Алименты упрощенная система налогообложения

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Алименты упрощенная система налогообложения" с полным описанием проблематики и комментариями профессионалов. В случае возникновения вопросов - обращайтесь к дежурному консультанту.

Как платит алименты ИП на УСН?

После расторжения брака главенствующим является вопрос, с кем останется ребенок. Тот родитель, который покидает семью, должен совершать регулярные выплаты каждый месяц до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Механизм расчета размера выплат, их назначения и взыскания регулирует Семейный кодекс РФ. Сегодня речь пойдет о том, как происходит расчет алиментов, если алиментоплательщик – индивидуальный предприниматель, находящийся на упрощенной системе налогообложения.

Что такое УСН?

Прежде чем разбирать данный вопрос, стоит определить понятие «упрощенная система налогообложения» или сокращенно «УСН». Итак, упрощенная система налогообложения – это налоговый режим, направленный на максимальное снижение налоговых выплат, а также сокращение объемов представляемой отчетности.

Главная особенность данного режима – это замена основных налогов общей системы налогообложения на один единый налог.

Индивидуальный предприниматель, находящийся на УСН, не уплачивает:

  • НДФЛ (только для ИП);
  • Налог на прибыль (только для организаций);
  • НДС (за исключением экспорта);
  • Налог на имущество (исключение составляют объекты, по которым налоговая база определяется как их кадастровая стоимость).

Отметим, что правом на применение режима упрощенной системы налогообложения наделяются не все.

Чтобы получить право на УСН, индивидуальному предпринимателю либо организации нужно отвечать следующим условиям:

  • Доход по итогам налогового либо отчетного периода находится в пределах 213 750 000 рублей;
  • Количество сотрудников корпорации не превышает 100 человек;
  • Основные средства стоят до 150 000 000 рублей;
  • Другие организации имеют долю в корпорации, размером до 25%.

Как взимаются алименты с индивидуального предпринимателя, читайте тут.

Упрощенная система налогообложения бывает двух видов в зависимости от объекта налогообложения:

  • Доходы (ставка 6%);
  • Доходы, сниженные на величину расходов (ставка 15%).

Здесь важно отметить, что ставка по указанным объектам не является единой для всей России и может быть снижена региональными властями до 1% для первого вида УСН и 5% — для второго. Если ИП переходит на УСН, он обязан выбрать объект налогообложения самостоятельно.

Упрощенная система налогообложения применяется в отношении абсолютно всех видов деятельности налогоплательщика. Здесь есть исключения, в которые входят банки, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды, а также целый ряд других организаций, перечень которых закреплен в п.3 ст. 346.12 НК РФ.

Предприниматель на общей системе налогообложения

Итак, если ИП действует на ОСНО – общей системе налогообложения, то рассчитать размеры алиментов проще всего. Как было указано ранее, для расчета используется налоговая база – доходы предпринимателя за вычетом расходов и налогов.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Пример. Предприниматель, чистая прибыль которого составила 30 000 в месяц (после погашения налогов и вычета расходов) должен будет по решению суда или добровольному соглашению производить оплату в размере не менее 25% от этой суммы. То есть, алименты с дохода составят не менее 7 500 рублей.

Алименты при усн доходы минус расходы

УСН — удержание алиментов в расходы — возможно ли оно и при каких условиях? Таким вопросом задается любой бухгалтер, в штате у которого появился алиментщик. В данной статье рассмотрим порядок удержания алиментов с сотрудников, а также разберем, разрешает ли НК РФ снизить на сумму этих алиментов базу при расчете налога на УСН.

Регламент удержания алиментов

Обязанность исчисления, удержания и перечисления алиментов с выплат в пользу сотрудников возложена на организацию ст. 109 Семейного кодекса РФ от 29.12.1995 № 223-ФЗ. Согласно ей организация, в которой работает алиментщик, обязана высчитывать из его зарплаты и прочих заработков сумму алиментов, указанную в документе-основании, и перечислять названному в документе лицу в течение 3 дней.

Документом-основанием может являться:

  • нотариально подтвержденное соглашение, подписанное обоими родителями;
  • исполнительный лист;
  • приказ из суда.
  • ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Алименты не могут взиматься с компенсационных выплат. Полный их перечень указан в ст. 101 Закона об исполнительном производстве от 02.10.2007 № 229-ФЗ.

    Алименты начисляются с заработной платы и иных заработков следом за удержанием НДФЛ. В общем случае по исполнительным документам нельзя удерживать более 50% от зарплаты иных учитываемых для удержаний платежей, а в случае удержания на обеспечение несовершеннолетних детей — более 70% (пп. 3, 4, 5 ст. 138 ТК РФ).

    За невыполнение организацией обязанности по удержанию и перечислению алиментов, согласно ст. 315 УК РФ, может последовать наказание: штраф до 200 тыс. руб., лишение права занимать соответствующую должность ответственному лицу (заниматься соответствующей деятельностью), в некоторых случаях — даже заключение такого лица под стражу на срок до 2 лет.

    Признание алиментов в затратах при УСН

    Список затрат, которые можно применять для снижения налогооблагаемой базы при УСН, ограничен. Все они прописаны в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

    Посмотреть общий список затрат, применяемых в расчете налога на УСН, и нюансы по порядку их признания можно в статье «Перечень расходов при УСН “доходы минус расходы”».

    В состав расходов при УСН попадают суммы, причитающиеся сотруднику за выполняемую им работу или исполнение аналогичных обязанностей в соответствии с законодательством РФ. В состав этих сумм попадают в том числе (п. 2 ст. 346.16 НК):

  • вознаграждения за выполнение рабочих обязанностей;
  • мотивирующие выплаты (перечислены в ст. 255 НК РФ).
  • На такие зарплатные издержки организации полностью можно уменьшить налоговую базу при УСН.

    Получатели

    Какие алименты платит ИП?

    Зависит от получателя.

    Правом на получение алиментов могут воспользоваться:

    • Несовершеннолетние дети – плательщиком будет выступать один из разведенных супругов, с которым дети не живут;
    • Совершеннолетние дети, особый статус которых не позволяет им заниматься приносящей доход деятельностью, в том числе обучающиеся по очной форме, инвалиды – плательщиками признаются отец и мать;
    • Супруги или бывшие супруги, которые не имеют возможности зарабатывать и являются малообеспеченными или содержат ребенка инвалида имеют право требовать содержания от своих мужей или жен, в том числе бывших.

    Примеры расчетов суммы алиментов

    Ниже приведем примеры разных ситуаций, в которых ИП выплачивает алименты.

    Несовершеннолетние дети

    Представим ситуацию, в которой плательщиком алиментов в пользу несовершеннолетних является предприниматель, у которого есть трое несовершеннолетних детей.

    Предприниматель работает по ОСНО. Его прибыль составляет 100 000 рублей после уплаты всех необходимых отчислений и налогов. Судом, скорее всего, будут назначены алименты в размере 50 000 рублей. То есть 50%. Добровольным соглашением может быть установлена сумма не меньше этой.

    Близкие люди: супруги

    Если по представленной выше ситуации получателем алиментов будет выступать супруг или другой близкий родственник, то решение о размере выплат примет судебный орган, который станет оценивать все необходимые обстоятельства, в том числе потребности получателя алиментов в каком-либо лечении, уходе, возможности ИП по совершению выплат. Прибыль в 100 000 рублей позволяет суду выделить из этой суммы значительную часть на алименты.

    Читайте так же:  Экономическое двойное налогообложение субъектов отдельных видов деятельности

    Алименты с ИП на упрощенке при нулевых доходах

    На практике достаточно часто встречаются ситуации, когда алиментоплательщик регистрируется как ИП, однако не ведет совершенно никакой деятельности и, как следствие, регулярно подает в налоговую инспекцию декларации с нулевым доходом.

    Освобождает ли это его от ответственности по уплате алиментов?

    Однозначно нет. Пункт 4 статьи 113 Семейного кодекса гласит о том, что такому алиментоплательщику нужно будет уплачивать алименты в размере, соответствующим среднему заработку по РФ.

    Соответственно, частный предприниматель, имеющий доход, равный 0 рублей, обязан платить алименты на основании процента от средней зарплаты, определенной для региона, в котором он ведет деятельность.

    Важно отметить, что по правилам, прописанным в ст. 113 Семейного кодекса, удержание алиментов происходит за последние 3 года, предшествующие моменту подачи в Федеральную службу судебных приставов полного пакета бумаг.

    Если платежи по алиментам не вносятся исключительно по вине алиментоплательщика, он обязан будет уплатить не только задолженность в полном объеме, но и дополнительную пеню, предусмотренную законом за каждый день просрочки.

    Алименты рассчитываются из среднего заработка по той же форме, что и при расчете платежей согласно проценту от дохода. Здесь важно отметить, что частный предприниматель, имеющий нулевую прибыль, сохраняет за собой право на оформление алиментного соглашения с бывшей супругой, в котором они могут указать сроки и размеры выплат.

    Алименты ИП на усн доходы

    Советы юристов:

    4.1. Добрый день Зухра! Алименты рассчитываются от суммы всех доходов должника. Если у него нет иных доходов кроме ИП то от суммы указанной в декларации.

    Успехов и удачи Вам во всех делах.

    8. Умоляю, не надо мне цитировать кодексы про то, как платятся алименты после вычета всех налогов, я это знаю наизусть!

    Есть ИП на УСН по системе доходы, налог 6% уменьшен полностью (на 100%) на сумму страховых взносов. Из какой суммы вычитаются алименты, если налог не платится, т.е. он уменьшен на 100%, но он присутствует в системе налогообложения при УСН?

    19.1. аконно ли это учитывая что у меня имеется доход по договору между физ. лицами?

    НЕТ, не законно.
    Обжалуйте постановление приставов в суде.

    24.2. Являетесь неплательщиком, а вот злостным или нет — решается в каждом случае отдельно. Пока нет точного критерия, он оценочный.
    Выплачивать будете в процентном соотношении со всех видом дохода.

    Если у Вас взыскивают в %. То, только по заявлению в суд матери вашего ребенка (детей) суд сможет вынести решение о взыскании алиментов в твердой денежной сумме, так как доход у Вас меняющийся.

    Алименты с ИП — порядок оплаты и примеры расчетов

    Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про алименты с ИП.

    Сегодня вы узнаете:

    1. Кто может быть получателем алиментов;
    2. Как рассчитываются алименты;
    3. Порядок определения суммы алиментов и способы взыскания;
    4. Основания уменьшения алиментов.

    Алименты принимаются в расходы при усн

    ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН доходы минус расходы, учет ФИКСИРОВАННЫХ пенсионных взносов и уменьшение налога

    ИП с нулевыми декларациями — с какой суммы должен платить алименты? Алименты, взыскиваемые с индивидуального предпринимателя ИП имеют определенные особенности. В соответствии с Перечнем видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утв.

    Постановление Правительства РФ от Общий режим налогообложения а для сельскохозпроизводителей единый сельскохозяйственный налог ЕСХН ; б упрощенная система налогообложения УСН ; в система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности ЕНВД ; г патентная система налогообложения. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

    Это быстро и бесплатно! Алименты при усн Рубрика: Споры Автор: Администратор Законодатель установил перечень доходов, на которые можно обращать взыскание, а также выпустил рекомендации для судебных приставов по порядку расчета алиментов с ИП в зависимости от применяемой им системы налогообложения например, вмененка ЕНВД , упрощенка УСНО , общая система ОСНО или патентная система налогообложения.

    С гражданина, имеющего алиментные обязательства по уплате алиментов на несовершеннолетних детей или на содержание престарелых родителей, осуществляющего предпринимательскую деятельность и зарегистрированного в качестве индивидуально предпринимателя, удержание алиментов производится с доходов, уменьшенных на сумму расходов.

    Согласно книге доходов и расходов в апреле года его доходы составили рублей, а расходы — рублей. При этом указанные расходы должны быть соотносимы с предпринимательской деятельностью пп.

    Однако предприниматель скорее всего будет сам заинтересован в их представлении судебному приставу-исполнителю, поэтому вправе донести первичные документы для учета при расчете алиментов при условии соблюдения требований п. За апрель года предприниматель уплатил в бюджет рублей налога.

    Применяя вышеуказанный порядок расчета, ИП Синица А. Алименты при УСН доходы расходы предпринимателя 5. Женщина может оказаться в трудном финансовом положении, это дает ей право обязать супруга платить деньги. Это отказ супруга помогать жене, которая воспитывает общего ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида 1 группы с самого детства. Если ИП не имеет таких документов, то судебный пристав-исполнитель может рассчитать сумму налога исходя из официально установленного значения средней заработной платы по РФ.

    Например, индивидуальный предприниматель Григорьев М. Алименты работников при УСН списываем в расходы. Согласно книге доходов и расходов в марте года его доходы составили рублей, а расходы — рублей, в апреле года доходы составили рублей, расходы — рублей. Применяя вышеуказанный порядок расчета, ИП Григорьев М.

    Законодательством РФ установлено, что родители обязаны содержать и воспитывать своих детей. Это правило актуально и тогда, когда супруги пытаются развестись. В данной ситуации одна сторона должна остаться с малышами и воспитывать их до совершеннолетия, а вторая — выплачивать денежное пособие в виде алиментов. На сегодняшний день определен перечень доходов, с которых могут удерживаться алименты в пользу детей. Немаловажно и то, что пособие может назначаться не только детям.

    Алименты при УСН доходы расходы. Многие родители в нашей стране занимаются бизнесом и являются индивидуальными предпринимателями. В связи с этим заработок, полученный в ходе ведения предпринимательской деятельности, тоже облагается алиментами на детей.

    Вопросы, которые касаются удержания денежных средств в пользу детей или второго супруга, являются очень актуальными.

    Рассмотрим подробнее, как взимаются алименты с ИП, каков порядок удержания и величина выплат. Если рассматривать порядок выплат пособия при обычных обстоятельствах, то сами отчисления денежных средств осуществляет не ответчик, а начальник организации, где работает человек.

    Читайте так же:  Имущественный вычет на машину

    При этом удержание средств осуществляется бухгалтерией. Важно, что начальник должен не только удержать нужную сумму, но и перевести ее на счет получателя. В случае же с индивидуальным предпринимателем все по-другому. Соответственно, именно он будет рассчитывать сумму алиментов и переводить их супруге.

    Выплаты осуществляются в таком же порядке, что и с физического лица. Алименты с ИП могут удерживаться в определенном размере ежемесячно или в процентном отношении к доходу. Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения, то алименты вычитаются только после учета всех налогов. УСН можно ли учесть в расходах скидки потребителям и. При этом берется выручка, уменьшенная на размер расходов. Выплата алиментов ИП на упрощенке — это ответственная задача. Важно знать, что при наличии долга взыскатель супруга имеет право обратиться в службу судебных приставов с просьбой определить размер пени.

    Таким образом, занятие бизнесом по упрощенке является основанием для удержания денег с плательщика. Наибольшее значение имеет то, что алименты вычитаются из чистой прибыли, исключая уплаченный налог. Индивидуальный предприниматель, который платит алименты с предпринимательской деятельности по УСН, должен знать, что для поддержки несовершеннолетних детей пособие практически всегда назначается в виде доли от заработка.

    Величина выплат определяется количеством детей в семье. Если у родителей один общий малыш сын или дочь , то отчисления составляют четвертую часть от чистого дохода предпринимателя. Реже наблюдаются случаи, когда в семье три и более несовершеннолетних детей.

    Алименты индивидуального предпринимателя – В данной ситуации предприниматель обязан отчислять половину выручки. Встречаются случаи, когда бизнесмен имеет непостоянный доход. В подобной ситуации алименты могут выплачиваться на основании прожиточного минимума, который установлен в регионе. Необходимо помнить, что величина алиментов должна быть кратной этому прожиточному минимуму.

    Обе стороны способны самостоятельно написать соглашение. Это юридический документ, который определяет права и обязанности сторон в отношении уплаты пособия на детей или супруга. Соглашение составляется в письменной форме по определенному шаблону. Соглашение должно включать в себя все разделы: порядок выплаты пособия, права и обязанности, ответственность, изменение величины алиментов.

    Семейный кодекс гласит, что величина выплат по соглашению не должна быть меньше той, которая могла быть назначена судом. Таким образом, алименты по соглашению нельзя снизить. Преимуществом такого способа алиментных отношений является то, что его всегда можно изменить. Алименты индивидуального предпринимателя Делается это только по обоюдному согласию супругов.

    Заверение свидетельствует о том, что соглашение не нарушает действующее законодательство и права ребенка. Эти документы подаются в случае, если между сторонами составляется соглашение об уплате алиментов, и в иных случаях при обращении в суд или при требовании судебного приказа. Основная бумага, которая заполняется при взыскании пособия через суд, это исковое заявление. Возможен и такой вариант, как выдача судебного приказа.

    Для этого истец должен обратиться в суд с письменным требованием. Большой интерес представляет то, при каких обстоятельствах суд может вынести решение о выплате алиментов. Во-первых, это наличие несовершеннолетних детей в семье. Это наиболее частая причина, которая встречается в судебной практике. Во-вторых, отсутствие соглашения между сторонами об алиментах.

    В-третьих, нежелание одного из родителей оказывать свою поддержку в виде материальной помощи. В-пятых, если мужчина отказывается содержать свою жену, которая воспитывает маленького ребенка в возрасте до 3 лет.

    Все это доказывает факт, что алименты на индивидуального предпринимателя могут назначаться не только после развода, но и во время брака. Нередко супруги живут отдельно и не общаются между собой, но разводиться не желают. Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение: Похожие статьи:.

    Согласно ст. Бывшая супруга подала приставу заявление о расчете алиментной задолженности на основании средней зарплаты по стране. В обоих случаях удержание алиментов производится только после вычета налогов. С каких доходов он должен их платить? Какие существуют особенности уплаты алиментов в зависимости от режима налогообложения?

    Ответы на эти вопросы — в нашей статье. Будучи в разводе и имея при этом детей, предприниматель, конечно, задается вопросом, как быть с алиментами. С каких доходов их уплачивать — в зависимости от применяемых налоговых режимов? Документ нужен в процессе определения денежного выражения налоговой базы Книга доходов и расходов Нужна, если алиментщик применяет УСН Платежные поручения по единому налогу Подтверждают уплату налога Вопрос о том, как начисляются алименты, если отец — индивидуальный предприниматель, решают в зависимости от применяемого им режима налогообложения.

    Расходы бизнесмена при налогообложении такой категории не учитывают. Таким образом, при рассмотрении вопроса, сколько платит алиментов индивидуальный предприниматель, в первую очередь, следует ориентироваться на систему налогообложения этого ИП. Оплата алиментов индивидуальным предпринимателем происходит в пользу 2-х детей. Оба ребенка еще не достигли возраста 18 лет. В итоге алименты с индивидуального предпринимателя будут удержаны с разницы между его доходами и расходами и за минусом налоговых обязательств.

    Именно с этой величины будут взимать суммы алиментных платежей. Самый главный вопрос – не смогла найти НПА, где бы это было зафиксировано. Хотя, мне кажется, когда 2 года назад начинали обсуждать эту тему, то находила Определение задолженности по алиментам 4. Размер задолженности по алиментам, уплачиваемым на несовершеннолетних детей в соответствии со статьей 81 настоящего Кодекса, определяется исходя из заработка и иного дохода лица, обязанного уплачивать алименты, за период, в течение которого взыскание алиментов не производилось.

    В случаях, если лицо, обязанное уплачивать алименты, в этот период не работало или если не будут представлены документы, подтверждающие его заработок и или иной доход, задолженность по алиментам определяется исходя из размера средней заработной платы в Российской Федерации на момент взыскания задолженности.

    Статьи для бухгалтера Алименты индивидуального предпринимателя Индивидуальные предприниматели, которые должны уплачивать алименты на своих несовершеннолетних детей, сталкиваются с множеством вопросов.

    Как учесть доходы и расходы для расчета алиментов?

    Индивидуальные предприниматели, которые должны уплачивать алименты на своих несовершеннолетних детей, сталкиваются с множеством вопросов. Как учесть доходы и расходы для расчета алиментов? Какие расходы можно учитывать и совпадают ли они с налоговыми? Какими документами подтвердить доходы и чем обосновать расходы? Попробуем разобраться. Алиментные обязательства родителей, детей и других членов семьи регулируются Семейным кодексом.

    Ответственность

    Не стоит пренебрегать обязанностями по погашению алиментов, иначе ваш бизнес может потерпеть значительные убытки, так как алименты, не уплаченные в предыдущие периоды (за 3 года), копятся и со временем превращаются в существенный долг.

    С каких доходов

    ИП платит алименты от доходов, полученных от продажи имущества, оказания услуг, т.е. чистого дохода, полученного от занятия бизнесом.

    Видео (кликните для воспроизведения).
    Читайте так же:  Земельный налог вопросы

    Алименты также могут удерживаться с любых других доходов гражданина, за исключениями, если это составляют суммы для компенсации вреда здоровью, потери кормильца и т.д.

    Взыскание алиментов с ИП по упрощенке

    Закон позволяет судебным приставам удерживать до 70% от дохода гражданина.

    Деньги могут быть списаны с банковских счетов, карточек, других накопительных систем без предварительного судебного решения, по исполнительному листу.

    Взыскание сумм производится с учетом текущего материального положения должника. Суммы удерживаются исходя из выбранного объекта налогообложения.

    1. Если плательщик выбрал только доходы, то алименты должны начисляться с дохода, но это не препятствует возможности доказывать необходимость снизить сумму. Можно предъявить в суд первичные учетные (кассовые) документы.
    2. При выборе системы «доход минус расход» плательщик должен вести бухгалтерскую книгу и фиксировать все расходы ИП. Сумма алиментов тогда рассчитывается только на реальный (чистый) доход.

    Видео: как расходы

    Документы

    Для расчета суммы алиментов необходимо, чтобы у предпринимателя были в наличии:

    • документы первичного учета;
    • бухгалтерская книга;
    • алиментное соглашение или судебное решение (приказ).

    Суммы подлежат оплате без учета налогов и сборов. Предприниматель сам рассчитывает сумму алиментов и перечисляет ее на счет получателя. То же самое он делает за наемных работников, обязанных платить алименты (тогда учитывается размер зарплаты и другого дохода, полученного от работы в ИП).

    Алиментное соглашение представляет собой документ, когда родители до развода или в другой период договариваются в добровольном порядке о сумме, сроках оплаты алиментов. Пример смотрите тут.

    Стороны также, вместо денежной суммы, могут передать другое имущество, которое зачисляется в счет оплаты алиментов. Соглашение должно быть удостоверено у нотариуса. Возможно внесение изменений в документ. Оно также производится в нотариальном порядке.

    В остальных ситуациях алименты оплачиваются согласно судебному приказу.

    Тогда заявителю необходимо подтвердить доход должника. Необходимость оплаты алиментов, а также его сумма может быть обозначена при расторжении брака.

    Судья обязан определить, кто и в каком размере будет оплачивать ребенку материальное содержание.

    Алименты могут оплачиваться в процентах. Но специалисты рекомендуют выбирать оплату в твердой денежной сумме, с возможностью индексации. Алименты на нетрудоспособных родителей (в том числе пенсионеров) и других родственников оплачиваются в твердой денежной сумме

    Суд может назначить сумму, равную величину прожиточного минимума для детей и пенсионеров в регионе.

    Цена (сумма) такого минимума в некоторых крупных регионах 2020 года составляет:

    Регион Для детей (руб.) Для пенсионеров (руб.)
    Московская область 9071 11373
    Ленинградская область 7401 8415
    Нижегородская область 7134 8765
    Краснодарский край 7722 8940

    Заявители (истцы) вправе требовать увеличения суммы алиментов, в случае, если у них есть подтверждение, что доходы ИП существенно возросли.

    Также плательщики алиментов, в том числе индивидуальный предприниматель, обязаны нести дополнительные фактические расходы на содержание иждивенца.

    Суд может обязать их возместить (оплатить) затраты на лечение, дополнительное питание и другие сопутствующие траты.

    О том, как происходит удержание алиментов из заработной платы по исполнительному листу, написано тут.

    Исполнительные документы

    Исполнительным документом считается исполнительный лист, выдаваемый судом по заявлению взыскателя.

    Одновременно может быть выдано несколько листов, например, для оплаты основного долга по алиментам и неустойки.

    Силу исполнительного листа имеет судебный приказ, который должен быть исполнен должником после возбуждения исполнительного производства.

    Исполнительным документом также считается алиментное соглашение.

    Если стороны решают спор в судебном порядке, то они вправе подписать мировое соглашение. Его условия могут быть исполнены с помощью судебного пристава, вплоть до принятия мер принудительного исполнения.

    Это может быть, в том числе:

    • арест имущества должника;
    • списание средств с банковских счетов ИП.

    Алименты с ИП по упрощенке

    Как уже говорилось ранее, ИП, находящийся на УСН, обязан выбрать одну из двух схем ведения учета налогов в зависимости от объекта налогообложения.

    Это могут быть:

    • Доходы – здесь учету подлежат лишь доходы за отчетный период, с которых уплачиваются 6% единого налога;
    • Доходы минус расходы – учету подлежит разница между доходами и расходами, с которой ИП уплачивает от 5 до 15% (на конкретную цифру влияет место регистрации и вид деятельности).

    Рассчитать алименты при первом виде УСН может оказаться непросто, поскольку здесь учету подлежать исключительно доходы, а учет расходов здесь законодателем не предусмотрен. Соответственно, в такой ситуации ИП должен учитывать расходы, подтвержденные первичными бухгалтерскими бумагами.

    При расчете алиментов во втором же случае расходы записываются в специальную книгу учета доходов и расходов (КУДиР), ведение которой является обязательством ИП. В данной книге, все доходы и расходы подтверждаются кассовыми чеками прочими финансовыми бумагами.

    Расчет расходов индивидуального предпринимателя в обязательном порядке должен проходить в соответствии с закрепленными правилами и подтверждаться документами. Это очень важно, так как ошибочно выведенная сумма расходов повлечет ошибку в расчете выплат по алиментам, что можно будет квалифицировать, как нарушение прав ИП как человека, закрепленных в Конституции.

    Расчет расходов индивидуального предпринимателя происходит по следующим правилам:

    • Учитываются лишь те суммы расходов, которые, во-первых, экономически обоснованы, и во-вторых, документально подтверждены. К примеру, если ИП приобрел квартиру в качестве жилья, она не будет входить в статью расходов, подлежащую учету, поскольку квартира была приобретена для личных нужд;
    • Предоставление обоснований экономической базы расходов возлагается лишь на ИП. Если он приобрел квартиру, но не для жилья, а под размещение офиса, и доказал это – данная сумма может учитываться как расход при начислении алиментов.

    Таким образом получается, что правильный расчет алиментов с ИП на УСН при доходной системе налогообложения требует ведения дополнительного учета расходов. Все операции однозначно необходимо подтвердить соответствующими документами.

    Также при расчете учитываются расходы, указанные в Налоговом кодексе РФ. Сумма дохода ИП подтверждается Декларацией по единому налогу.

    Упрощенная система налогообложения

    Алименты на упрощенке (УСН) устанавливаются в зависимости от учета расходов.

    В первом случае, когда прибыль, из которой вычитаются алименты, составляет доходы за вычетом расходов – все просто. Для подтверждения и расчета ИП предоставляет книгу учета доходов и расходов. Этой книги не быть у них не может – ее ведение обязательно в силу закона.

    Упрощенка по доходам. В этом случае рассчитать алиментную базу уже сложнее, так как сложно установить расходы. Книгу доходов и расходов вести в данном случае необязательно, однако она могла бы пригодиться для предоставления в суд и расчета алиментов. Если же такая книга не ведется, то при отсутствии других доказательств о произведенных расходах, с предпринимателя может быть произведено взыскание, исходя только лишь из доходов.

    Чтобы этого не произошло следует всегда сохранять первичные бухгалтерские документы и не забывать предоставлять подтверждение расходам, перечисленным в ст. 346.16 Налогового кодекса.

    Как начисляются алименты ИП на УСН если декларация, на основании которой выясняются доходы подлежит составлению один раз в год? Ведь выплаты по алиментам должны производиться ежемесячно. В добровольном соглашении можно указать, что выплаты производятся один раз за весь год. Но если такое соглашение заключить не удается?

    Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет на иждивенца

    Исходя из логики Российского законодательства можно сделать вывод, что в таком случае сколько должен платить ИП алиментов, будет зависеть от среднего заработка по региону.

    Впоследствии после появления через год декларации, получатель алиментов или его представитель могут обратиться в суд с требованием перерасчета алиментов, если согласно декларации доходы плательщика намного превышают установленные ранее судом твердые суммы выплат.

    Интересным является вопрос по уплате алиментов тех ИП, которые используют режим налогообложения по вмененному доходу. Согласно этому режиму доход предпринимателя признается спрогнозированным и не зависит от показателей реальной доходности.

    Как же оплачиваются алименты на ЕНВД? Исходя из реальных сумм дохода, в соответствии с декларацией или же исходя из базы спрогнозированного дохода?

    Согласно действующему закону, при расчете используется сумма вмененного дохода, а не реального. Для определения алиментной базы можно использовать только предусмотренные законодательством расходы на выплату работникам пособий за счет работодателя и отчислений в различные фонды, в том числе медицинского страхования, пенсионный.

    Итак, допустим, суд устанавливает пропорциональные значения для алиментных выплат в отношении доходов ИП, работающего с ЕНВД. Но как рассчитывать алименты, если декларация у такого предпринимателя выходит нулевая? Ведь получается он не получал никаких доходов.

    На основании вышеизложенного можно сделать важный вывод о том, что и в этом случае сумма алименты с нулевым доходом должны быть выплачены исходя из суммы вмененного дохода.

    Включаются ли в расход уплаченные алименты при УСН?

    Родители после расторжения брака несут равную материальную ответственность по поддержанию ребенка. После развода суд часто становится на сторону матери. Именно на ее содержании оставляют малыша, и обязанность выплаты алиментов переходит на супруга.

    Чем регулируется

    Правила УСН устанавливаются гл. 26.2 НК РФ. Сроки и условия перехода на УСН определяются по ст. 346.12-13 НК РФ. Ст. 346.14 НК РФ определяет объекты налогообложения.

    Ими могут быть доходы или доходы, уменьшенные на сумму расходов.

    Плательщики налога сами выбирают объект, за исключением случаев, когда УСН касается плательщиков по договору простого товарищества или товарищества на доверительном управлении.

    Датой получения дохода считается день поступления денег на счет плательщика или время оплаты векселя.

    Порядок оплаты алиментов устанавливается СК РФ:

    • алиментные обязательства родителей и детей регулируются гл. 13 СК РФ;
    • размер алиментов на детей, при взыскании суммы в судебном порядке, устанавливается ст. 81 СК РФ.

    Оплачивается:

    • четверть дохода на одного ребенка;
    • третья часть дохода на двух детей;
    • половина дохода (в том числе ИП) при наличии трех и более детей.

    В законе делается оговорка, что доли могут быть повышены или снижены в зависимости от материального благополучия родителей и детей.

    1. Перечень доходов, с которых удерживаются алименты, указан в ст. 82 СК РФ.
    2. Он конкретизируется Постановлением Правительства № 841 от 18.07.1996 г.
    3. Возможность по оплате алиментов в ТДС (твердой денежной сумме) также предусмотрена в СК РФ (ст. 83).
    4. Порядок возбуждения исполнительного производства регулируется ФЗ № 229 от 2.07.2009 г.
    5. Порядок взыскание алиментных платежей определен Методическими рекомендациями ФССП РФ от 12.06.2012 г.

    Как ИП может уменьшить размер алиментов

    Индивидуальный предприниматель имеет право уменьшить бремя уплаты алиментов, воспользовавшись одним из нижеприведенных законных оснований:

    1. Ухудшение здоровья ИП. Предприниматель – физическое лицо, человек. Он может нуждаться в связи с болезнью в особом уходе и дополнительных затратах на лечение.
    2. Несовершеннолетний получатель алиментов начал осуществлять трудовую деятельность, которая приносит хороший доход. При условии, что этой деятельностью он занимается не по причине недостаточного размера алиментных платежей.
    3. Значительные доходы индивидуального предпринимателя. Допустим, из 100 000 рублей на содержание 3 детей 50 000 – это очень достойная сумма. А если предприниматель получает прибыли ежемесячно в размере 500 тысяч рублей? 50% от этой суммы это явный избыток, на достойное содержание несовершеннолетних достаточно меньшей суммы.
    4. Ребенок находится на содержании в государственном и муниципальном приюте. Иными словами, на его обеспечение уже выделяется финансирование. ИП может попытаться уменьшить сумму алиментов, мотивируя тем, что ребенок находится на государственном иждивении.
    5. Снижение уровня доходов. Допустим, у ИП наступают непростые времена и реальная прибыль составляет не больше 10 000 рублей. Если он станет отдавать половину этой суммы на содержание детей, то, скорее всего, сам не сможет себя обеспечить.

    Как платить алименты ИП на упрощенке

    Закон не делает существенных отличий статуса предпринимателя от других плательщиков. Алименты платит физическое лицо (гражданин), который обязан содержать детей и других родственников. Внесение платежей возможно в процентном соотношении от суммы дохода.

    Обязательно условие, чтобы получатели алиментов были равномерно обеспечены. Если, например, у плательщика несколько детей, то они получают равную долю от заработка, за исключением случаев, если сам плательщик или другое заинтересованное лицо не доказали, что кто-то из детей нуждается в большем обеспечении.

    УСН для предпринимателей позволяет не заполнять раздел «расходы» при подаче налоговой декларации.

    Система выбирается:

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    • при регистрации ИП;
    • или в течение 30 дней после оформления предприятия.

    «Упрощенку» можно выбрать, если у предпринимателя трудятся не больше 150 человек и доход за 9 месяцев составляет не больше 112.5 млн. рублей.

    Налог оплачивается в размере:

    • 6% с доходов;
    • или по схеме «доход минус расход» — 15%.

    Предпринимателю приходится самому рассчитывать ежемесячную сумму алиментов, если в судебном решении или по договоренности указан размер алиментов в процентах от дохода.

    Судебные приставы проверяют отчетную документацию предпринимателя раз в год.

    При выявлении неточностей гражданин может быть оштрафован в размере до 2500 руб. За специальное уклонение от оплаты алиментов может грозить уголовное наказание по ст. 157 УК РФ.

    Сумма расчета

    Если необходимость оплаты алиментов соотнесена с процентным соотношением к заработку, то предприниматель обязан отдать в качестве алиментов часть своего дохода.

    Нужно помнить, что имеется в виду доход не ИП, а гражданина.

    Если он лично получил прибыль в размере 120 тыс. рублей и платит алименты на одного ребенка, то алименты должны составлять не менее 30 тыс. рублей в месяц. Подтверждать доходы предприниматель должен при регулярном отчете перед судебным приставом.

    Что это такое

    Алименты с ИП по УСН предусматривают оплату предпринимателем расходов на содержание ребенка и других членов семьи. Суммы на детей составляют процентную величину от дохода.

    Принимается во внимание общий или реальный доход.

    Первая ситуация предполагает все поступления на предприятие. УСН позволяет не отражать расходы, но они должны фиксироваться предпринимателем в учетном документе (бухгалтерской книге).

    Это необходимо для того, чтобы при проверке судебным приставом и выявлении задолженности можно было доказать верность расчета алиментов.

    Доходы ИП определяются согласно п. 1-2 ст. 248 НК РФ. Учитываются доходы, указанные в ст. 251 НК РФ (категории имущества). Принимаются во внимание доходы от объектов, облагаемых налогом на прибыль.

    Читайте так же:  Налоговый вычет за лечение когда можно подать

    Содержание

    Общая информация

    Алименты – обязательные денежные платежи, совершаемые на основании закона или соглашения плательщиком (обязанным лицом) в пользу получателей.

    Получателями по закону признаются дети, близкие родственники, супруги (конкретный перечень мы рассмотрим далее).

    Сумма алиментов рассчитывается по установленным законом правилам. Расчет в большинстве случаев зависит от заработной платы и доходов от предпринимательской деятельности плательщика, его материального положения, особого статуса.

    При этом в случае с заработной платой, применяются единые правила вычисления, поэтому обычно определить их не составляет труда. А вот чтобы правильно взыскать алименты с ИП зачастую необходимо учитывать множество иных факторов, в том числе форму отчетности и применяемый режим налогообложения.

    О расчете алиментов при нулевых доходах

    В такой ситуации суд может обязать оплачивать алименты в фиксированной сумме, не привязанной к статусу ИП.

    С иском может обратиться не только получатель, но и сам предприниматель.

    Если это не будет вовремя сделано, то пристав будет считать задолженность исходя из суммы прежнего дохода ИП.

    О том, что такое материнский капитал, написано тут.

    Хотите узнать, как платить алименты если работать не официально? Читайте здесь.

    Судебная практика

    Законность удержания (оплаты алиментов) с доходов ИП подтвердил Конституционный Суд РФ в своем постановлении 17-П от 20.07.2010 г.

    Житель Краснодарского края обратился в Конституционный Суд с целью признать противоречащей Основному Закону положения пп «з» п 2 Постановления Правительства № 841.

    Конституционный суд признал эту норму соответствующую Конституции. Одним из оснований принятия решения, суд посчитал то, что доходы ИП, понимаемые законодателем при исчислении суммы алиментов и доходы в налоговом праве не могут считаться одной и той же категорией, так как налоговое законодательство не должно вмешиваться в частные (семейно-правовые отношения).

    Одновременно Конституционный Суд посчитал возможным пересмотр дела заявителя в судах общей юрисдикции.

    Неоднократно предпринималась попытка признать незаконным Методические Рекомендации ФССП РФ.

    Житель г. Кунгур Пермского края обратился в суд с целью оспорить этот нормативный акт. Суд оставил подобные требования без удовлетворения, посчитав, что рекомендации носят обязательный характер и являются дополнением к СК РФ, ФЗ об исполнительном производстве.

    При нежелании постоянно высчитывать суммы алиментов и сравнивать ее со своей прибылью предпринимателю следует обратиться в суд с просьбой о вынесении решения об оплате алиментов в ТДС.

    Прожиточный минимум для детей составляет не больше 14 тыс. рублей и не обременит бюджет ИП.

    Одновременно следует помнить об обязанности по суду: заботиться о детях и других нетрудоспособных родственниках, чтобы не иметь дело с приставами и не лишаться своего имущества в счет оплаты накопившейся задолженности.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Алименты при усн расходы

    Общие правила оплаты алиментов для ИП

    Как платят алименты? Существует добровольный порядок, в целях которого плательщик и получатель или представитель получателя заключают мировое соглашение, в котором указывается расчет алиментов, способы получения.

    Основное требование заключается в том, что сумма, определенная сторонами самостоятельно не должна быть меньше той, которую мог присудить судебный орган.

    Уплата алиментов может происходить и по решению суда, которое имеет обязательную силу. При отказе должника выполнять его, происходит взыскание силами судебных приставов.

    Получатель или его представитель при обращении в суд предоставляют для демонстрации оригиналы следующих документов (копии этих документов прилагаются к исковому заявлению):

    • Паспорта;
    • Свидетельства о рождении ребенка;
    • Свидетельства о браке или о расторжении брака;
    • Справку о составе семьи (получателя и плательщика);
    • Справку об инвалидности или иной, указывающий на особый статус получателя документ.

    Как ИП платит алименты ребенку?

    Оплата алиментов должна производиться с учетом следующих правил:

    • Для расчета используется сумма чистой прибыли с учетом уплаченных налогов;
    • Когда имеются сведения о ежемесячной стабильной сумме заработка предпринимателя, суд может принять решение о пропорциональной системе взыскания. Например, 25% от дохода на одного ребенка, 33% на двоих и 50% на троих и более детей. На практике такой способ встречается редко, так как доходы от предпринимательской деятельности плохо предсказуемы;
    • На доход предпринимателя, размеры которого сильно различаются в зависимости от периода времени, распространяются правила об оплате в твердой денежной сумме. Она не зависит от конкретной суммы дохода. Даже если он был нулевым за какой-то месяц, плательщик все равно обязан произвести отчисления.

    Одним из вариантов может стать взыскание алиментов частично в твердой сумме, а частично в процентном отношении от прибыли. Такой способ позволит одновременно защитить права получателя, когда ИП не получает высоких доходов, но в то же время получить достойное содержание, когда доходы бизнесмена снова вырастут.

    Стоит отметить, что выплата алиментов должна происходить даже в том случае, когда плательщик находится в статусе ИП, но не занимается никакой приносящей доход деятельностью. Алименты, если муж – ИП без дохода, рассчитываются исходя из средних значений заработной платы по региону.

    Мы рассмотрели как устанавливаются алименты если отец ИП, но как производится расчет алиментов в отношении, допустим, близких родственников, супругов? Размеры алиментных выплат в данном случае определяет судья, учитывая материальное положение плательщика и получателя.

    Алименты в расход усно

    Видео (кликните для воспроизведения).

    При УСНО «дох-расх» в расходы принимаются затраты на оплату труда при условии что з/плата НАЧИСЛЕНА-ВЫПЛАЧЕНА-и НДФЛ с нее УДЕРЖАН и УПЛАЧЕН в бюджет. Например, начислена з/пл. 10 000, удержан НДФЛ 1 300, перечислен НДФЛ в бюджет 1 000, выплачен аванс 4 000. В расходы ставите 1 000 и 4 000. (См. НК)

    Источники

    Алименты упрощенная система налогообложения
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here