфликт, а законное конституционное право любого гражданина. Чтобы воспользоваться им, нужно всего-навсего направить заявку в территориальный налоговый орган и приложить всю документацию. Основные важные моменты:

  • данные нужно актуализировать постоянно. Если сведения не соответствуют действительности, заявку отклонят, так как всё проверяется через государственный реестр;
  • подавать можно как самостоятельно, так и через агентство-посредник. Практика показывает, что ничего сложного в этом нет и дополнительная помощь не потребуется;
  • если читатель планирует сделку на 2019 год, нужно немного подождать, ведь изменения в законодательстве 2016 года создали массу неудобств и сорвали не одну сделку;
  • те, кто уплачивают по УНС или платят налог с самостоятельной занятости, получат меньшую компенсацию.
Видео (кликните для воспроизведения).

Пользуясь инструкциями из данной статьи, можно с первого раза и максимально быстро получить вычет, а советы, рекомендации, прогнозы повысят уровень юридической грамотности и помогут совершать такие сделки быстрее в будущем.

Источники

Декларация 3 ндфл информация
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here